中小企業刑事合規自救策略：從被動受罰到主動防控的轉型路徑研究

近些年來，隨著市場經濟的迅猛推進以及法律環境的持續嚴格化，中小企業于刑事合規領域遭遇了前所未有的艱難挑戰，一方面，當前的法律制度針對中小企業的合規激勵存在欠缺，企業覺得合規所產生的成本要高于違規成本，致使其缺失主動構建合規體系的動力，另一方面，像《中央企業合規管理指引》以及《企業境外經營合規管理指引》等法規，雖說為企業給予了明確的指引，然而這些規范性文件主要是面向大型企業，對于中小企業而言適用性相對較弱。

單位犯罪治理模式呈現出的滯后特性，加重了中小企業所承受的壓力，部分企業在犯罪已然發生之后，才不得不采取相應的應對舉措，然而這種類似于“亡羊補牢”的做法，不可有效地遏制犯罪行為的發生，也難以達成刑法所有的預防功能，法律環境趨于嚴格化以及治理模式存在滯后性，致使中小企業面臨著諸多方面的困境。若想改變當前這種局面，中小企業需在外部法律環境的引導作用之下，探尋契合自身特點的合規管理模式，實現從被動應對向主動防控的轉變。

中小企業于刑事合規領域所面臨的挑戰，重點在于如何幫助中小企業達成從被動接受處罰轉變為主動進行防控的轉型，以此來降低法律風險并推動企業實現健康發展，首先是構建契合中小企業的合規管理體系，考慮到中小企業資源有限這一特性，其合規管理體系要注重成本效益的平衡……