企業集團財務公司要走好合規路，把好風控關

隨著金融監管政策越來越嚴格，企業集團業務需進行多元化發展。企業集團財務公司作為集團內部金融平臺，其風險管理與合規經營正面臨新的挑戰。我們基于風險管理理論和合規管理框架，系統分析了企業集團財務公司風控合規管理的實踐路徑，從組織架構、制度體系、技術支撐和文化建設四個維度，探討了構建“風控合規管理生態圈”的有效模式，以期為提升行業風險管理水平提供理論參考和實踐指導。

企業集團財務公司風控合規管理框架的構建

完善組織架構

公司要在良好的治理基礎上，建立三個層次的合規風險管理框架，為有效實施合規風險管理奠定良好的基礎。在具體合規風險管控層面，由各業務（管理）部門、風險合規管理部門、稽核（審計）部門獨立于其他業務部門，共同構成合規風險管理的“三道防線”。

第一道防線由業務（管理）部門構成，承擔風險識別和控制的直接責任。通過在各業務條線設置兼職合規管理員，將合規管理延伸至業務前端；第二道防線由風險合規管理部門組成，負責制定風險管理制度、監測風險指標、開展合規審查等工作；第三道防線由稽核（審計）部門構成，通過獨立審計監督確保前兩道防線有效運行。

健全制度體系

制度建設是合規風險管理體系的核心，定期對所有制度進行集中梳理和完善，持續開展制度“立改廢”工作，解決制度內容與實際操作不相符、部門職責界定不清晰、業務流程不完善等問題，確保規章制度的合規性、全面性、針對性、有效性。

全面梳理國家法律法規、國資委、銀保監局、人民銀行等外部監管規章制度，建立完善外部法律法規庫，涵蓋監管指標、監督問責等法律法規。通過信息整合及共享，方便員工學習查閱日常經營活動合規規定，保障業務依法合規進行。

按照業務操作的全流程，對業務節點中的合規風險點進行全面梳理，對重點領域進行合規風險識別，匯總形成《合規風險庫》，梳理主要業務流程和合規風險點，并對風險點加以分析、判斷，評估和排序，提出針對性的解決方案。

每年定期梳理監管指標、行政許可、授信、反洗錢等重點合規管理領域，形成合規義務。企業要將重點合規義務納入規章制度和內部控制手冊，做到“外規”和“內規”有效銜接。

強化技術支撐

構建風險管理系統功能，利用數字化手段，將傳統的人工識別監測信用風險升級為數字信息輔助識別監測，持續健全貸前、貸中、貸后管理有效性。

嚴控操作風險，降低管理成本。開發報表一鍵導入功能，邏輯校驗數據準確性，對差錯數據精準定位和提示，實現系統源頭數據高質量，減少手工錄入工作量。

科學預警風險，提升數智化水平。創新風控手段，搭建風險監測預警模型，明確信用風險監測指標并設置紅黃藍“三色預警線”，形成多維度可視化看板，實現風險指標自動預警和監測。

優化風險模型，提升精細化水平。結合企業所處行業不同設置不同行業類別，差異化設置預警線，避免“一刀切”粗放式管理；賦能貸款全周期管理，深化風險模型運用；優化評級數據來源，拓展模型運用范圍。

持續推進合規入流程、入系統。梳理重點業務流程，形成重點領域業務流程管控清單，將合規要求和管控措施嵌入關鍵節點。強化關鍵節點的剛性控制，實現合規風險有效識別和及時管控。通過信息技術手段減少人為操縱因素，詳細記錄業務要素及審批流程，確保各項經營管理決策和執行活動可控制、可追溯、可檢查。

抓住重點領域

加強重點風險識別防范，確保不發生重大風險。運用量化管理手段，多角度、全方位提升風控合規水平。

把好入口關，建立敞口模型，提升授信量化管理水平。建設授信風險敞口量化模型，設立包括企業基期負債率、行業平均負債率、企業風險系數在內的11類指標，對企業風險敞口精準畫像，提高授信管理的科學性和嚴謹性，提高授信管理精準度。

建立投資分類止損機制。建立“總體止損”“分類止損”“緊急止損”三級投資止損機制，根據投資品種設立差異化止損管理量化指標；針對不同投資品種定制差別化的風險管理流程，提高投資風險管理的適用性和有效性。

實施專項檢查，強化合規監督職責。通過一系列檢查監督舉措，促進合規經營，對涉及資金支付、資金調度、出納會計的不相容崗位分離機制執行情況開展排查；對信息系統個人權限實施崗位清單管理，核查結算、貸款、投資等重點業務的系統設置與規章制度的一致性。

培育合規文化

文化是風控合規管理的深層支撐。成功企業的經驗表明，有效的合規文化建設需要多措并舉：

積分機制促文化認同，推動“我想合規 ”。建立“合規積分”正向激勵機制，鼓勵員工積極參與合規活動，通過收集更新外部法律法規、擔任合規講師、參加內部合規培訓、完成合規知識測試等渠道獲取合規積分，并納入員工年度績效考核；常態化開展合規宣誓活動，提出合規倡議，組織員工簽署《合規承諾書》，激發員工的責任感，使命感，號召員工以實際行動踐行合規承諾，促進員工認同合規理念和合規文化，思想意識從“要我合規”轉變為“我想合規” 。

手冊工具亮合規標準，助力“我能合規 ”。搭建“一制度、兩庫、三清單”合規管理體系，一制度—《合規管理辦法》；兩庫—《外部法律法規庫》和《合規問題庫》； 三清單—《重點崗位合規職責清單》《合規審查要點清單》《合規義務清單》；編纂《內部控制管理手冊》，實現 四明確，即作業標準明確、期量標準明確、責任主體明確、控制節點明確，內容更加顆粒化、體系化；以考促學，組織全員開展合規測試，涵蓋外部重要法律法規條款、監管要求、內部規章等內容，通過考試促進學習、加深理解，有效提升公司全員對法律和合規知識的學習成效，使員工在我想合規基礎上，達到我能合規。

查實查細嚴監督問責，強化“我要合規 ”。以防微杜漸為目標，推進違規監督問責。風險合規管理部門和稽核（審計）部門分別作為“二、三道防線”形成合力，對違規行為開展常態化專項檢查，清除合規“虛點”“盲點”，填補規章制度“ 空點”；建立“輕微違規積分”機制，對照負面清單，發現員工輕微違規行為的，按照《輕微違規行為積分標準》 進行積分，根據積分結果實施經濟、行政等處罰，并作為考核評優、選拔任用、競聘上崗的參考指標。

優化合規管理模式，織密合規防護網

壓實部門及崗位的風險合規主體職責。通過確定部門職責，按照“管業務必須管風險合規”“管風險合規必須懂業務”原則，以“各司其職、互有牽制”為目標：進一步明晰各部門、崗位和人員的職責權限、合規要求，確保職責清晰、分工合理、執行有效；建立崗位合規考核指標，強化合規履職盡責。

提升合規管理“覆蓋力 ”。設立“兼職合規管理員” 崗位，建齊首席合規官、合規專員、部門負責人、兼職合規管理員“ 四支隊伍” ，打通合規管理“最后一公里”。 制定兼職合規管理員選聘標準，為選聘出的兼職合規管理員頒發聘書，并制訂內部信息聯絡員、業務事項審查員、合規隱患排查員、合規信息采集員、政策法規宣傳員“五大員”履職清單，通過兼職合規管理員承擔起從合規到業務、從業務到合規的紐帶作用，織密合規防護網，劃小合規“責任田”。

科學立規、全員知規，提升規章制度“執行力 ”。科學立規，通過制度評審全覆蓋，確保全體參與，提高適用性；合規審查有標準，確保歸 口把控，提升規范性；重大修訂嚴把關，確保充分論證，提升嚴謹性。全員知規，主動識別合規短板弱項，結合歷年內外部檢查易錯點，規劃年度合規培訓任務，建立三級培訓機制，通過“培訓—宣貫—考核”，強化全員合規意識，提升合規管理能力。

發揮金融專長，幫助集團企業融資合規。憑借專業金融優勢，聚焦集團企業融資等重點領域，助力集團企業有效識別和防范風險，指導企業合法、合規開展融資業務，樹立融資風險防范“路標”、劃定融資合規“規范線”、護航企業融資活動高效推進。

企業集團財務公司風控合規管理實踐創新

重點風險管理，建立動態監測機制

動態監測各項風險指標，對合規指標進行分類管理，做到按日、按月和按季度監測。對于企業資產負債率、應收賬款周轉率等信用風險指標，做到按月、按季度監測。根據企業風險情況，每季度動態調整重點關注企業名單，對重點關注企業增加高貸后管理的頻次，采用更嚴格的審查、審批程序，計提更高的減值準備計提比例。

堅持風險事件、風險狀態報告機制，每季度召開風險例會，綜合評價整體風險狀況和變化趨勢，深入跟蹤分析各類風險影響和合規隱患，向高管層、董事會及風險管理委員會報告，同時將管理層的風險合規管理要求及時傳遞至各部門，暢通信息傳遞路徑，確保風險合規信息雙向、“橫到邊、縱到底”的高效貫通。

運用極限思維，建立應急管理機制

優化突發事件分級原則、應急機制，建立完善應急管理制度。為確保應急狀態下管理不亂、應對有序，制定《突發事件應急管理手冊》，針對易發生和影響較大的突發事件，制定應急預案。

提升應急管理的計劃性和標準化，細化應急演練統籌和分工負責管理，制定演練計劃、演練場景、預案、報告模板等。組織開展針對不同應急場景的全流程應急演練，通過實踐操練，提升突發事件處置能力。

強化監督協同，構建“ 3+2+N^' ”體系

構建業務監督、職能監督、專職監督三道防線協同，黨內監督、經營管理監督兩類監督融合，“N”個動態監督子項的綜合監督管理體系。

建好“兩個庫”。將內外部檢查問題納入“問題庫”，進行統一化、模板化、標準化管理；將任務舉措、責任主體納入“整改庫”，推動各項問題全方位、清單式整改。每季度召開監督聯席委員會，對整改質量和進度進行督辦跟蹤，共享監督問題、成果經驗，推動監督從“有形監督”向“有效監督”轉變。

抓好監督重點，統籌安排全年監督任務，確保符合集團、外部監管、自身重點領域監督要求，任務不交叉不重復。統籌各方面監督力量，將紀律監督、財會監督、合規監督、統計監督、審計監督相融合，實現監督資源、監督成果共享。