中小企業(yè)刑事合規(guī)自救策略：從被動(dòng)受罰到主動(dòng)防控的轉(zhuǎn)型路徑研究

近些年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的迅猛推進(jìn)以及法律環(huán)境的持續(xù)嚴(yán)格化，中小企業(yè)于刑事合規(guī)領(lǐng)域遭遇了前所未有的艱難挑戰(zhàn)，一方面，當(dāng)前的法律制度針對中小企業(yè)的合規(guī)激勵(lì)存在欠缺，企業(yè)覺得合規(guī)所產(chǎn)生的成本要高于違規(guī)成本，致使其缺失主動(dòng)構(gòu)建合規(guī)體系的動(dòng)力，另一方面，像《中央企業(yè)合規(guī)管理指引》以及《企業(yè)境外經(jīng)營合規(guī)管理指引》等法規(guī)，雖說為企業(yè)給予了明確的指引，然而這些規(guī)范性文件主要是面向大型企業(yè)，對于中小企業(yè)而言適用性相對較弱。

單位犯罪治理模式呈現(xiàn)出的滯后特性，加重了中小企業(yè)所承受的壓力，部分企業(yè)在犯罪已然發(fā)生之后，才不得不采取相應(yīng)的應(yīng)對舉措，然而這種類似于“亡羊補(bǔ)牢”的做法，不可有效地遏制犯罪行為的發(fā)生，也難以達(dá)成刑法所有的預(yù)防功能，法律環(huán)境趨于嚴(yán)格化以及治理模式存在滯后性，致使中小企業(yè)面臨著諸多方面的困境。若想改變當(dāng)前這種局面，中小企業(yè)需在外部法律環(huán)境的引導(dǎo)作用之下，探尋契合自身特點(diǎn)的合規(guī)管理模式，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)應(yīng)對向主動(dòng)防控的轉(zhuǎn)變。

中小企業(yè)于刑事合規(guī)領(lǐng)域所面臨的挑戰(zhàn)，重點(diǎn)在于如何幫助中小企業(yè)達(dá)成從被動(dòng)接受處罰轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)進(jìn)行防控的轉(zhuǎn)型，以此來降低法律風(fēng)險(xiǎn)并推動(dòng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展，首先是構(gòu)建契合中小企業(yè)的合規(guī)管理體系，考慮到中小企業(yè)資源有限這一特性，其合規(guī)管理體系要注重成本效益的平衡……