加強(qiáng)企業(yè)資金管理的兩大有效策略

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，企業(yè)面臨著轉(zhuǎn)型升級(jí)、提質(zhì)增效的緊迫任務(wù)。財(cái)務(wù)資金管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，直接關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，能夠幫助企業(yè)優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的重要性

保障企業(yè)資金安全 資金安全是企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)和前提。在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)面臨著諸多資金安全風(fēng)險(xiǎn)，如資金挪用、職務(wù)侵占、債務(wù)違約等。加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，通過(guò)建立健全完善的資金內(nèi)部控制制度，對(duì)資金的籌集、使用、分配等各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督和管理，能夠有效防范資金風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資金的安全完整。例如，通過(guò)編制詳細(xì)的資金預(yù)算，對(duì)企業(yè)的資金收支進(jìn)行合理規(guī)劃和預(yù)測(cè)，確保資金在各個(gè)項(xiàng)目和業(yè)務(wù)之間的合理分配，避免資金的閑置和浪費(fèi)；優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，合理安排債務(wù)資金和權(quán)益資金的比例，降低資金成本，提高資金的盈利能力。

優(yōu)化資源配置 財(cái)務(wù)資金管理作為企業(yè)資源配置的重要工具，能夠通過(guò)對(duì)資金的引導(dǎo)和調(diào)控，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資源的優(yōu)化配置。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中需要對(duì)不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、項(xiàng)目進(jìn)行投資和資源投入。因此，企業(yè)需加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，根據(jù)企業(yè)的戰(zhàn)略規(guī)劃和市場(chǎng)需求對(duì)資金進(jìn)行合理的分配和調(diào)整，將有限的資金集中投入到企業(yè)的核心業(yè)務(wù)和優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目中，提高資源的利用效率，促進(jìn)企業(yè)的產(chǎn)業(yè)升級(jí)和結(jié)構(gòu)調(diào)整。

防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)面臨著各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。企業(yè)由于規(guī)模較大、業(yè)務(wù)復(fù)雜，面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)更為突出。加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，通過(guò)建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理等措施，能夠幫助企業(yè)及時(shí)發(fā)現(xiàn)和識(shí)別潛在的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，并采取有效的應(yīng)對(duì)措施進(jìn)行防范和化解。

企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理存在的問(wèn)題

資金管理意識(shí)淡薄 部分企業(yè)管理層對(duì)財(cái)務(wù)資金管理的重要性認(rèn)識(shí)不足，缺乏科學(xué)的資金管理理念。一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)決策過(guò)程中，往往只注重業(yè)務(wù)的拓展和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)，而忽視了資金管理的作用，導(dǎo)致資金使用效率低下，資金浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。例如，一些企業(yè)在進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，沒(méi)有充分進(jìn)行可行性研究和資金預(yù)算分析，盲目跟風(fēng)投資，導(dǎo)致項(xiàng)目建成后無(wú)法達(dá)到預(yù)期收益，資金無(wú)法及時(shí)收回，造成資金的閑置和浪費(fèi)。此外，一些企業(yè)員工也缺乏資金管理意識(shí)，在日常工作中對(duì)資金的使用不夠重視，存在隨意開(kāi)支、鋪張浪費(fèi)等現(xiàn)象，進(jìn)一步加劇了企業(yè)資金管理的難度。

資金管理制度不完善 雖然大部分企業(yè)都建立了相應(yīng)的資金管理制度，但在實(shí)際執(zhí)行過(guò)程中，仍存在制度不完善、執(zhí)行不到位的問(wèn)題。一些企業(yè)的資金管理制度內(nèi)容陳舊，不能適應(yīng)新時(shí)期企業(yè)發(fā)展的需要，缺乏對(duì)新業(yè)務(wù)、新情況的規(guī)范和指導(dǎo)。另外，隨著互聯(lián)網(wǎng)金融的快速發(fā)展，企業(yè)在資金籌集、支付結(jié)算等方面出現(xiàn)了新的方式和渠道，但部分企業(yè)的資金管理制度未能及時(shí)更新，對(duì)這些新業(yè)務(wù)的管理缺乏明確的規(guī)定和流程，導(dǎo)致資金管理存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。

資金預(yù)算管理不科學(xué) 資金預(yù)算管理是企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的重要手段之一，但目前部分企業(yè)的資金預(yù)算管理還存在不科學(xué)、不規(guī)范的問(wèn)題。一些企業(yè)在編制資金預(yù)算時(shí)，缺乏充分的市場(chǎng)調(diào)研和數(shù)據(jù)分析，預(yù)算編制依據(jù)不充分，導(dǎo)致預(yù)算目標(biāo)與企業(yè)實(shí)際情況脫節(jié)，預(yù)算的準(zhǔn)確性和可行性較差。

資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足 在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境下，企業(yè)面臨著諸多資金風(fēng)險(xiǎn)，但部分企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)機(jī)制。一些企業(yè)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不夠全面和深入，只關(guān)注到部分常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，如信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等，而忽視了一些潛在的風(fēng)險(xiǎn)，如操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。

企業(yè)加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理的有效策略

完善資金管理制度 一是優(yōu)化制度內(nèi)容。企業(yè)應(yīng)根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)現(xiàn)有的資金管理制度進(jìn)行全面梳理和優(yōu)化，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況和業(yè)務(wù)特點(diǎn)，制定完善的資金管理流程和規(guī)范，明確資金的籌集、使用、分配、監(jiān)督等各個(gè)環(huán)節(jié)的職責(zé)和權(quán)限，確保制度的科學(xué)性、合理性和可操作性。同時(shí)，要及時(shí)關(guān)注國(guó)家政策法規(guī)和市場(chǎng)環(huán)境的變化，對(duì)制度進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整和更新，使其能夠適應(yīng)新業(yè)務(wù)、新情況的發(fā)展要求。

二是加強(qiáng)制度執(zhí)行與監(jiān)督。要建立健全資金管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督機(jī)制，確保制度的有效執(zhí)行。企業(yè)應(yīng)明確各部門(mén)在資金管理制度執(zhí)行中的職責(zé)，加強(qiáng)部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，形成合力。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，定期對(duì)各部門(mén)的資金管理工作進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題。對(duì)于違反資金管理制度的行為，要嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任，維護(hù)制度的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

三是拓展多元化融資渠道。在繼續(xù)合理利用銀行貸款這一傳統(tǒng)融資方式的基礎(chǔ)上，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與銀行的溝通與合作，爭(zhēng)取更優(yōu)惠的貸款利率和貸款條件。通過(guò)優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，合理安排短期貸款和長(zhǎng)期貸款的比例，降低融資成本和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要加強(qiáng)對(duì)銀行貸款資金的使用管理，確保貸款資金按照合同約定的用途使用，提高資金使用效率。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況和市場(chǎng)需求，選擇合適的債券品種，如企業(yè)債、公司債、中期票據(jù)等，通過(guò)發(fā)行債券籌集資金。在債券發(fā)行過(guò)程中，要做好信用評(píng)級(jí)、債券定價(jià)等工作，提高債券的吸引力和發(fā)行成功率。

四是創(chuàng)新企業(yè)融資方式。除了傳統(tǒng)的融資方式外，企業(yè)還應(yīng)積極探索創(chuàng)新融資方式，如資產(chǎn)證券化、供應(yīng)鏈金融等。資產(chǎn)證券化是將企業(yè)的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)進(jìn)行打包，通過(guò)特殊目的機(jī)構(gòu)（SPV）發(fā)行證券進(jìn)行融資，能夠盤(pán)活企業(yè)的存量資產(chǎn)，提高資金使用效率。供應(yīng)鏈金融則是圍繞核心企業(yè)，通過(guò)對(duì)供應(yīng)鏈上的信息流、物流、資金流進(jìn)行整合，為上下游企業(yè)提供融資服務(wù)，能夠優(yōu)化企業(yè)的供應(yīng)鏈管理，降低融資成本。企業(yè)應(yīng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和實(shí)際需求，合理運(yùn)用創(chuàng)新融資方式，拓寬融資渠道，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。

提升資金風(fēng)險(xiǎn)管理能力 一是建立健全風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。企業(yè)應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系，全面、系統(tǒng)地識(shí)別企業(yè)面臨的各種資金風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)動(dòng)態(tài)、企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理等方面的分析，找出可能影響企業(yè)資金安全和正常運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素。采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，如風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、敏感性分析法等，對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)的大小和影響程度，為制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略提供依據(jù)。

二是制定有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果，企業(yè)應(yīng)制定針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。對(duì)于不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的應(yīng)對(duì)措施。例如，對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)加強(qiáng)客戶信用管理、建立應(yīng)收賬款催收機(jī)制等方式進(jìn)行防范和控制；對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)合理運(yùn)用金融衍生工具、調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)等方式進(jìn)行對(duì)沖和規(guī)避；對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)完善內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)員工培訓(xùn)等方式進(jìn)行防范和降低。

作者單位：河南省煤層氣開(kāi)發(fā)利用有限公司