數字化轉型背景下國有企業資金管理效率提升的策略研究

摘要：在數字化時代，國有企業資金管理面臨信息孤島、流程冗余、風險管控滯后及資金使用效率低等問題。多數國企存在多級法人結構，資金分散，沉淀資金利用率低，財務與業務系統割裂，且資金流動缺乏動態監控，人工處理比例大。大數據背景下，國企資金管理體系更是有待進一步健全，存在協調能力不足、職能責任界定不清、大數據應用規范缺失等問題。此外，資金流動性不足、使用風險管理制度不健全、資金評價體系不完善，也制約了國企資金管理效率提升。本文提出通過優化生產方式、改進采購和庫存模式等數字化轉型路徑，分階段搭建統一資金管理平臺、引入AI與大數據分析工具、應用區塊鏈等技術，并采取數字支付和區塊鏈技術、提升資金流預測能力、創建以大數據為主的風險管理體系等對策，以提升國企資金管理效率。數字化轉型是國企提升資金管理效率的必由之路，未來資金管理將邁向更智能化階段。

關鍵詞：國有企業；資金管理效率提升；資金評價體系

一、數字化資金管理的作用

在國有企業資金管理工作中，數字化涵蓋多項內容，涉及諸多環節。具體表現為整合和分析相關數據，利用信息化手段明確收入支出、應收賬款等要點；借助規范性的供應鏈管理系統反饋各方面信息，并對信息進行加密處理，以提升數據信息的準確性。當前，面對競爭激烈的市場環境，各方面因素對企業良好發展具有重要影響，其中一些因素不利于企業財務效率的提升。為解決這一問題，國有企業應當全面整合資金，提升資金管理效率，確保現金流的穩定性，落實完善的預算機制，加強庫存管理力度。在應收賬款管理過程中，全面控制企業各項成本，促使資金得到良好應用。在制定資金管理目標時，避免出現不良風險。數字化轉型工作的實施有助于全面控制資金風險，預防市場風險的發生，確保企業資金價值得到充分發揮[1]。在國有企業資金管理實踐中，多數國企存在多級法人結構，資金分散于不同子公司，導致沉淀資金利用率低，財務與業務系統割裂，數據難以實時共享，影響決策效率；資金流動缺乏動態監控，易引發違規操作或流動性風險；人工處理比例大，流程冗余。根據國資委2022年數據，國企平均資金周轉天數為120天，顯著高于民企的90天；約60%的國企尚未實現資金集中管理，資金沉淀率高達25%。

二、國有企業資金管理存在的問題及成因分析

大數據、人工智能、區塊鏈、云計算等技術可重塑資金管理流程，自動化流程減少人工干預，縮短審批周期，實現資金流動實時監控、流動性風險預測、資金動態調配，降低融資成本和冗余資金沉淀。

（一）大數據背景之下的資金管理體系有待健全

在大數據技術迅猛發展的背景下，多數國有企業呈現出協調能力薄弱的問題，其職能與責任邊界模糊，導致資金管理秩序混亂，責任追溯難度增大，問題發生后易引發責任推諉現象。隨著大數據技術的迭代升級，傳統單一的資金管理技術已難以適應當前管理需求，而多數國有企業未能及時更新與完善相關管理制度，致使管理效率低下。此外，大數據應用規范的缺失，使得數據收集與分析環節存在諸多漏洞，進一步加劇了資金管理風險。在數字化管理實踐中，部分國有企業過于追求形式化，而忽視了實質性問題，數字化工具未能有效融入企業日常運營，難以發揮其應有的價值。同時，國有企業決策流程冗長、效率低下，與數字化轉型的要求相悖。針對上述問題，亟需構建完善的資金管理制度，以制度規范資金管理各環節。

（二）資金缺少流動性

資金流動性匱乏將嚴重影響企業的正常運營，導致企業難以獲取充足資金，錯失市場發展機遇。在資金短缺的情況下，企業往往依賴外部融資，如銀行貸款和債券發行，但受信用評級下降影響，融資成本上升，企業面臨嚴峻的財務壓力。部分國有企業在資金分配上缺乏靈活性，僅按既定比例進行分配，難以適應市場發展需求，不利于資金利用效率的提升[2]。此外，內部決策流程復雜，資金管理采用逐層審批模式，效率低下，難以根據市場需求進行及時調整。在項目執行過程中，資金管理不到位導致項目資金使用效率低下，出現資金過度消耗、進度滯后等問題，項目難以在規定期限內高效完成，預期目標難以實現。企業內部資金配置失衡，部分部門資金冗余，部分部門資金短缺，整體運營效率低下，難以達成既定目標。

（三）資金使用風險管理制度有待健全

從國有企業實際運營情況來看，多數企業未設立專業的資金風險管理部門，風險管理職責界定不清，增加了管理難度。風險管理崗位專業人才匱乏，部分人員知識儲備不足、經驗欠缺、專業水平有待提升。整體風險管理力度薄弱，風險管理體系不健全，難以滿足實際需求。在風險管理過程中，國有企業未能引入新穎的風險管理方式，工具單一，風險管理水平較低，限制了風險管理工具的應用范圍，難以全面覆蓋企業資金風險管理。同時，受市場競爭激烈、環境復雜多變的影響，企業信息傳輸與共享效率低下，影響了風險管理數據的準確性和完整性。此外，企業與外部機構交流不足，獲取的風險信息不全面，削弱了企業應對市場的靈敏性，各類風險不斷累積，給企業帶來較大挑戰。

（四）資金評價體系不健全

從國有企業實際運營現狀來看，存在資金利用不合理、經濟效益較低的問題。企業在資金調度過程中，缺乏靈活性與合理性，不符合標準要求。由于資金使用評估體系不健全，企業進行投資決策時，無法精準判斷項目回收率，為后期決策埋下隱患，增加了資金消耗。受資金使用評價體系不完善的影響，投資項目回報率下降，資金利用率難以有效提高。此外，目前應用的評價指標不完善，難以準確反映資金實際使用情況，評價重點集中在財務指標評估方面，卻未充分探究市場風險和技術風險可能產生的不良影響。企業在評估資金使用效率時，采用的方式滯后，獲取的評估數據存在缺陷。相關人員在進行投資決策時，僅依據自身積累的經驗，且數據分析方式不規范，導致評價不到位，影響了項目效益的提升。

三、數字化轉型背景下國有企業資金管理模式創新

（一）優化和改進生產方式

在國有企業運營過程中，可運用先進的機器人技術、傳感器技術及人工智能技術開展相關作業，制定完善的生產計劃，為決策提供依據。通過深入分析生產流程，對各環節進一步優化，秉持精細化管理理念，在實施模塊化設計的基礎上，滿足市場需求。借助數字化平臺整合客戶提出的各類信息，全面反饋信息，激發客戶興趣，使其主動參與產品設計和生產，進而提升客戶滿意度[3]。

（二）對采購和庫存模式進行改進

國有企業應以集中采購為主，整合相關需求，發揮規模效應，降低成本。明確基本采購標準，高效開展采購工作，避免因采購不到位增加成本。對于國有企業而言，應從實際情況出發，整合歷史銷售信息和消費者信息，精準判斷市場發展趨勢，加強庫存管理，防止庫存積壓過多引發問題。同時，結合實際情況構建完善的供應商評價機制，精準評估供應商績效，獲取準確評估依據。在此情況下，實施標準化策略，淘汰不符合要求的供應商。通過與供應商有效合作與溝通，了解其生產水平和成本變化情況，強化供應鏈競爭力。利用標準化供應鏈平臺提供完善的融資支持，提高資金運轉效率，降低成本，在嚴格監管供應鏈風險的基礎上，掌握風險程度。

四、國有企業資金管理效率提升的基本對策

（一）確定數字化轉型準則

在新時代經濟高質量發展背景下，國有企業需立足自身實際，構建適配的資金管理體系。一方面，應明晰各管理部門在資金管理中的權責邊界，通過完善責任體系提升資金使用效率，強化資金統籌整合能力，構建跨部門協同機制，實現資金使用信息的實時共享與交互，進而增強資金管理的精細化水平。另一方面，需引入先進的項目管理理念，將數字化技術深度融入資金管理體系，制定明確的數字化轉型戰略規劃，充分發揮數字化管理系統的集成優勢，以契合企業戰略發展需求[4]。在企業日常運營中，應優化決策流程，提升決策響應速度，加速數字化轉型進程。具體而言，可通過流程再造與技術創新，減少決策層級，縮短決策周期，增強企業對市場變化的適應性。此外，需針對員工開展專項培訓，重點提升其跨部門協作能力與數字化應用技能，培育數字化思維，推動國有企業全面實現數字化管理轉型，以提升企業整體運營效能與核心競爭力，如表1所示，可以分階段推進。

（二）采用數字支付和區塊鏈技術

通常，國有企業涉及多種類型的項目。在資金管理過程中，可借助數字支付系統開展各項作業，合理分配資金，提高資金利用率，保持資金良好流轉。數字支付系統功能完備，可動態分析和處理數據，依據實際情況落實資金分配策略，全面調整和優化資金。公共財政和市場融資是國有企業獲取資金的基本渠道，可借助區塊鏈技術增強監管機構和公眾的信任，清晰呈現資金的實際使用和流向，提高企業資金管理的透明度。企業采用區塊鏈技術有效監管資金流動，將資金應用于相應項目，還可構建標準化平臺，順應政策需求，判斷市場變化對資金需求的影響，完善資金分配策略，確保與國家規劃相契合。

（三）提升資金流的預測能力

當前，可建立標準化預測分析模型，企業依據歷史數據和市場趨勢有效預測資金使用情況，制定合理的資金分配策略，防范財務風險。在數字化資金流管理過程中，企業依據預測結果制定完善的預警方案，處理潛在的資金風險，提高企業經營效率，積極應對突發事件帶來的挑戰。通過現金轉換周期等財務指標優化資金流管理對策，現金轉換周期能清晰體現企業現金流入與流出的差異。優化該周期有助于企業全面管理現金流。數字化工具還可使企業動態分析現金流周轉周期的各個方面，具體方式包括降低庫存水平、縮短庫存現金占用時間、提高應收賬款周轉率、加快收款進度等。無論采取何種方式，都應從企業實際情況和市場環境出發，在落實相關策略的基礎上提升資金流管理效率。

（四）創建以大數據為主的風險管理體系

在國有企業運營過程中，需建立相關數據收集系統，分析和研究各方面數據，確定數據的發展態勢，明確基本指標，有效監督和管理資金情況。企業利用大數據技術動態分析和判斷，探究財務管理過程中存在的風險，進一步整合數據并構建預測模型，依據模型預測財務的未來發展趨勢，獲取精準的分析數據，為資金分配和項目決策提供依據。通過將風險監控系統應用于企業管理，有效處理和分析各方面數據，采用機器學習模式識別技術探究風險，完善風險管理制度，掌握資金需求，制定資金應用方案，防止資金過度消耗。結合完善的風險監控體系，進一步識別風險，從根本上解決問題，提高財務管理效率，實現發展目標[5]。

數字化轉型是國有企業提升資金管理效率的必由之路。通過技術賦能，國有企業可顯著降低管理成本、優化資源配置、增強風險防控能力。未來，隨著物聯網、數字孿生等技術的深化應用，資金管理將邁向更智能化的階段。

五、結語

本研究聚焦國有企業資金管理效率提升問題，在數字化時代背景下展開深入探討。研究發現，當前國企資金管理面臨信息孤島、流程冗余、風險管控滯后及資金使用效率低等諸多挑戰，且在大數據應用、資金流動性、風險管理制度及評價體系等方面存在明顯不足。基于此，本文提出優化生產方式、改進采購和庫存模式等數字化轉型路徑，并給出分階段推進策略，涵蓋搭建統一資金管理平臺、引入先進分析工具、應用前沿技術、設立專項小組及加強員工培訓等。同時，強調采取數字支付與區塊鏈技術、提升資金流預測能力、創建以大數據為主的風險管理體系等具體對策。數字化轉型是國企提升資金管理效率的關鍵，未來隨著物聯網、數字孿生等技術的進一步發展，資金管理將邁向更智能化階段，助力國企穩健運營與高質量發展。

參考文獻：

[1]馮琳.國有企業財務資金管理風險防范策略研究[J].中國產經，2021（14）：128-129.

[2]婁濤.國有企業資金優化管理的策略探析[J].現代商業，2021（14）：184-186.

[3]鄭二寧.關于國有企業資金管理與使用控制創新策略分析[D].財經界，2021（31）：91-92.

[4]暨麗萍.芻論國有企業資金管理中存在的問題及應對舉措[D].商訊，2021（24）：110-112.

[5]劉建.國有企業資金管理模式優化[D].中國石油大學勝利學院學報，2020，34（04）67-69.

〔作者簡介：劉萍，鶴壁市煙草公司（專賣局）會計師〕