金融資產管理公司業財融合現狀問題及優化對策

近年來，金融資產管理公司正面臨業務轉型和強監管等一系列現實問題，這對其管理水平提出了較高要求。業財融合作為一種新型管理模式，正在逐漸被金融資產管理公司運用。金融資產管理公司，作為非銀金融機構，扮演著經濟逆周期調節的重要角色，承擔著化解金融風險、維護金融體系穩定的重任，被譽為經濟金融體系的“穩定器”、金融風險的“防火墻”及金融危機的“救火隊”。其主要業務范圍廣泛，涵蓋不良資產收購與處置、債務重組、投資管理、并購及破產重整等領域，這些業務具有非標準化特性，因此對內部管理提出了較高要求。然而，近年來金融資產管理公司頻遭巨額罰單，凸顯了其在合規與經營方面存在的問題。面對新形勢，筆者認為金融資產管理公司唯有做好經營轉型和合規建設。而業財融合作為一種新的管理模式，可以提高企業資源配置效率，能有效助力金融資產管理公司做好經營轉型和合規建設，增強自身的核心競爭力。

一、基礎理論概述

1.業財融合的定義與目標。關于業財融合的定義，大多是由會計實務界提出的，整合可以理解為業務財務一體化，業務活動與財務管理緊密聯系，通過信息共享、流程整合、管理協同等手段，實現業務與財務的一體化管理，為企業發展創造價值。

業財融合的目標在于通過加強業務流程與財務信息的整合，提高決策效率與質量，確保戰略目標的實現。具體而言，業財融合旨在建立一個高效的信息交流平臺，使財務部門能夠及時、準確地獲取業務數據，從而為管理層提供更加精準的財務分析和預測，支持戰略決策。

2.業財融合的理論框架。業財融合的理論框架基于多學科交叉的知識體系，旨在通過整合業務與財務兩大核心職能，實現企業資源的最優配置和價值的最大化。這一框架通常包括以下幾個方面。首先，是戰略協同理論，強調業務策略與財務策略的一致性，確保兩者在企業戰略規劃中相互支持，共同促進企業目標的達成。其次，是信息集成理論，主張構建統一的信息系統平臺，使業務數據與財務數據能夠無縫對接，提高數據處理的速度和準確性，為管理層提供及時有效的決策支持。再其次，是流程優化理論，關注于業務流程與財務流程的優化設計，通過消除冗余環節、簡化操作步驟，達到降低成本、提高效率的目的。此外，還有風險管理理論，側重于建立全面的風險防控機制，通過對業務活動中的潛在風險進行識別、評估和控制，保障企業穩健運營。最后，績效評價理論也不可或缺，它要求設立科學合理的績效指標體系，對業務與財務的融合效果進行定期評估，確保融合措施的有效性以及能夠持續改進。

綜上所述，業財融合的理論框架是一個綜合性、系統性的管理模型，對于指導企業在復雜多變的市場環境中實現可持續發展具有重要意義。

二、業財融合對企業價值創造的影響機制

業財融合對企業價值創造具有深遠的影響機制，主要體現在資源配置的優化、決策效率的提升、風險管理的增強以及成本控制的貢獻等方面。以下是對這四個方面的詳細闡述。

1.業財融合對資源配置的優化。業財融合通過實時數據分析和跨部門協作，實現了對企業資源的精準配置。首先，財務部門能夠實時、動態地掌握各個業務經營活動的經營狀況和業績體現，從而根據業務需求進行有針對性的資源配置。其次，業務與財務的融合有效推動了有形與無形資源的統一集中調配，涵蓋了資金運作、采購管理、銷售策略、投資布局以及企業信譽等多方面資源的整合優化。這種資源的高效配置不僅貼合了企業運營的實際需求，也兼顧了供應鏈上下游（供應商與客戶）的期望，有力保障了企業戰略目標的穩步實現。

2.業財融合對決策效率的提升。業財融合通過構建全面且多維的指標體系，推動了數據驅動的管理決策機制的形成。在此基礎上，財務部門能迅速捕捉并解析運營數據，精確反映業務運營的整體狀況，為決策者提供更為詳盡且可信的參考信息。此外，這種融合模式顯著增強了部門間的信息共享與交流，消除了信息孤島，使決策者能夠基于更全面的信息視角做出決策，從而提高了決策的精準度和執行效率。同時，業財融合還有助于企業迅速響應市場變化，縮短決策周期。

3.業財融合對風險管理的增強。業財融合通過強化風險評估及預測企業經營過程中可能遇到的風險，科學合理地編制風險內控管理方案，從而增強了企業的風險管理能力。業財融合構建了一個布局范圍更為廣泛的風險防范和控制系統，通過整合公司的內部資源信息，監測和控制公司內部的資金流向，圍繞公司經營關鍵環節展開全面監督。當潛在風險被及時發現時，企業能夠迅速啟動應急響應機制，采取針對性措施，最大限度地降低損失，從而有效削弱某些內部風險因素對公司運營造成的負面影響。

4.業財融合對成本控制的貢獻。業財融合通過將財務數據與業務活動緊密結合，為企業的成本控制提供了新的切入點和方法。一方面，借助業財融合的力量，企業能夠實現成本的即時監控與優化，這為企業更精確地預測和控制成本提供了強有力的支持。另一方面，業財融合促進了資源的合理調配與高效利用，避免了資源的無謂浪費和低效配置。此外，業財融合還通過提高運營效率和決策水平，進一步削減了企業的運營成本，為企業的持續發展和盈利能力提升奠定了堅實的基礎。

三、金融資產管理公司業財融合面臨的問題

1.數據整合數量多、難度大。金融資產管理公司在日常運營過程中，需應對海量且分布廣泛的業務與財務數據整合任務。這些數據分散存儲于多個系統和平臺，不僅數量龐大，且因來源多樣而格式標準不一，顯著提升了數據整合的復雜度。加之系統間數據接口及傳輸協議的差異，數據整合過程中易發生錯誤或遺漏，影響數據的準確性和完整性，為業財融合設置了重重障礙。

2.人才培養體系尚待完善。金融資產管理公司在推動業財融合過程中，面臨人才培養體系的不完善問題。具體表現為：一方面，業財融合工作跨金融、財務、信息技術等多個學科領域，對人才的跨學科綜合能力和專業技能提出了高要求。然而，當前眾多金融資產管理公司在人才培養方面的投資力度不足，導致具備上述能力的復合型人才供不應求。另一方面，作為新興領域，業財融合的人才培養模式及培訓機制尚處于探索階段，尚未形成成熟體系，為企業的人才引進和培養增添了難度。同時，人才流失現象的存在進一步加劇了人才培養體系的短板。

3.信息系統孤立，數據分析能力有待提升。在金融資產管理公司推進業務與財務融合的過程中，信息系統孤立以及數據分析能力薄弱成為另一大障礙。由于歷史遺留問題或業務擴張的需要，公司內部可能存在多個獨立的信息系統，它們之間缺乏統一的數據交互標準和接口，導致信息孤島現象普遍存在，數據流通與共享受阻。同時，盡管公司積累了大量業務與財務數據，但由于缺乏先進的數據分析技術和工具，這些數據的價值未能得到充分發掘和利用，影響了數據分析的深度與廣度。

4.風險管理機制不健全。在業財融合的過程中，金融資產管理公司還面臨著風險管理機制不健全的問題。由于業務與財務的深度融合，公司面臨著更加復雜和多變的風險環境，包括市場風險、信用風險、操作風險等。然而，目前一些公司的風險管理機制仍然停留在傳統的風險管理框架內，無法有效應對業財融合帶來的新風險和挑戰。

四、金融資產管理公司業財融合的優化對策

1.強化數據整合流程，提高數據處理效能。面對數據規模龐大、來源多元化及整合難度提升的挑戰，金融資產管理公司需采取一系列舉措以優化數據整合流程，并增強數據處理能力。首先，為了應對數據來源多樣、格式標準不一的問題，金融資產管理公司應建立一個統一的數據治理框架。通過制定嚴格的數據標準和分類規則，確保所有業務和財務數據在收集、存儲和使用時遵循一致的格式和規則。這不僅能減少數據清洗和轉換的工作量，還能提升數據整合的效率和準確性。例如，公司可以通過引入元數據管理工具，對不同來源的數據進行標準化處理，確保數據的一致性和可比性。此外，為了確保數據的準確性和完整性，公司應加強數據質量管理。定期進行數據審計和驗證，檢查數據的一致性、完整性和有效性，及時發現并糾正數據中的錯誤和異常。同時，建立數據質量監控指標體系，對關鍵數據的質量進行持續跟蹤和評估，確保數據始終處于良好狀態。高質量的數據是實現精準業務分析和財務管理的基礎。例如，公司可以設立專門的數據質量管理部門，負責監督和改進數據質量，確保數據的可罪性和可用性。

2.完善人才培養機制，加強人才隊伍建設。面對業財融合對人才的迫切需求，金融資產管理公司必須從根本上優化其人才培養機制，以構建一支高素質、多技能的復合型人才隊伍。首先，公司應深刻認識到業財融合對人才綜合素質的高要求。因此，制定并實施“ 3+3^′ ”人才培養計劃顯得尤為重要。該計劃旨在通過構建三維知識結構一一財務維度、業務維度和技術維度，以及培養三種關鍵能力一一新興技術感知能力、業財融合能力和數據管理能力，全面提升財務人員的專業素養和業務處理能力。這種跨界人才的培養模式，不僅要求財務人員掌握扎實的財務知識，還要具備深入理解業務、靈活應用新技術的能力，從而確保他們在業財融合的過程中能夠發揮橋梁和紐帶的作用。其次，為了更有效地實施這一人才培養計劃，公司應積極與高校和研究機構建立緊密的合作關系，開展產學研合作。通過與教育機構的深度合作，公司可以定制化地培養符合自身需求的專業人才。再其次，借助研究機構的智力支持，不斷優化和升級人才培養體系。最后，公司還應建立完善的激勵機制和晉升通道，通過提供具有競爭力的薪酬福利、個性化的職業發展規劃以及廣闊的職業發展空間，吸引并留住這些寶貴的復合型人才。

通過這些綜合措施的實施，金融資產管理公司不僅能夠有效解決人才短缺和人才培養不足的問題，還能為業財融合提供堅實的人才保障，推動公司的持續發展和創新。

3.加強信息系統整合，提升數據分析能力。面對數字化轉型浪潮中存在的信息系統割裂與數據分析能力短板，金融資產管理公司亟需深化信息系統整合，并大幅提升數據分析能力。首要任務是規劃統一的信息系統藍圖，確立清晰的系統建設目標與架構，確保各系統間數據接口與交互標準的統一，從而消除信息孤島，實現數據的無障礙流通與共享。通過構建高度集成的信息系統平臺，公司能更有效地調配內部資源，提升整體運營效率。另外，公司應積極采納先進的數據分析技術與工具，如大數據處理平臺、智能分析軟件等，以高效挖掘海量數據中的價值信息，為決策提供科學依據。同時，加強數據治理與質量管理，確保數據的準確性、完整性和時效性，構建完善的數據管理體系，提升數據洞察力和決策科學性。

上述舉措的落實，不僅能解決信息系統割裂與數據分析能力不足的問題，更能顯著提升公司的數據洞察與決策效率，為公司的穩健運營與持續發展提供堅實支撐。

4.完善風險管理機制，提升風險應對能力。在業財融合進程中，金融資產管理公司面臨的風險環境更為復雜多變。為有效應對這些風險，公司必須健全風險管理框架，增強風險抵御能力。首要之舉是構建全面的風險管理體系，覆蓋市場風險、信用風險、操作風險等多個維度。通過明確的風險管理政策與流程，確保風險管理的全面性和有效性，降低潛在風險對公司運營的沖擊。另外，為了增強風險管理的協同效率與反應速度，公司需明確劃分風險管理部門的職責范圍，并深化與業務部門的溝通與協作。通過構建跨部門的風險管理協作框架，保證風險信息的順暢流通與快速響應。此外，應強化風險監測與預警體系的建設，持續追蹤風險指標，以便及早識別并妥善處理潛在風險。

通過采取這一系列綜合性的舉措，金融資產管理公司將能夠更加高效地應對業財融合過程中的風險挑戰，保障公司的穩定運營與可持續發展。

五、結語

目前，金融資產管理公司在推進業務與財務融合方面已邁出重要步伐。然而，隨著市場環境的日趨復雜和監管要求的不斷提升，業務與財務融合的實踐仍面臨重重挑戰。本文通過對當前業務與財務融合現狀的深入分析，指出了融合過程中的主要障礙，并據此提出了優化數據處理流程、強化人才培養體系、深化信息系統整合、健全風險管理架構等一系列策略性建議。本研究僅為業財融合領域的初步探索，未來還需更多實證研究和案例分析，以進一步深化對業財融合機制的理解，為金融資產管理公司的轉型升級提供更加堅實的理論與實踐支撐。

（作者單位：中國東方資產管理股份有限公司江西省分公司）