企業財務信息化建設思考

在信息技術高速發展的背景下，信息技術的發展給企業帶來新的機遇和挑戰，尤其是在財務管理領域，信息技術在財務管理環節的應用能夠大幅提高財務工作效率，因此成為企業財務工作關注的重點。財務信息化通過計算機技術、網絡技術、數據庫技術等能夠對企業各類的財務數據進行采集、儲存、處理、傳輸，有助于提高財務數據的準確性，為企業決策提供更加精準、高效的支持。但是很多企業在推進財務信息化建設環節，在系統建設、基礎管理、內部控制、主要財務活動方面還存在很多問題，阻礙了財務管理工作建設的步伐。

一、企業財務信息化建設的價值

企業財務信息化指的是企業借助網絡、數據庫等技術手段，對企業財務活動進行全面、系統管理的過程，涵蓋數據采集、處理、儲存、分析等全環節，旨在實現對財務管理活動自動化、標準化處理。財務信息化通過自動化軟件和工具，能夠減少人為干預，提高管理效率，并通過整合財務、業務各模塊系統，統一財務管理平臺，確保各類信息具有貫通性。

財務信息化建設對于企業具有非常重要的價值。其一，事前環節通過設定規則，明確信息化對各類事項的管理標準，能夠促進企業各類事項都控制在預設范圍內；其二，在事中環節，企業財務信息化能讓企業全面獲取各類數據，幫助企業管理層了解各環節的工作情況，并利用大數據、人工智能等先進技術，對各項管理活動進行分析、控制，最終保障管理安全，避免數據泄漏的問題；其三，在事后環節，通過對問題進行分析與總結，找到工作中不足，能夠為管理活動優化提供支持。實施財務信息化，有助于企業提高管理效率，增強市場競爭力，顯著提升財務工作效率，解決傳統手工核算、編制報表容易出錯的問題，并支持企業各項管理決策，讓管理層清晰地掌握經濟業務活動的開展狀態，促進企業在激烈的市場競爭中獲得優勢，達到節省人力、物力及提高管理效率，提升風險防控能力的目標。

二、企業財務信息化建設存在的問題

（一）系統建設盲目

在財務信息化建設過程中，部分企業未建立合理規劃，導致系統建設較為盲目。例如，部分企業在財務信息化建設時，沒有制定詳細的規劃目標而盲自引進系統，系統功能不完整。部分企業為了追求最新的技術，不關注業務特點和技術方案，也不重視流程的情況，所建設的系統和企業自身不吻合，導致系統運行不穩定且維護成本高。部分企業為了追求系統優化，在系統設計時加入了大量不需要的功能，導致系統復雜度提升且運營效率下降。部分企業的系統建設環節各類系統未有效集成，產生信息孤島現象，嚴重影響了整體管理活動的開展。

（二）基礎管理活動不完善

在企業財務信息化建設環節要確保企業擁有良好的基礎管理活動，否則將導致系統無法發揮應有的作用。但是部分企業缺乏完善的管理機制，輸入系統中數據存在很多錯誤，影響了信息的安全性、準確性。在財務信息化建設過程中，部分企業缺乏清晰、規范的流程，操作環節混亂，增加了核算結果前后不一致的概率。部分企業信息系統在上線之后，人員沒有接受培訓，也沒有對管理制度、工作流程進行全方位優化、升級，導致系統漏洞頻發的亂象。

（三）內部控制體系薄弱

完善的內部控制體系是促進企業各類工作得到科學化、規范化管理的關鍵，部分企業內部控制體系不完善，在系統內對用戶權限設置不合理，存在越權操作問題。再加上企業缺乏完善的風險跟進、反饋機制，管理環節中的風險頻發，難以第一時間對各類問題進行追責。當企業面對風險突發情況時，無法第一時間做出響應，造成損失不斷擴大的現象。部分企業在敏感的財務活動中缺乏對相關信息必要的合規性審查，容易產生企業管理過程中重大違規問題。

（四）主要財務活動存在問題

在財務信息化建設環節，要對財務活動進行控制，確保企業主要的工作流程都得到規范化管理。但是部分企業在預算執行環節缺乏規范的管理手段，造成資源浪費；在資金管理環節，資金缺乏監控機制，產生資金閑置或緊缺的問題；在涉稅工作環節管理活動無法得到信息系統的管理、控制，產生稅務違規的風險。信息系統中建設的主要財務活動問題，不僅影響了財務工作的開展，也制約了企業工作流程的推進，影響了財務工作的預期成效。

三、企業財務信息化建設的優化策略

（一）明確系統建設步驟

第一，持續改進系統的用戶體驗。在財務信息化背景下，企業的系統應進行有序管理，讓企業系統能被人員快速理解和操作，借助直觀的操作界面及更加完善的管理功能，讓企業的各類數據更加可視化，并使各類數據在分析、管理等各環節更加高效，利用簡潔明了的管理模式，促進企業準確掌握各階段的工作狀態，并通過不斷強化系統操作流程的方式，讓企業各維度工作更加及時、準確，達到持續優化企業管理體系，提高各項決策科學性及防控風險的目標。

第二，引入智能技術提高流程管理效率。在財務共享中心實施環節要應用ERP、RPA等方面智能化工具，實現對信息的管理。引入RPA技術以實現對發票的自動化識別、錄人，大幅提高發票識別效率；引入人工智能、機器學習、大數據分析等技術，提高財務共享中心的智能化水平。通過對財務工作進行預測和分析，對風險進行預警、評估、監控，提高決策的合理性。在財務共享中心建設時要使不同類別的數據實現全面整合，關注管理工作要求以及客戶體驗度，在保障各類信息更加高效、智能的同時，以合規、安全為核心，自動生成有價值的數據信息，為各項工作的開展提供必要保障。

（二）改進基礎管理活動

第一，健全數據管理體系。數據管理是企業財務信息化建設的關鍵，企業要形成嚴格的數據管理機制，確保數據真實、準確，并明確具體的用途。要通過制定統一的數據采集規范，明確數據來源、采集方式、采集周期，確保數據信息更準確、可靠，并對數據進行清洗、校驗，剔除錯誤數據，確保數據的準確性。對重要數據還要進行定期管理，并制定數據應急恢復方案，規避數據丟失或損毀給企業帶來的問題。通過加強宣傳，提升數據保密性，對各類數據落實控制規則，規避各環節信息發生風險問題給企業帶來的隱患。

第二，重視系統的日常維護。在企業系統開發之后，要定期對系統運行狀態進行分析，關注系統存在的異常，重點關注數據庫、服務器等方面要素，分析系統使用過程中所存在的異常，發現異常后第一時間進行處理，對系統進行定期維護，關注軟件升級、維護以及對數據中各類信息進行控制和處理，為企業準確了解系統管理狀態提供保障。同時企業在系統日常運作環節要定期對系統運作過程中的問題進行分析，建立信息反饋溝通平臺，收集人員在系統操作過程中涉及到的問題，對各類問題進行修復和改進，為系統全方位改造提供保障。

第三，實現對財務流程的再造。財務流程再造要求企業財務流程適應大數據環境下的信息系統管理流程。企業傳統的財務流程中流程繁瑣、效率低下且容易出錯，如在報銷流程中往往會涉及多個部門簽字，歷經員工填寫報銷單、財務部門負責人審批、財務人員進行審核、出納付款等若干環節，各環節都需要較長時間且容易出現流程錯誤的問題。在大數據環境下借助數據分析，將不同類別的單據資料通過系統進行線上處理，能夠大幅提高流程管理效率，不僅能夠控制成本，還有利于企業獲得更加準確、及時、有效的數據，讓各環節工作更加高效、及時。在大數據環境下實施財務信息化建設，要對財務流程進行再造。通過優化財務流程的方式，利用大數據技術實現對不同流程進行自動化管理。對于小額常規的報銷，可借助預設規則由信息系統進行自動審批，在規定權限范圍內自動完成處理，不需要由人員再進行審批。通過這一簡單的基礎流程，能讓系統自動按照預設規則進行判斷，提高流程的及時性、準確性，為企業第一時間掌握各環節的工作開展狀態及實現對各項工作的高效管理提供必要支持。

（三）完善內部控制體系

第一，明確權限管理。為規避管理活動中的風險，要基于內部控制對各環節工作流程的關鍵步驟進行控制，明確各崗位的業務需求，建立精細化的信息分析機制，確保每個用戶只能訪問到與自身權限相關的數據，避免操作問題。在管理中要將用戶劃分為不同角色，明確決策定義基礎上進一步劃分權限。同時要定期對用戶權限進行審核，防控越權問題。在員工發生崗位變動時要提出變動申請，并對員工的相應權限進行變更，確保權責配置盡可能合理。同時要對員工的操作和登錄程序進行動態記錄和控制，以確保員工權限控制，防止權限被濫用等問題。

第二，建立完善的跟蹤審計機制。為確保系統符合要求，企業要對系統進行監控，詳細記錄系統管理環節中每次操作的時間節點、地點位置，確保系統操作的行為，包括登錄、數據修改等方面行為得到控制，并記錄系統運行全過程，包括系統異常訪問等方面的信息。通過在系統內設具體的跟蹤審計功能，確保系統有章可循，對異常的各類數據要進行匯總。當發現異常操作時，自動給出報警提示，按照要求進行處理。同時要定期實施內部審計，確保內部審計具有有效性。在制定詳細的審計計劃及明確審計范圍基礎上，對企業各項工作進行檢查、控制。

（四）優化主要財務活動

第一，建立預算信息化管理體系。在預算管理環節，要以信息系統為載體細化預算管理的流程，讓預算管理工作各環節的工作要求都得到細化分解，明確各環節的控制規則，確保所有事項有據可依。首先，優化預算編制流程。在編制預算環節，企業要由信息系統對預算編制所需要的各類數據進行自動收集、分析，并關注系統建設環節可能遇到的問題和挑戰，確保預算系統能及時獲取各維度有價值的管理數據。同時企業要形成詳細的預算編制職能，讓各部門根據預算編制職能細致編制各維度的預算管理信息，促進各環節、各項工作都有據可查。其次，建立預算執行監控模塊。預算執行環節要對每個項自都進行精細化分析，確保每筆支出都合理。同時企業要實時監控預算執行情況，借助系統關注預算執行過程以及及時分析預算執行環節存在的偏差。在實時掌握預算工作中不足、問題及具體偏差之后，讓企業能及時解決工作流程中的問題，確保偏差得到動態修正。

第二，實現資金信息系統的建設。首先，在資金管理環節企業通過信息系統實時預測資金流量，預測未來一段時期的資金需求，做好資金調度、安排。同時在系統中引人資金監控模塊，對系統功能和建設步驟進行分析、預測，在關注企業未來一段時期資金需求并做準備的基礎上，合理安排企業各類管理活動，實現提高資金管理效率以及評估資金收益、風險，防控資金緊缺問題的目標。其次，引入投資模塊。在企業投融資模塊中引入資金管理系統，定期對資金管理工作流程中各維度狀態進行分析，重點關注企業投資環節中投資不同項目的收益及風險控制要求。

第三，完善稅務籌劃模塊。企業各類涉稅信息應通過系統得到全面銜接、控制，以促進管理活動中各流程的活動都得到全面管理。通過稅務籌劃的方式，定期更新各項稅收政策和涉稅法規，并引入稅務籌劃模塊幫助企業實時監控工作流程中不同的信息，促進企業稅務的不同模塊信息都能得到監控、管理，幫助企業我到工作中的問題、不足。同時企業要引入稅務風險預警模塊，通過稅務風險預警措施掌握工作中的關鍵節點，并做到對相關問題的動態預警，以促進企業工作中的問題能得到及時處理。

參考文獻：

[1]張新男.談大數據對財務信息化的影響[.中國市場，2022（16）：167-169.

[2]問梁軍.企業信息化建設之數據治理[.中國信息化，2024（06）：35-38.

[3]黃玉東.加強企業財務管理推進企業財務信息化建設.首席財務官，2022（03）：222-224.