風(fēng)險導(dǎo)向下的企業(yè)資金管理優(yōu)化路徑探究

在當(dāng)下商業(yè)環(huán)境變得日益激烈的情況下，企業(yè)的資金管理優(yōu)化變得相當(dāng)關(guān)鍵，資金是企業(yè)運(yùn)營的關(guān)鍵要素，其管理的有效性會直接對企業(yè)的生存與發(fā)展產(chǎn)生影響，優(yōu)化資金管理涉及企業(yè)的流動性與財務(wù)穩(wěn)定性，還和風(fēng)險控制、成本節(jié)約以及利潤最大化相關(guān)，企業(yè)要采用多方位策略，來保證資金的高效使用與管理。本文詳細(xì)剖析了資金風(fēng)險管理的關(guān)鍵性、常見風(fēng)險問題及其成因，并且給出了相應(yīng)的優(yōu)化路徑，有效的資金管理關(guān)乎企業(yè)的財務(wù)穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展，還會直接影響市場競爭力和企業(yè)聲譽(yù)，常見風(fēng)險有應(yīng)收賬款和存貨風(fēng)險、資金浪費(fèi)、營運(yùn)資金風(fēng)險以及資金所有權(quán)不明確等，應(yīng)當(dāng)采取完善資金管理機(jī)制、優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險管控意識、推行智能資金風(fēng)險管理系統(tǒng)以及加強(qiáng)資金管理人才隊伍建設(shè)等措施來改進(jìn)。

企業(yè)加強(qiáng)資金風(fēng)險管控的重要意義

企業(yè)強(qiáng)化資金風(fēng)險管控有多方面意義，能保障財務(wù)穩(wěn)定與持續(xù)發(fā)展，資金如同企業(yè)運(yùn)營的命脈，有效的風(fēng)險管控可維系資金流穩(wěn)定，防止因資金鏈斷裂引發(fā)運(yùn)營風(fēng)險，企業(yè)構(gòu)建完善的風(fēng)險管理體系，可對各類財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測并做好應(yīng)對準(zhǔn)備，保障企業(yè)長期穩(wěn)健發(fā)展，可提升市場競爭力。在市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，資金風(fēng)險管控關(guān)乎企業(yè)自身安危，是提升市場競爭力的要點(diǎn)，借助精準(zhǔn)的資金管理，企業(yè)能更高效地運(yùn)用資金，提高投資回報率，同時削減不必要的成本開支，提高企業(yè)核心競爭力，可維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)與投資者信心，對資金風(fēng)險進(jìn)行有效管控，有益于維護(hù)企業(yè)良好聲譽(yù)。在投資者、債權(quán)人和其他利益相關(guān)者中樹立良好信譽(yù)，吸引更多投資，為企業(yè)發(fā)展提供資金支持。

企業(yè)資金管理中常見的風(fēng)險問題

企業(yè)資金管理里常見的風(fēng)險問題主要有以下四個方面，其一應(yīng)收賬款風(fēng)險和存貨風(fēng)險，企業(yè)在銷售過程中，大多時候會產(chǎn)生數(shù)量眾多的應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款回收周期較長，容易受到市場波動以及客戶信用狀況的影響，存在壞賬風(fēng)險，存貨管理也是一個關(guān)鍵問題，存貨過多會致使資金被占用，倉儲成本增加，存貨過少則會對正常銷售造成影響。這兩方面都需要精準(zhǔn)管理，以此來維持資金流動性以及盈利能力，其二資金浪費(fèi)風(fēng)險，在企業(yè)日常運(yùn)營期間，因?yàn)楣芾聿簧苹蛘哂媱澆划?dāng)，很容易出現(xiàn)資金浪費(fèi)的情況，這種浪費(fèi)源自過高的運(yùn)營成本、無效的投資或者不必要的開支，資金浪費(fèi)會影響企業(yè)的財務(wù)健康，還會降低整體效率以及競爭力。其三營運(yùn)資金風(fēng)險，營運(yùn)資金是企業(yè)短期運(yùn)營所需要的資金，企業(yè)在營運(yùn)資金管理過程中會面臨現(xiàn)金流短缺或者過剩的風(fēng)險，現(xiàn)金流短缺會使支付能力下降，影響企業(yè)信譽(yù)以及日常運(yùn)營，而現(xiàn)金流過剩則會造成資金使用效率低下，減少投資收益，其四資金所有權(quán)不清風(fēng)險，在企業(yè)合資、合作或者并購等情形下，資金的所有權(quán)會變得不清晰。這種所有權(quán)的不清晰會導(dǎo)致資金使用效率降低，甚至引發(fā)法律糾紛，明確資金的所有權(quán)、使用權(quán)以及管理責(zé)任是企業(yè)資金管理的關(guān)鍵部分。

企業(yè)資金管理風(fēng)險問題的主要成因

資金管理機(jī)制有待完善 資金管理機(jī)制不完善會給企業(yè)帶來諸多不良影響，其中降低財務(wù)風(fēng)險與資金使用效率是較為突出的問題，內(nèi)部控制機(jī)制存在缺陷，部分企業(yè)在資金管理領(lǐng)域，并未構(gòu)建起有效的內(nèi)部控制機(jī)制，具體表現(xiàn)為審核流程不夠充分，財務(wù)操作不夠透明且缺乏監(jiān)督，這樣的控制機(jī)制缺陷致使資金管理出現(xiàn)不規(guī)范現(xiàn)象，甚至引發(fā)財務(wù)舞弊行為，增加了企業(yè)所面臨的財務(wù)與法律風(fēng)險。風(fēng)險管理策略以及工具較為落后，在市場環(huán)境快速變化的當(dāng)下，企業(yè)現(xiàn)有的資金管理策略與工具已然過時，舉例來說，若采用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具和技術(shù)，像金融衍生品、風(fēng)險評估軟件等，本可在識別、評估以及應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險方面提升效率，但當(dāng)前企業(yè)卻在這方面效率低下，應(yīng)對市場變化的靈活性欠缺。企業(yè)的資金管理機(jī)制缺乏必要的靈活性，難以適應(yīng)市場和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的快速變化，由于缺乏適應(yīng)性，企業(yè)無法有效應(yīng)對如利率變化、匯率波動等市場波動情況，這對資金運(yùn)作的效率與安全產(chǎn)生了影響。

資金管理風(fēng)險意識相對不足 資金管理風(fēng)險意識欠缺致使企業(yè)于風(fēng)險識別、預(yù)防以及應(yīng)對方面存有重大瑕疵，其一風(fēng)險認(rèn)知匱乏，企業(yè)之中存在著對資金管理里潛在風(fēng)險認(rèn)識不足的狀況，因欠缺對風(fēng)險的充分認(rèn)知與理解，使得管理層以及員工于日常操作里漠視風(fēng)險預(yù)防與控制舉措，增添了財務(wù)風(fēng)險以及運(yùn)營風(fēng)險，其二風(fēng)險預(yù)防意識薄弱。即便在察覺到潛在風(fēng)險的情形下，企業(yè)仍存在對風(fēng)險預(yù)防與控制重視程度不夠的問題，淡薄的風(fēng)險預(yù)防意識體現(xiàn)為缺少有效的風(fēng)險評估機(jī)制、風(fēng)險管理策略以及應(yīng)急計劃，致使企業(yè)在面臨財務(wù)危機(jī)或者市場波動時反應(yīng)遲緩，其三風(fēng)險教育與培訓(xùn)不足，企業(yè)在風(fēng)險教育以及員工培訓(xùn)方面的欠缺亦是造成風(fēng)險意識不強(qiáng)的一個關(guān)鍵因素。倘若企業(yè)未給員工提供充足的風(fēng)險管理培訓(xùn)與教育，員工便無法正確識別以及應(yīng)對日常工作中的風(fēng)險點(diǎn)，增加了企業(yè)整體風(fēng)險暴露。

資金風(fēng)險管理的效率不高 管理效率欠佳致使企業(yè)于資金風(fēng)險管理層面反應(yīng)滯后，難以契合市場的迅速變化，對整體財務(wù)健康以及長期發(fā)展造成影響，其一信息處理與分析能力欠缺，部分企業(yè)于資金風(fēng)險管理里缺少高效的信息處理和分析系統(tǒng)，這致使關(guān)鍵數(shù)據(jù)處理速度遲緩，風(fēng)險分析不準(zhǔn)確，對管理決策的及時性與有效性產(chǎn)生影響。缺少自動化與智能化工具，令風(fēng)險識別以及應(yīng)對過程變得繁雜且耗時，其二內(nèi)部溝通與決策流程效率低，企業(yè)內(nèi)部溝通不暢以及決策流程的低效乃是致使資金風(fēng)險管理效率低下的又一關(guān)鍵因素，冗長的審批流程以及部門間協(xié)作不順暢，使得風(fēng)險的決策與執(zhí)行遲緩，加大了在動態(tài)市場環(huán)境中及時調(diào)整與反應(yīng)的難度。其三風(fēng)險管理策略與工具不現(xiàn)代，非現(xiàn)代的風(fēng)險管理工具大多時候無法有效識別與評估當(dāng)前市場里的復(fù)雜風(fēng)險，比如傳統(tǒng)風(fēng)險評估方法或許無法精準(zhǔn)預(yù)測金融市場的波動性，亦或是識別與新興技術(shù)相關(guān)的潛在風(fēng)險，這有可能致使企業(yè)無法做出及時準(zhǔn)確的風(fēng)險應(yīng)對舉措，過時的風(fēng)險管理策略或許未囊括對新興風(fēng)險的考量，如網(wǎng)絡(luò)安全威脅、數(shù)據(jù)隱私問題以及環(huán)境變化等。

資金管理人才建設(shè)不足 人才建設(shè)方面存在的欠缺會對企業(yè)資金管理成效造成嚴(yán)重影響，增加企業(yè)所面臨的財務(wù)風(fēng)險，其一專業(yè)知識以及技能有所欠缺，資金管理屬于高度專業(yè)化的領(lǐng)域，需要有豐富的財務(wù)、經(jīng)濟(jì)以及市場知識，要是企業(yè)的資金管理團(tuán)隊缺少這些專業(yè)知識與技能，那么將難以有效識別并應(yīng)對復(fù)雜的財務(wù)風(fēng)險，致使決策失誤以及風(fēng)險暴露。其二經(jīng)驗(yàn)匱乏以及判斷失誤，資金管理人才的經(jīng)驗(yàn)對于預(yù)測市場趨勢并做出正確決策而言非常關(guān)鍵，經(jīng)驗(yàn)不足的資金管理人員沒辦法準(zhǔn)確判斷市場動態(tài)與風(fēng)險，由此導(dǎo)致企業(yè)資金配置不合理、風(fēng)險控制失效，甚至引發(fā)重大財務(wù)危機(jī)，其三更新能力以及適應(yīng)性不足，隨著金融市場持續(xù)變化以及新技術(shù)的應(yīng)用，資金管理要求人才有持續(xù)學(xué)習(xí)以及適應(yīng)新情況的能力。倘若資金管理人才不能及時更新知識與技能，落后于市場發(fā)展，會使企業(yè)在激烈的市場競爭中處于不利位置。

風(fēng)險導(dǎo)向下的企業(yè)資金管理優(yōu)化路徑

完善資金管理機(jī)制，優(yōu)化資金管理流程 企業(yè)有必要提升資金管理的效率以及有效性，同時也要強(qiáng)化對各類財務(wù)風(fēng)險的控制能力，構(gòu)建并完善內(nèi)部控制系統(tǒng)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)構(gòu)建一套全面的內(nèi)部控制系統(tǒng)，以此來保證資金管理過程有透明度以及合規(guī)性，這其中囊括制定詳盡的財務(wù)操作規(guī)程、審批流程以及監(jiān)督機(jī)制，借助內(nèi)部控制系統(tǒng)，可有效地預(yù)防以及減少財務(wù)錯誤與舞弊行為，保障企業(yè)資金得以安全且合理地使用。引入自動化與智能化的管理工具，為提升資金管理的效率與準(zhǔn)確性，企業(yè)應(yīng)當(dāng)引入自動化與智能化的管理工具，像ERP也就是企業(yè)資源規(guī)劃系統(tǒng)、財務(wù)管理軟件等，這些工具幫企業(yè)達(dá)成財務(wù)數(shù)據(jù)的自動收集、處理以及分析，提升決策的速度與質(zhì)量，減少人為錯誤，優(yōu)化資金流程與政策。企業(yè)需要定期對資金管理相關(guān)的流程與政策展開審查與優(yōu)化，這包括對現(xiàn)金流管理、預(yù)算編制、資金分配、投資決策等流程進(jìn)行審視并改進(jìn)，并且制定靈活且有效的應(yīng)急資金政策以及流動性管理策略，用以應(yīng)對市場變化以及潛在風(fēng)險。

優(yōu)化資金管理組織結(jié)構(gòu)，樹立良好的資金風(fēng)險管控意識 企業(yè)需要對資金管理的組織結(jié)構(gòu)給予優(yōu)化，同時也要提高員工的風(fēng)險管控意識，強(qiáng)化組織結(jié)構(gòu)，清晰職責(zé)分工，企業(yè)應(yīng)當(dāng)優(yōu)化資金管理的組織結(jié)構(gòu)，明確不同部門以及個人的職責(zé)與權(quán)限，設(shè)立專門的風(fēng)險管理部門，用以監(jiān)控和評估企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，保證各部門和團(tuán)隊之間可有效溝通，形成一個協(xié)調(diào)統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系。這種明確的職責(zé)分工以及緊密的協(xié)作機(jī)制有利于提高風(fēng)險管理的效率與效果，構(gòu)建全員風(fēng)險意識培訓(xùn)體系，定期針對全體員工開展風(fēng)險管理培訓(xùn)，提升他們對資金風(fēng)險的認(rèn)知以及防范能力，培訓(xùn)內(nèi)容囊括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對策略等，以及日常工作中的風(fēng)險防范實(shí)踐，憑借全員培訓(xùn)，在企業(yè)內(nèi)部達(dá)成對風(fēng)險管控的共識，形成良好的風(fēng)險管理文化。推廣風(fēng)險管理的最佳實(shí)踐，企業(yè)應(yīng)留意行業(yè)內(nèi)外的風(fēng)險管理最佳實(shí)踐，并將其融入自身的資金管理流程當(dāng)中，憑借學(xué)習(xí)并引入先進(jìn)的風(fēng)險管理方法和工具，比如風(fēng)險評分卡、預(yù)警機(jī)制等，企業(yè)可更高效地識別和預(yù)防潛在的資金風(fēng)險，鼓勵團(tuán)隊成員分享自身在風(fēng)險管理方面的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，以此促進(jìn)知識的傳播與應(yīng)用。

推行智能資金風(fēng)險管理系統(tǒng)，提升資金風(fēng)險管控質(zhì)效 企業(yè)要提高資金風(fēng)險管理效率以及風(fēng)險管控質(zhì)量，以此在快速變化的市場環(huán)境里維持競爭優(yōu)勢，保障企業(yè)的財務(wù)安全以及穩(wěn)定發(fā)展，引入先進(jìn)的風(fēng)險管理軟件與技術(shù)，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對先進(jìn)的資金管理軟件和技術(shù)進(jìn)行投入，像人工智能、大數(shù)據(jù)分析、云計算等，這些技術(shù)可企業(yè)更精準(zhǔn)地剖析市場趨勢、預(yù)估風(fēng)險、優(yōu)化資金配置。借助自動化的數(shù)據(jù)分析以及實(shí)時的風(fēng)險監(jiān)控，企業(yè)可及時察覺到潛在的風(fēng)險點(diǎn)，提升風(fēng)險管理的效率與準(zhǔn)確性，實(shí)施集成化的風(fēng)險管理平臺，搭建一個集成化的資金風(fēng)險管理平臺，把不同業(yè)務(wù)模塊以及數(shù)據(jù)源整合到一起，這樣的平臺可提供全面的風(fēng)險視角，幫管理層做出更全面且連貫的決策。集成化平臺也便利不同部門之間的信息共享與協(xié)作，提高整個組織的風(fēng)險管理能力，定期開展風(fēng)險管理系統(tǒng)的審計與更新，為保證風(fēng)險管理系統(tǒng)的有效性和先進(jìn)性，企業(yè)需要定期對系統(tǒng)進(jìn)行審計與升級，覆蓋評估系統(tǒng)的性能、更新風(fēng)險管理模型和算法、適應(yīng)新的市場與法規(guī)變化，依靠持續(xù)的維護(hù)與優(yōu)化，企業(yè)可保證資金風(fēng)險管理系統(tǒng)始終處于最佳狀態(tài)。

做好資金管理人才隊伍的建設(shè)工作 企業(yè)需要提高資金管理團(tuán)隊的專業(yè)能力以及綜合素質(zhì)，打造一個高效且專業(yè)的資金管理團(tuán)隊，以便更妥善地應(yīng)對金融市場的變化以及風(fēng)險挑戰(zhàn)，其一強(qiáng)化專業(yè)培訓(xùn)與繼續(xù)教育，企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期為資金管理團(tuán)隊給予專業(yè)培訓(xùn)，囊括最新的財務(wù)管理理論、風(fēng)險管理工具以及市場分析技巧等方面內(nèi)容。此類培訓(xùn)借助內(nèi)部研討會、外部專業(yè)課程或者在線教育平臺來開展，鼓勵員工參與相關(guān)的專業(yè)資格認(rèn)證，比如注冊會計師（CPA）、金融風(fēng)險管理師（FRM）等，以此提升他們的專業(yè)水準(zhǔn)以及實(shí)踐能力，其二構(gòu)建多元化人才引進(jìn)機(jī)制，企業(yè)應(yīng)當(dāng)借助多種渠道招聘有不同背景和專長的人才，像金融、經(jīng)濟(jì)、法律等領(lǐng)域。如此可促進(jìn)團(tuán)隊多樣性，提高團(tuán)隊解決問題的能力，企業(yè)還與高校、研究機(jī)構(gòu)構(gòu)建合作關(guān)系，引進(jìn)高端人才以及最新研究成果，保持團(tuán)隊的先進(jìn)性與創(chuàng)新力，其三施行績效管理與激勵機(jī)制，建立與企業(yè)整體戰(zhàn)略以及資金管理目標(biāo)相契合的績效管理體系，借助清晰的職責(zé)分配、目標(biāo)設(shè)定以及績效評估，激勵資金管理團(tuán)隊達(dá)成預(yù)定目標(biāo)。建立合理的激勵機(jī)制，例如績效獎金、股權(quán)激勵等，提高團(tuán)隊成員的工作積極性與忠誠度。

在風(fēng)險導(dǎo)向的企業(yè)資金管理里，重點(diǎn)是要平衡好高效資金運(yùn)用與風(fēng)險控制的關(guān)系，企業(yè)得持續(xù)創(chuàng)新并完善資金管理策略、工具以及流程，以此來適應(yīng)持續(xù)變化的市場環(huán)境與風(fēng)險挑戰(zhàn)，企業(yè)還得培育擁有高度風(fēng)險意識的專業(yè)團(tuán)隊，保證在各類情形下可做出明智且可持續(xù)的財務(wù)決策。

（作者單位：沈陽百益龍地產(chǎn)有限公司）