數字化財務管理在企業中的應用策略研究

一、前言

在數字化時代，數據已成為企業重要資產之一。財務管理作為企業管理的核心環節，也面臨著數字化轉型的迫切需求。數字化財務管理通過運用大數據、人工智能、云計算等先進技術，對財務數據進行收集、分析、處理與應用，為企業決策提供準確、及時的信息支撐，有助于優化資源配置，提升企業經濟效益[1]。

二、數字化財務管理的內涵與特點

（一）內涵

數字化財務管理是指利用現代信息技術，突破傳統財務管理的局限，實現財務流程的自動化與智能化，以及財務數據的深度挖掘與價值創造。它涵蓋財務核算、預算管理、成本控制、資金管理、風險管理等各個方面，以數字化手段重塑財務管理體系。

（二）特點

數字化財務管理依托大量財務與非財務數據，運用數據分析工具進行深度挖掘，為管理層提供基于數據的決策建議，使決策更加科學、精準。借助云計算和移動互聯網技術，實現財務數據實時更新與監控，企業可隨時掌握財務狀況，及時調整經營策略。通過自動化軟件和智能系統，完成賬務處理、報表生成、費用報銷審批等重復性工作，提高工作效率，減少人為失誤。利用人工智能算法開展財務分析和風險預測，提前識別潛在風險，為企業制定應對措施提供依據。

三、數字化財務管理在企業中的作用

（一）優化采購成本

數字化財務管理借助大數據分析與智能算法，在采購成本優化方面發揮關鍵作用。企業可建立供應商信用評分模型，利用歷史交易數據、供應商資質信息、市場評價等多維度數據，對供應商進行綜合評估，篩選出信用良好、產品質量可靠的供應商，以降低采購風險。同時，通過數字化平臺整合企業內部各部門的采購需求，實現集中采購和批量議價，提高企業在采購談判中的話語權，從而降低采購價格。此外，數字化系統能夠實時監控采購訂單的執行情況和應收賬款賬期，依據供應商的付款條件和企業自身的資金狀況，合理調整付款策略，獲取更有利的采購條款，進一步節省采購成本。

（二）提升資金效率

資金管理是企業財務管理的核心內容，數字化技術為提升資金效率提供了有效手段。企業可利用現金流預測模型，結合歷史資金流動數據、業務訂單信息、市場趨勢等因素，對未來一段時間內的資金流人和流出進行精準預測，合理安排資金使用計劃，避免資金閑置或短缺。在應收賬款管理方面，通過智能化催款系統自動識別逾期賬款，并根據客戶信用等級和欠款金額采取不同的催款策略，縮短應收賬款周轉天數，加快資金回籠。對于涉及跨國業務的企業，數字化財務管理系統能夠實時監測匯率波動，利用外匯風險管理工具進行風險對沖，降低匯率波動對企業資金的影響，保障資金安全與穩定。

（三）升級決策支持

數字化財務管理突破了傳統財務數據的局限，為企業決策提供全面、準確的信息支撐。財務系統能夠自動收集、整理和分析企業內部財務數據和業務數據，生成可視化的財務報告，并嵌人行業對標分析，使企業管理層能夠清晰了解企業在行業中的地位和優劣勢，為戰略決策提供依據。在營銷決策方面，通過實時監控促銷活動的投入產出比（ROI，及時調整營銷策略，優化資源配置，提高營銷活動的效果。此外，隨著企業對可持續發展的重視程度不斷提高，數字化財務管理還可以將環境、社會和企業治理（ESG）等非財務指標納人分析體系，為企業制定長期發展戰略提供綜合的決策參考。

（四）實現業財融合

數字化技術為業財融合提供了強大的技術支撐，使財務部門與業務部門之間的聯系更加緊密。通過構建統一的數字化平臺，實現業務流程與財務流程的無縫對接，業務數據能夠實時、準確地傳遞到財務系統，財務人員可以及時獲取業務信息，深人了解業務活動全貌，從而為業務部門提供精準的財務分析和決策支持。例如，在項目管理中，財務人員可以通過數字化平臺實時監控項目的成本支出、資金使用進度等情況，與業務人員共同制定成本控制策略，促進企業內部資源優化配置，提高企業整體運營效率，確保項目在預算范圍內順利完成。

（五）加強財務風控

數字化財務管理能夠有效提升企業的財務風險防控能力。利用大數據分析和人工智能技術，對企業財務數據和業務數據進行實時監測和分析，識別潛在的信用風險、市場風險、流動性風險等。通過對客戶信用數據的分析，預測客戶的違約風險，提前采取防范措施。對市場價格波動進行實時監測，及時調整采購和銷售策略，降低市場風險對企業的影響。此外，還可以對財務操作流程進行嚴格的權限控制和審計跟蹤，確保財務數據的真實性和準確性，降低財務舞弊風險。

四、數字化財務管理在企業中的應用

（一）財務核算智能化

企業引入財務機器人，能夠依據預設規則，自動識別和處理各類財務單據，如發票、報銷單等，實現記賬、算賬、報賬自動化。例如，財務機器人可以快速準確地將增值稅發票信息錄入財務系統，自動生成記賬憑證，大大縮短賬務處理周期。借助數字化財務軟件，根據企業財務數據，能夠自動生成各類財務報表，如資產負債表、利潤表和現金流量表等。這些報表可以根據企業或個人需求進行定制，提供清晰、準確的財務信息[2]。并且，軟件可以根據不同需求和格式要求，進行報表定制和輸出，提高報表數據的精準性和編制效率。

（二）全面預算管理數字化

利用大數據技術，企業可以收集和分析歷史數據、市場趨勢、行業數據等多方面信息，為預算編制提供全面的依據。通過智能預算編制系統，能夠快速生成多個預算方案，并進行模擬分析，幫助企業選擇最優方案。例如，在制定銷售預算時，系統可以結合市場需求預測、銷售歷史數據以及競爭對手情況，給出合理的銷售目標和預算分配方案。數字化平臺實現了對預算執行情況的實時跟蹤和監控，企業可以隨時查看各項預算指標的執行進度。一旦發現實際執行與預算方案存在偏差，系統會及時發出預警，并通過數據分析找出原因，為企業進行預算調整提供支持。

（三）成本控制精細化

通過物聯網、ERP等技術，企業可以實時采集生產過程中的各項成本數據，如原材料消耗、設備運行時間、人工工時等。借助大數據分析工具，對這些成本數據進行深入分析，找出成本控制的關鍵點和潛在的成本節約空間。例如，通過分析原材料消耗數據，發現某些生產環節存在浪費現象，從而采取改進措施降低成本。利用算法模型，對成本數據進行建模和預測，提前預測成本變化趨勢。根據預測結果，企業可以制定相應的成本優化策略，如調整采購計劃、優化生產流程等，從而實現成本有效控制。

（四）資金管理高效化

數字化資金管理系統可以實時監控資金流向和余額，企業能夠及時了解資金使用情況。通過與銀行系統對接，實現資金快速劃轉和調配，提高資金使用效率。例如，當企業某個賬戶資金閑置時，系統可以自動將資金劃轉至收益更高的賬戶，實現資金增值。利用大數據分析和風險評估模型，對資金風險進行實時監測和預警。例如，通過分析企業現金流狀況、債務結構等指標，預測潛在的資金鏈斷裂風險，并及時采取措施進行防范，如調整融資策略、優化債務結構等。

（五）財務風險管理智能化

借助人工智能和大數據技術，對企業內外部財務數據進行實時監測，識別潛在財務風險，如信用風險、市場風險和流動性風險，提前預警并制定相應的風險防控策略[3]。通過建立風險評估模型，對風險進行量化評估，確定風險的嚴重程度和發生概率。根據風險評估結果，智能化系統可以自動生成相應的風險應對策略。例如，對于信用風險，可以通過調整信用政策、加強應收賬款管理等措施來降低風險，對于市場風險，可以采用套期保值等金融工具進行風險對沖。

五、數字化財務管理的優勢

（一）提高財務管理效率

自動化財務流程大幅減少了人工操作環節，縮短了財務處理時間。例如，傳統的費用報銷流程可能需要數天甚至數周，而數字化報銷系統可以實現即時提交、快速審批，資金實時到賬，提高了員工的滿意度和工作效率。

（二）提升財務數據質量

數字化財務管理減少了人為因素導致的數據錯誤和遺漏，保證了財務數據的準確性和完整性。同時，通過數據實時更新和共享，確保了各部門獲取的數據一致，為企業決策提供可靠的數據支撐。

（三）增強決策支持能力

豐富的數據資源和強大的數據分析工具，使財務部門能夠為管理層提供深人、全面的財務分析報告和決策建議。例如，通過對市場數據和財務數據的關聯分析，幫助企業制定合理的定價策略、投資策略等。

（四）優化資源配置

數字化財務管理能夠實時監控企業資源使用情況，通過數據分析找出資源配置不合理的環節，為企業優化資源配置提供依據。例如，在資金配置方面，根據各業務部門的實際需求和效益情況，合理分配資金，提高資金使用效益。

（五）促進業財融合

數字化平臺打破了財務部門與業務部門之間的信息壁壘，實現了財務數據與業務數據實時共享和交互。財務人員可以深入了解業務流程，為業務部門提供有針對性的財務支持和建議，促進業務與財務深度融合。

六、企業數字化財務管理面臨的挑戰

（一）技術應用與系統集成存在難度

數字化財務管理涉及大數據、人工智能、區塊鏈等多種新興技術，但一些財務人員對這些技術的掌握程度有限，需要花費大量時間和精力進行學習和培訓。同時，技術的快速發展也要求企業不斷跟進，增加了技術應用難度。企業在實施數字化財務管理過程中，往往需要整合不同的財務系統和業務系統，如財務核算系統、預算管理系統、供應鏈管理系統等。由于這些系統可能來自不同供應商，數據格式和接口標準不一致，導致系統集成難度較大，容易出現數據傳輸不暢、數據不一致等問題。

（二）數據安全與隱私保護面臨風險

隨著財務數據的數字化存儲和傳輸，數據泄露的風險日益增加。黑客攻擊、網絡詐騙、內部人員違規操作等都可能導致企業財務數據泄露，給企業帶來巨大的損失。例如，一旦客戶信息、財務報表等敏感數據被泄露，不僅會損害企業聲譽，還可能引發法律糾紛。在數字化財務管理過程中，涉及大量國家信息、員工個人信息、客戶信息等隱私數據。企業要遵守相關法律法規，如《中華人民共和國保守國家秘密法》《中華人民共和國個人信息保護法》等，加強對隱私數據的保護。但在實際操作中，由于數據管理和使用的復雜性，隱私保護面臨諸多挑戰。

（三）人才短缺與能力要求提升

數字化財務管理需要既懂財務知識又掌握信息技術的復合型人才。目前，市場上這類人才相對匱乏，企業難以招聘到合適的人才，同時，內部培養復合型人才也需要較長時間和較高成本。對于企業現有財務人員，需要提升他們的數字化技能，如數據分析能力、系統操作能力等。但部分員工可能對新技術存在抵觸情緒，學習積極性不高，導致能力提升困難。

（四）組織變革與管理挑戰

數字化財務管理要求企業對傳統財務管理組織架構進行調整，以適應新的工作流程和技術應用，例如，需要設立專門的數據管理崗位、數據分析團隊等。但組織架構調整涉及部門職責劃分、人員崗位變動等，容易引發內部矛盾。數字化財務管理改變了傳統的財務管理模式，要求企業從以流程為中心向以數據為中心轉變。管理層需要適應新的管理理念和決策方式，加強對數據的管理和應用。但在實際操作中，部分管理層可能習慣于傳統的管理模式，難以快速適應新的變化

（五）數據質量有待提升

在數字化財務管理進程中，數據質量參差不齊是企業發展面臨的主要困境，會制約財務管理效能，降低決策科學性。企業內部財務數據來源于多個部門與業務系統，不同系統的數據格式、標準等存在差異。在外部數據方面，從不同渠道獲取的政策法規與市場行情等數據，無法保證其時效性與可靠性，在進行財務分析與決策時，容易產生決策誤差。數據錄入與處理環節的人為失誤，也會降低數據質量。這種數據亂象會降低數字化工具效能，亟待建立全流程質控體系，破解數字化財務管理發展難題。

七、數字化財務管理在企業中的應用策略

（一）加強技術研發與系統集成管理

企業應加大對財務人員的技術培訓投入，通過內部培訓、外部培訓、在線學習等多種方式，提升財務人員對新興技術的掌握程度。同時，鼓勵財務人員自主學習和探索新技術的應用，培養創新意識。在進行系統集成之前，企業應制定詳細的規劃，明確各系統之間的數據接口標準和數據傳輸規范。選擇具有豐富經驗和良好口碑的系統集成商，確保系統集成順利實施。在實施過程中，加強對項目進度、質量和成本的控制，及時解決出現的問題。

（二）強化數據安全與隱私保護

企業應健全安全防護措施，保障財務數據安全。企業可以采用加密技術、身份認證技術、訪問控制技術等安全防護手段，保障財務數據存儲和傳輸安全[4]。定期對數據進行備份，防止數據丟失。同時，規范權限分配，建立健全數據安全監控體系和使用日志臺賬，實時監測數據安全狀況，及時發現和處理安全隱患。制定完善的隱私保護制度，明確數據采集、存儲、使用、共享等環節的安全防護要求。加強對員工的保密培訓教育，提高員工的保密意識和隱私保護意識。在與第三方合作時，簽訂嚴格的保密協議和隱私保護協議，確保第三方遵守企業的隱私保護要求。

（三）加大人才培養與引進力度

建立完善的內部人才培養體系，通過崗位輪換、項目實踐、導師制等方式，培養既懂財務又懂技術的復合型人才。鼓勵財務人員參加行業認證考試，如注冊會計師（CPA）、國際注冊信息系統審計師（CISA）等，提升專業能力水平。制定具有競爭力的薪酬福利政策和職業發展規劃，吸引外部優秀的復合型人才加入企業。同時，加強與高校、科研機構合作，建立人才實習基地和聯合培養機制，拓寬人才來源渠道。

（四）推進組織變革與管理創新

根據數字化財務管理要求，對企業財務管理組織架構進行優化。設立數據管理部門，負責財務數據管理和分析，成立數字化轉型項目組，負責推進數字化財務管理項目實施和優化。明確各部門和崗位的職責和權限，加強部門之間的協作與溝通。企業管理層應積極轉變管理理念，加強對數據的重視和應用。建立以數據為驅動的決策機制，通過數據分析為企業決策提供支持。同時，引入敏捷管理、精益管理等先進的管理方法，以提高企業管理效率和應變能力。

（五）建立全鏈條數據質量治理體系

為解決數字化財務管理數據質量參差不齊的問題，企業應制定系統的應對策略。統一企業內部數據標準，制定包含供應商分類與科目編碼等核心要素的規范手冊，確保業務系統與財務系統數據口徑一致。落實外部數據準入機制，以此為基準，引入人工智能等新技術。將傳統人工操作轉變為系統自動處理，降低人為誤差。開發智能校驗模塊，系統自動觸發復核流程。創建集中式數據管理平臺，建立定期數據審核機制，每個季度應清理冗余信息，交叉核驗客戶賬齡、資產折舊等關鍵數據。從源頭遏制數據失真，多環節協同，解決數據質量問題，充分展現數字化財務工具的決策支撐作用。

八、結語

數字化財務管理是企業適應數字經濟時代的必然選擇，為企業帶來了諸多優勢，如提高財務管理效率、提升決策支持能力等。然而，在實施過程中也面臨著技術應用、數據安全、人才短缺和組織變革等多方面的挑戰。企業應積極采取有效的應對策略，加強技術研發與系統集成管理，強化數據安全與隱私保護，加大人才培養與引進力度，推進組織變革與管理創新，以實現數字化財務管理順利實施，提升企業核心競爭力，在激烈的市場競爭中立于不敗之地。未來，隨著數字技術的不斷發展和創新，數字化財務管理將不斷迭代完善，為企業高質量發展提供更強大的支撐力量。

引用

[1]王琳.數字經濟下企業財務信息化建設策略研究[J].經濟研究導刊，2023（13）：107-109.

[2]蘇明霞.金融科技驅動的智能財務創新的研究探討[J].財經界，2023（17）：123-125.

[3]陳召俊.培育數字化會計人才助推數字經濟發展[J].老字號品牌營銷，2024（19）：179-181.

[4]肖琳.數智化建設對財務管理效率的提升作用[J].廣東經濟，2024（24）：7-9.

作者單位：河南省核技術應用中心