以“惟真、惟精、惟勤”為企業發展保駕護航

內部審計在民營企業高質量發展中如何更好地發揮作用，我認為需要做到三點——惟真、惟精、惟勤。

惟真

審計人員應堅持真理、求真務實。

一是說真話。春秋航空股份有限公司（以下簡稱公司）建立了“審計簡報”制度，按月反饋上月各審計項目中發現的重要問題及其整改辦法等，方便管理層第一時間知悉存在的重要問題并作批示；公司建立了審計整改公示制度，讓未如期整改的部門“紅紅臉、出出汗”，強化整改意識、提升整改效率。同時，審計部可對各部門管理狀態作同比和環比評價，可以說，內部審計已成為公司組織變革的“隱形推手”。

二是辦實事。審計部將發現的問題分為采購管理、資金管理、資產管理等17大類104小類，將問題根源分為流程、培訓、系統等11類。標簽化的做法有利于審計部從不同維度對問題做聚類分析，找出共性、深層次問題，從而實現舉一反三和體系化整改。此外，審計部響應習近平總書記在民營企業座談會上提出的“胸懷報國志、一心謀發展、守法善經營、先富促共富”的重要指示精神，加大合規及反舞弊培訓輸出力度，2024年舉辦了3場線下培訓，線上培訓覆蓋全員，持續打造廉潔合規氛圍，助力公司行穩致遠。

惟精

審計必須專業精深，重視信息化、數據化和智能化。如今，在業務流程優化與風險防控領域，內部審計已從傳統的合規監督轉向價值創造。例如，通過全鏈條嵌入業務場景（如產品管理、渠道管理等），審計人員可以對業務數據進行全量實時分析，精準識別風險，推動產品政策優化和收益算法升級；又如，審計人員發現服務電子券量走勢異常，通過后臺日志分析，進而挖出離職人員舞弊線索，為公司直接追回損失約181萬元；再如，審計通過細究電子版投標文書細節，發現供應商圍標、串標行為，等等。同時，審計部一直貫徹“獨立但不孤立”原則，深入參加公司流程體系建設、系統平臺建設，積極建言獻策，努力將各種風控措施嵌入各系統或流程中，實現管控前置。當然，專業精深的前提是員工專業結構多元化，審計部擁有會計、審計、計算機、航材、市場、建筑工程等眾多專業人才，同時，9名員工擁有注冊會計師、國際注冊內部審計師、造價工程師、注冊信息系統審計師等職業證書。

惟勤

功崇惟志，業廣惟勤。作為內審人，必須要勤奮，因為各類有價值的問題從來不會自動跳出來，而是靠查出來、挖出來。審計部將年度計劃分解到月，再將月計劃落實到人，同時，部門為各崗位設計了相對科學、合理的績效考核制度，維度涵蓋審計計劃完成率、整改落實率、報告質量、問題價值，為發現舞弊端倪及查證舞弊加分；設立了先進個人、案例培訓明星等獎項，營造比學趕超氛圍，嚴格執行末位淘汰。這一系列機制都極大激勵每位審計人員勤勉盡責、奮發有為，部門成績也碩果累累。2024年度審計部共計提交審計報告59份，查出問題370個，全年督促被審計部門新建或修訂制度、流程共計74件次，全年因審計查證問題被處分人員共計27人次。

因為有所為，才能有所位。這些年，審計部先后榮獲春秋集團先進個人、集團特別貢獻獎、全國內部審計先進集體等榮譽稱號。