銀行業發展需要良好的外部環境

近年來，中國經濟保持了持續高速發展的態勢。1998年到2002年的5年間，國內生產 總 值保持了7.1％到8％的高速增長，但是，我們注意到，經濟快速發展中還存在許多不穩定因 素和風險問題，如果改革和發展的方向不對頭，或者是改革、發展與穩定的關系搞不好，都 可能嚴重影響銀行體系的平穩運行。同時，目前不斷加速的世界經濟與貿易一體化和金融全 球化的發展趨勢也對加入世界貿易組織后的中國銀行監管提出了嚴峻的挑戰。

2003年4月26日，第十屆全國人民代表大會第二次會議通過《人國人民代表大會常務委 員會關于中國銀行業監督管理委員會履行原由中國人民銀行履行的監督管理職能的決定》。 4月28日，中國銀行業監督管理委員會成立，開始履行統一監督管理中國銀行業金融機構的 職責。基于銀行監管的已往經驗，并借鑒國際銀行監管的最佳做法，銀監會提出了四大監管 目標以及六條良好監管標準。那就是：銀監會的監管工作目的，第一是要通過審慎有效的監 管保護廣大存款人和金融消費者的利益，第二是要通過審慎有效的監管增進市場信心，第三 是要通過金融、相關金融知識的宣傳教育工作和相關信息的披露增進公眾對現代金融的了解 ，第四是要努力減少金融犯罪，維護金融穩定。銀監會的良好監管標準，第一是要能夠促進 金融的穩定，同時又促進金融的創新，第二是要努力提升中國銀行業在國際金融服務中的競 爭能力，第三是要對各類監管設限做到科學合理，有所為，有所不為，第四是要致力于金融 市場上的公平競爭，反對無序競爭，第五是要對監管者和被監管者兩方面都實施嚴格明確的 問責制，第六是要高效節約地使用一切監管資源。我們特別強調，銀行監管要注意結合我國 實際總結經驗、揭示規律性問題。

市場經濟是信用經濟、法制經濟。良好的社會信用和法制環境是建立規范的市場經濟秩 序的保證，是防范金融風險的根本條件。我們認為，銀行監管的一項十分重要的工作是構造 銀行業穩健發展的良好外部環境，包括良好的信用文化。

首先，我們致力于依法監管。健全的法律是有效銀行監管和良好信用形成的前提和基礎 。在此方面的一個重要進展是，《中華人民共和國銀行業監督管理法》已經頒行。《銀行業 監督管理法》充分借鑒了其他國家/地區銀行業的法律制度以及銀行監管的國際標準，充分 考慮了我國銀行監管實踐中提出的許多重大問題。目前，我會以此為契機，正在對現有的20 00多項涉及銀行監管的部門規章進行重新梳理，并推動對合同法、破產法和仲裁過程的改進 ，以期盡快建立與現代信用文化相適應的法律框架。有了嚴格的法律引導和制裁，才有可能 使借貸雙方有序或自愿解決問題的可能性大為提高。允許債務人輕易逃避責任，抵制還債或 自愿重組，將會給社會和經濟帶來嚴重后果。

同時，我們還非常重視在銀行業實施審慎會計原則。實施審慎會計原則是保證良好信用 的初步必要條件。我國于2002年1月1日開始實施的《金融企業會計制度》體現了國際會計制 度的審慎原則，其中，明確要求金融企業要對預計可能產生的貸款損失計提貸款損失準備金 ，明確貸款損失準備金包括專項準備和特種準備兩種，要求專項準備按照貸款五級分類結構 及時、足額計提。但是，從實際情況來看，我們的企業和銀行會計制度與標準還有差距。沒 有連貫、準確、合格的財務報表，銀行的盡職調查就是一句空話，信用評級也成了空中樓閣 。目前，銀監會正在努力全面推行銀行業貸款五級分類制度，強調重視以現金流量為主的評 估與測算，并努力促進金融企業會計制度與國際準則和慣例做法進一步靠攏，提高其財務會 計信息的準確性（Accuracy）、公允性（Fair）和可靠性（Reliable），合理解決稅務處理 與按照審慎會計原則計提壞賬準備、核銷壞賬之間的關系。在此基礎上，以提高貸款損失準 備金的充足性為切入點，推進銀行業審慎會計原則的實施。

此外，我們也注重提高銀行經營的透明度，加強市場約束。盡管所披露的信息還比較有 限，但目前，包括國有商業銀行在內的我國商業銀行，在規范披露信息、接受市場監督方面 正在取得進展。銀監會的一項重要工作就是要求商業銀行繼續加強透明度建設，特別是對關 聯交易、資本充足率和全面的資產質量方面要真實、規范地披露信息。當前，我們在努力構 造銀行業穩健經營良好外部環境的同時，也要求銀行誠實守信、合法經營，在加強內部控制 、完善風險管理的基礎上，加大金融創新力度，為廣大公眾提供更多的金融產品和服務，更 好地支持經濟的持續、健康發展。