商業(yè)銀行對公信貸風險管理研究

摘要：經(jīng)濟下行壓力下，商業(yè)銀行風險管理至關(guān)重要。文章緊扣商業(yè)銀行如何提高風險管理水平這一核心，從貸前精準盡調(diào)、貸中動態(tài)監(jiān)控、貸后跟蹤評估、資產(chǎn)保全策略以及科技賦能創(chuàng)新這五個關(guān)鍵板塊展開。深入剖析各環(huán)節(jié)要點，為商業(yè)銀行在復雜經(jīng)濟形勢下防控風險提供實操建議，助力其優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量，穩(wěn)健應對挑戰(zhàn)，提升市場競爭力，在波譎云詭的金融環(huán)境中筑牢穩(wěn)健發(fā)展的堅實防線。

關(guān)鍵詞：風險防控；貸前管理；貸中管理；貸后管理

近年來，中國銀行業(yè)在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型和市場環(huán)境變化的背景下，面臨著諸多挑戰(zhàn)和機遇。無論前進的道路多么曲折，銀行業(yè)金融機構(gòu)始終堅持黨對金融工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導，堅定不移走中國特色金融發(fā)展之路，把牢“防風險、促發(fā)展”的金融工作主線，堅持把防控風險作為金融工作的永恒主題，統(tǒng)籌發(fā)展與安全，著力防范化解重點領(lǐng)域風險，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險底線，積極推進數(shù)字化、智能化轉(zhuǎn)型，提升風險防控水平，從而進一步增強服務實體經(jīng)濟的可持續(xù)性。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務現(xiàn)狀

（一）凈息差持續(xù)收窄，收入增長乏力

根據(jù)國家金融監(jiān)管總局發(fā)布的2023-2024年商業(yè)銀行主要監(jiān)管指標情況表（季度）表1可以看出，從2023年開始，商業(yè)銀行凈息差呈明顯下降趨勢。凈息差從2023年年初的1.74%下降到2024年年初的1.53%，降幅達20bp，表明商業(yè)銀行靠凈息差獲得的收入正在銳減。

（二）不良貸款及關(guān)注類貸款不斷增加，商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量持續(xù)承壓

根據(jù)國家金融監(jiān)管總局的統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以看出，雖然近兩年商業(yè)銀行的不良貸款率一直維持在1.6%附近，但商業(yè)銀行的不良貸款及關(guān)注類貸款總額增長迅速。其中，不良類貸款總額從2023年年初的31170億元增加至2024年三季度的33769億元，增長2599億元，漲幅8%；關(guān)注類貸款總額從2023年初的41624億元增加至2024年三季度的49350億元，增長7726億元，漲幅19%。商業(yè)銀行不良貸款及關(guān)注類貸款總額的增加，一方面，侵蝕了銀行的利潤總額，影響了銀行的盈利能力。另一方面，銀行要想將不良貸款率維持在低位，必須不斷擴大貸款總額，將不良貸款率的分母增加，并且加大不良資產(chǎn)的處置力度，從而使不良貸款率穩(wěn)定在較低水平。但貸款總額的增加，同樣又帶來了不良貸款及潛在不良貸款增加的風險。如何在經(jīng)濟下行期，增加優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，防控風險，不斷降低不良貸款，就成為商業(yè)銀行亟待解決的問題。

二、商業(yè)銀行對公信貸管理存在的問題

（一）風險管理體系不完善

目前，有部分銀行的組織結(jié)構(gòu)和風險管理體系有待優(yōu)化和完善，各職能部門風險管理職能存在交叉推諉、分工不清導致工作效率低下、風險管理不到位等情況。加之“貸款三查”落實不到位，貸前、貸中、貸后管理未有效形成制衡機制，導致信貸風險管控力度不足。

（二）貸前調(diào)查及審查不審慎

經(jīng)營單位有業(yè)績指標的考核壓力，既要保持穩(wěn)定的貸款規(guī)模增長，又要保證獲得一定的息差及中間業(yè)務收益，因此在授信客戶準入時，可能會更偏向于看到好的收益一面，而忽視了可能產(chǎn)生的風險。客戶經(jīng)理在撰寫授信調(diào)查報告時，更多展示客戶可能為銀行帶來的經(jīng)濟效益，而對潛在的授信風險揭示不到位。而銀行風控管理部門往往受到業(yè)務部門的影響，既要支持經(jīng)營單位業(yè)務拓展，又要發(fā)揮風險防控職能，在出具授信審批意見和制定風險防控措施時存在掣肘。

（三）貸中審核不嚴謹

出賬審查環(huán)節(jié)存在放款時間緊迫，而審核要點繁多的問題。既需要與客戶簽訂完備的授信業(yè)務合同，同時還需按照批復要求落實貸前審批意見，不同的業(yè)務品種有不同的審核要點，每一項都能決定是否可以順利放款。鑒于上述情況，往往存在審核流于形式，未穿透至底層合同，審查未觸及最終的貿(mào)易背景是否滿足監(jiān)管或批復要求，或者未通過銀行間流水佐證保證金來源是否合規(guī)等問題，存在一定的合規(guī)風險。除此之外，有的銀行可能并未對不同行業(yè)的貸款規(guī)模進行余額管控，造成貸款過度集中于某些高風險行業(yè)，使銀行的資產(chǎn)質(zhì)量受少數(shù)行業(yè)發(fā)展影響較大，對銀行后續(xù)的風險管控造成很大壓力。

（四）貸后管理流于形式

經(jīng)營單位在貸款發(fā)放后，存在風險持續(xù)監(jiān)控動力不足的情況，往往在授信業(yè)務還款、還息前才發(fā)現(xiàn)企業(yè)資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)問題等異常情況，無法真正發(fā)揮貸后監(jiān)測預警及風險防控的作用。貸后管理常規(guī)動作包括不限于：貸后實地訪談、抵質(zhì)押品檢查、法院信息查詢、征信查詢、工商信息查詢、財務報表與發(fā)票收集、回收預控檢查等工作，而客戶經(jīng)理往往存在“重貸輕管”思想，在貸款發(fā)放后，未按規(guī)定動作進行貸后監(jiān)測、貸后管理流于形式，造成風險防控無法形成有效閉環(huán)。

（五）未充分利用科技手段提升風險防控水平

科技助力銀行業(yè)風險防控是當前銀行業(yè)發(fā)展的重要趨勢。通過大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能、區(qū)塊鏈等先進技術(shù)的應用，銀行能夠構(gòu)建更加智能化、精準化的風控體系，有效提升風險管理能力。但商業(yè)銀行受自身科研資金投入所限，部分銀行在風險控制和監(jiān)測預警方面的技術(shù)相對落后，未能充分利用大數(shù)據(jù)和人工智能技術(shù)來提高風險監(jiān)測與預警的準確性和效率，致使獲取信息存在滯后性，錯失最佳風險防控或資產(chǎn)保全時機。同時，對于獲取的外部信息，無法進行有效識別和驗證，反而使部分錯誤信息影響銀行業(yè)務處理效率，無法真正起到風險防控作用。

三、商業(yè)銀行對公信貸風險防控措施

（一）貸前風險防控

貸前風險防控，是銀行在授信發(fā)放前對信貸客戶進行風險識別和判斷。由支行客戶經(jīng)理進行全面調(diào)查，分行授信審批人員進行專業(yè)分析，設計產(chǎn)品方案、額度限額及風險防控措施，最后經(jīng)貸審會委員集體決策，出具最終審批意見。相應的貸前風險防控措施主要有以下方面。

1. 認真做好貸前調(diào)查，筑牢風險防范的第一道關(guān)口

支行客戶經(jīng)理在貸前調(diào)查階段要深入了解授信客戶經(jīng)營管理的基本情況，包括不限于客戶的實際控制人、關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及授信業(yè)務的擔保品現(xiàn)狀。要認真分析客戶的行業(yè)地位、股東背景、財務水平、信用狀況以及實際控制人的經(jīng)營管理理念等，如為集團客戶，要識別該客戶在集團中的地位及集團的支持力度；如有抵質(zhì)押品，還要考慮被法院查封無法及時處置所造成的敞口風險。經(jīng)營單位作為授信調(diào)查第一責任人，不僅要關(guān)注業(yè)務拓展所帶來的經(jīng)濟效益，更要關(guān)注授信業(yè)務暗藏的潛在風險。

2. 認真做好行業(yè)授信準入，引導資源向優(yōu)質(zhì)客戶傾斜

銀行業(yè)金融機構(gòu)始終堅持黨中央對金融工作的統(tǒng)一領(lǐng)導，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中、三中全會以及中央金融工作會議精神，持續(xù)做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融“五篇大文章”。商業(yè)銀行要充分把握國家的行業(yè)政策導向，結(jié)合區(qū)域經(jīng)濟特點，做好準入。重點支持人工智能、智能裝備、5G、芯片等行業(yè)；大力支持綠色低碳、節(jié)能環(huán)保行業(yè)；進一步推動普惠型企業(yè)信貸投放，探索小微信貸擔保和風險補償機制；加大對與養(yǎng)老行業(yè)相關(guān)的“醫(yī)、藥、養(yǎng)、護”配套領(lǐng)域的支持；合理配置信貸資源，優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，引導銀行授信資源投入優(yōu)質(zhì)行業(yè)的優(yōu)質(zhì)客戶。

3. 加強授信審批獨立性，有效識別準入風險

作為授信審查人員，要秉持客觀公正的審查態(tài)度，認真分析客戶的授信風險，設計合理的產(chǎn)品方案，果斷拒絕風險較高的授信客戶。與此同時，銀行要研發(fā)合理的風險評級模型，根據(jù)客戶的實際情況匹配合適的評級模型，針對相應的授信產(chǎn)品設置合理的準入門檻，當客戶的風險評級低于準入門檻時，拒絕準入，避免人為干預審批決策，造成風險識別的失效。這樣，不僅從制度層面賦予授信審查人員獨立審批的權(quán)力，也從系統(tǒng)層面嚴格控制，從而避免操作風險和道德風險的發(fā)生。

4. 響應國家政策號召，合理支持部分重點領(lǐng)域

為了有效緩解目前房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力，中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局于2024年9月聯(lián)合出臺了《做好延長部分房地產(chǎn)金融政策期限的通知》，將支持開發(fā)貸款、信托貸款等存量融資合理展期政策的試用期限延長至2026年12月31日，同時將經(jīng)營性物業(yè)貸款有關(guān)政策適用期限延長至2026年12月31日。同時，為了大力支持普惠金融發(fā)展，國家金融監(jiān)管總局于2024年9月出臺了《關(guān)于做好續(xù)貸工作 提高小微企業(yè)金融服務水平的通知》。商業(yè)銀行要根據(jù)監(jiān)管政策，適時調(diào)整授信策略，依規(guī)合理進行授信審批。同時，要根據(jù)《國家金融監(jiān)督管理總局關(guān)于普惠信貸盡職免責工作的通知》精神，切實為信貸審查人員提供盡職免責依據(jù)，鼓勵擔當、盡職免責、失職追責，切實提升審批人員的履職能力，強化風險管控能力。

（二）貸中風險防控

在授信審批人員出具審批意見（批復）后，支行客戶經(jīng)理即可按照批復要求，準備放款資料，分行貸中審核人員要針對批復條款，嚴格審查出賬前需落實的條款，根據(jù)各授信業(yè)務品種不同的產(chǎn)品政策，進行相應貸中審查和風險判斷，同時根據(jù)商業(yè)銀行重點行業(yè)集中度管控要求，最終判斷是否可以進行放款。貸中風險防控主要考慮以下兩方面。

1． 加強貸中審核，合規(guī)投放信貸資源

加強客戶基本信息審核，對客戶出具的董事會決議、章程、簽字樣本等基本資料進行合規(guī)性審核；加強貿(mào)易背景真實性審核，嚴格審核交易商品合同、增值稅發(fā)票的真實性，根據(jù)客戶的經(jīng)營模式和結(jié)算習慣，認真分析授信需求的合理性；加強授信合同文本的法律審核，有效規(guī)避操作風險和法律風險；根據(jù)“三個辦法一個指引”的政策要求，嚴格落實實貸實付、受托支付的管理要求，確保貸款資金使用合理。

2． 加強貸款集中度管控，多元化分散風險

針對行業(yè)集中度管控，商業(yè)銀行應根據(jù)不同行業(yè)的發(fā)展趨勢和潛在風險，制定本行重點行業(yè)貸款占比限額，避免將貸款過度集中在某個或某幾個高風險行業(yè)。通過多元化分散投資，可以降低過度依賴某一行業(yè)發(fā)展而帶來貸款損失風險的不確定性；針對客戶集中度管控，商業(yè)銀行應對單一客戶或集團客戶的授信限額進行管控，確保貸款集中度滿足監(jiān)管要求，同時針對集團的整體資質(zhì)和抗風險能力核定集團限額，確保集團內(nèi)所有成員授信總額限定在合理范圍內(nèi)。

（三）貸后風險防控

貸后風險管理是銀行在授信發(fā)放后至業(yè)務結(jié)清前，為了確保信貸資產(chǎn)安全，采取的一系列風險防控措施，包括不限于現(xiàn)場檢查、外部負面信息收集、行業(yè)研判、預警信號識別、授信策略分類調(diào)整、風險分類調(diào)整、回收預控等。應著重從以下方面加強貸后風險防控。

1． 摒棄“重貸輕管”思想，加大貸后管理力度

對于部分銀行從業(yè)人員來說，貸款成功發(fā)放完成當下業(yè)績考核就算大功告成了，但對于銀行整體風控來講，貸款不僅要放得出去，更重要的是能收得回來，否則將給銀行帶來沉重的不良貸款考核壓力及嚴重的利潤侵蝕，影響銀行的整體盈利能力和可持續(xù)發(fā)展。因此銀行從業(yè)人員要堅決摒棄“重貸輕管”的工作理念，尤其在經(jīng)濟下行期，更要注重貸款發(fā)放后，授信客戶的經(jīng)營發(fā)展變化，尤其是跨國經(jīng)營的多元化企業(yè)，要綜合考慮國別風險、市場風險、信用風險、操作風險等多重影響因素。

2． 制訂差異化貸后管理方案，提升貸后管理精細化水平

隨著銀行授信規(guī)模的增長，銀行授信客戶數(shù)量在迅速增加，如何將有限的貸后管理人員投入到不斷增長的授信客戶的貸后管理中，還要有效地識別潛在風險，這對銀行的貸后管理工作提出了更高要求。銀行應根據(jù)客戶資質(zhì)水平、風險評級的不同，設置差異化的貸后管理方案，根據(jù)重要性和風險水平高低等情況，對風險評級較低、金額較大的授信客戶，通過增加貸后檢查頻率，必要時追加擔保、調(diào)整授信策略分類等多種方式，提升貸后管理精細化水平。

3． 設置專職貸后管理團隊，持續(xù)有效防控風險

在經(jīng)濟下行期，市場風險瞬息萬變，如果把銀行業(yè)務發(fā)展比喻成一輛在高速公路行駛的汽車，那么銀行業(yè)務部門的角色就是“踩油門”，而風險管理部門的角色就是“眼觀六路耳聽八方”，要根據(jù)實際情況決定“踩剎車”的時間和力度。銀行應設置專職的貸后管理團隊，深入客戶進行實地貸后檢查，了解市場、了解客戶，當有任何風吹草動，能先于競爭對手采取相應的化解措施。并且能從大量的授信客戶中識別出潛在的風險客戶，輔助經(jīng)營單位共同設置風險關(guān)注點及行動方案，上下一心，共同做好授信客戶風險的持續(xù)有效防控。

4． 做好資金監(jiān)控管理，確保貸款資金的合理使用

信貸資金的違規(guī)挪用是歷次監(jiān)管檢查的關(guān)注重點和罰點。貸后管理不僅要關(guān)注授信客戶的信用風險，還要關(guān)注信貸資金使用的合規(guī)風險。通過及時收集貿(mào)易背景發(fā)票、核驗真?zhèn)危瑫r做好賬戶監(jiān)控，了解資金流向，確保信貸資金流向合同約定的使用用途，避免回流至借款人賬戶或被借款人挪用至監(jiān)管明令禁止的領(lǐng)域，造成合規(guī)風險。

5． 做好回收預控管理，提升貸后風險化解水平

貸款到期前要切實做好貸款的回收預控管理工作，應密切監(jiān)控客戶的財務狀況和償債能力，及時與客戶溝通，了解其資金安排。同時，針對問題客戶，銀行應提前制定應對策略，包括但不限于調(diào)整貸款還款時間、提供重組方案或采取法律行動等，確保貸款安全收回。針對銀團貸款等多主體參與模式，要提前預判各方行動方案，制定多種授信策略，避免因其中一方行動不一致，所造成銀團整體的逾期，化被動反應為主動應對，提升貸后風險化解水平。

（四）資產(chǎn)保全

當授信客戶五級分類下降到不良后，為尋求利益最大化，銀行需采取一系列資產(chǎn)保全措施，其中，重點應從以下兩方面著手。

1． 加強不良資產(chǎn)清收處置力度，向不良資產(chǎn)要效益

商業(yè)銀行應綜合運用各種清收處置方法，包括不限于訴訟、打包轉(zhuǎn)讓、委外清收等方式，綜合考慮不良資產(chǎn)回收的時間成本和折現(xiàn)價值，選擇最優(yōu)處置方案，使銀行的損失降到最低。

2． 加大不良貸款問責機制，形成風險管理閉環(huán)

不良貸款的核銷給銀行帶來了嚴重的經(jīng)濟損失，銀行要對不良貸款的成因進行深入分析，從貸前調(diào)查、貸中出賬、貸后管理全流程對授信業(yè)務進行核查，明確各環(huán)節(jié)相關(guān)人員是否做到勤勉盡職，是否按相關(guān)政策制度和規(guī)定動作進行風險識別和風險防控，客觀、公正地評價流程中各崗位人員的履職水平，對盡職盡責的員工予以免責，對失職的員工進行追責，做到獎罰分明。同時將不良問題貸款形成的原因、風險防控的疏漏及時進行補救，復盤整個授信管理流程，形成風險案例，加大對干部員工培訓宣導，從慘痛的真實案例中不斷改進和成長。

（五）科技金融

本文所指的科技金融是指，銀行利用科技手段不斷提升授信全流程風控質(zhì)量與效率，主要應采取以下三方面措施。

1． 加快數(shù)字化轉(zhuǎn)型，提升科技賦能水平

在金融科技浪潮和市場競爭壓力下，銀行風險管控不僅要靠人，還要依靠科技的力量，在大數(shù)據(jù)、人工智能的背景下，金融與科技有天然的契合點，AI大模型技術(shù)能夠充分挖掘銀行業(yè)的海量數(shù)據(jù)，使科技和業(yè)務深度融合，提升科技賦能水平。

2. 充分利用大數(shù)據(jù)和監(jiān)管平臺，助力銀行風險防控

銀行監(jiān)管機構(gòu)也通過構(gòu)建銀行間信息共享平臺來幫助銀行增加對企業(yè)信息的掌控，減少信息不確定性，通過監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)共享，可以幫助銀行了解企業(yè)的資金流向、賬戶的使用情況，進而了解企業(yè)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的穩(wěn)定性。利用大數(shù)據(jù)，銀行可以廣泛搜集企業(yè)的負面輿論，分析企業(yè)的外部風險，從而發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛在的風險信息，盡早采取管控手段防范和化解風險。

3. 加快系統(tǒng)迭代，培養(yǎng)科技+業(yè)務

銀行在實際工作中會發(fā)現(xiàn)目前業(yè)務系統(tǒng)、風控系統(tǒng)存在的與當前業(yè)務發(fā)展、流程、制度不相匹配或需改進的各種問題，需借助科技的力量，對操作中的痛點、難點進行實時優(yōu)化和升級，不斷進行系統(tǒng)迭代，使科技更好服務于業(yè)務發(fā)展。同時，大力培養(yǎng)“科技+”業(yè)務人才，克服技術(shù)人員不懂業(yè)務、業(yè)務人員不懂技術(shù)的管理發(fā)展瓶頸，真正發(fā)揮“1+1gt;2”的功效，使科學技術(shù)助力銀行風險防控。

風險無處不在，商業(yè)銀行如何做好風險防控？對于每個銀行從業(yè)人員來說，都是一個永恒的話題。在當今復雜的國際環(huán)境和市場環(huán)境下，不確定性和變數(shù)增大，我們要始終秉持謹慎的工作態(tài)度，在貸前、貸中、貸后各環(huán)節(jié)嚴控風險，提升風險防范意識和能力，同時，利用科技手段使我們盡早發(fā)現(xiàn)風險、防控風險、化解風險，不斷提升銀行業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量，為實體經(jīng)濟提供更加穩(wěn)健、高效的金融服務。

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（作者單位：廣發(fā)銀行股份有限公司北京分行）