數(shù)字賦能企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)

在數(shù)字時(shí)代的大背景下，企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)信息化建設(shè)已經(jīng)變成了提高財(cái)務(wù)管理效率以及優(yōu)化決策能力的一種重要手段。信息化建設(shè)的過(guò)程中，必須迎接技術(shù)、人才和管理方面的挑戰(zhàn)，并且從需求分析和規(guī)劃、系統(tǒng)選型和集成、流程優(yōu)化和重構(gòu)、數(shù)據(jù)管理和分析以及安全保障和風(fēng)險(xiǎn)控制這五個(gè)方面研究出數(shù)字時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的實(shí)施途徑。通過(guò)深入研究可知，科學(xué)合理的財(cái)務(wù)信息化建設(shè)途徑可切實(shí)推動(dòng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理朝著數(shù)字化方向轉(zhuǎn)型。

數(shù)字時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的挑戰(zhàn)

技術(shù)挑戰(zhàn)。企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型面臨著各種技術(shù)難題。就拿軟件架構(gòu)來(lái)說(shuō)，更新速度快得讓人跟不上，企業(yè)得不斷投入資源升級(jí)系統(tǒng)，才能滿足不斷變化的業(yè)務(wù)需求和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)。現(xiàn)在很多企業(yè)都在往云服務(wù)轉(zhuǎn)型，可傳統(tǒng)本地部署的財(cái)務(wù)系統(tǒng)換成SaaS（軟件運(yùn)營(yíng)服務(wù)）模式時(shí)，麻煩事兒不少：既要保證數(shù)據(jù)遷移時(shí)完整不出錯(cuò)，又得讓不同系統(tǒng)“溝通順暢”，還要小心被云服務(wù)提供商綁定的風(fēng)險(xiǎn)。再說(shuō)網(wǎng)絡(luò)安全這塊，財(cái)務(wù)系統(tǒng)存著企業(yè)的核心數(shù)據(jù)，正面臨內(nèi)部人員泄密、釣魚欺詐等復(fù)合型安全威脅。雖然企業(yè)普遍部署了同態(tài)加密、生物特征認(rèn)證等防護(hù)措施，但安全防護(hù)機(jī)制與新型攻擊手段之間存在“攻防時(shí)差”。

人才挑戰(zhàn)。財(cái)務(wù)信息化建設(shè)亟須具備財(cái)務(wù)專業(yè)素養(yǎng)與數(shù)字技術(shù)應(yīng)用能力的復(fù)合型專業(yè)人才，當(dāng)前這類交叉型人才的供需矛盾非常突出。企業(yè)在人才儲(chǔ)備方面面臨雙重困境，既難以從外部市場(chǎng)獲取優(yōu)質(zhì)人才，又缺乏有效的內(nèi)部培養(yǎng)機(jī)制。從人力資源市場(chǎng)現(xiàn)狀來(lái)看，兼具財(cái)務(wù)實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)與技術(shù)開發(fā)能力的成熟型人才呈現(xiàn)結(jié)構(gòu)性短缺，企業(yè)往往用高薪競(jìng)聘卻難覓良才。在內(nèi)部培養(yǎng)維度，傳統(tǒng)財(cái)務(wù)人員普遍存在數(shù)字化思維薄弱、技術(shù)學(xué)習(xí)動(dòng)力不足等問(wèn)題。企業(yè)尚未建立體系化的能力提升路徑，技術(shù)研發(fā)團(tuán)隊(duì)雖掌握先進(jìn)工具，卻因缺乏財(cái)務(wù)場(chǎng)景的深度認(rèn)知，常導(dǎo)致系統(tǒng)開發(fā)與實(shí)際業(yè)務(wù)流程脫節(jié)。

管理挑戰(zhàn)。企業(yè)的組織架構(gòu)和管理模式，如同財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的地基，地基不穩(wěn)固，大樓便會(huì)搖晃。在傳統(tǒng)管理體系下，繁瑣的審批流程和部門本位主義常常導(dǎo)致信息孤島，跨部門合作時(shí)經(jīng)常出現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)不上、信息過(guò)時(shí)的尷尬。財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型并非簡(jiǎn)單地更換軟件，而是需要徹底革新企業(yè)各部門的協(xié)作方式，使業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真正深度融合。以全面預(yù)算管理為例，財(cái)務(wù)部門若不能與生產(chǎn)、銷售等部門形成有效聯(lián)動(dòng)機(jī)制，預(yù)算編制就容易與實(shí)際業(yè)務(wù)脫節(jié)，數(shù)據(jù)也就失去了參考價(jià)值。說(shuō)到底，財(cái)務(wù)信息化是個(gè)牽一發(fā)而動(dòng)全身的大工程，涉及錢怎么花、流程怎么改這些關(guān)鍵決策。要是企業(yè)沒(méi)有一套規(guī)范的項(xiàng)目管理辦法，很容易出現(xiàn)超預(yù)算、系統(tǒng)功能用不上的問(wèn)題。

數(shù)字時(shí)代企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的路徑探索

需求分析與規(guī)劃。在制定財(cái)務(wù)信息化方案時(shí)，企業(yè)需要系統(tǒng)評(píng)估內(nèi)部基礎(chǔ)條件，包括管理架構(gòu)層次、運(yùn)營(yíng)復(fù)雜程度等核心要素。業(yè)務(wù)多元化的大型集團(tuán)企業(yè)往往要求信息系統(tǒng)具備多維度數(shù)據(jù)整合能力與彈性適配空間，而中小規(guī)模組織更傾向于選擇功能集約化、操作便捷的輕量化解決方案。企業(yè)要結(jié)合外部環(huán)境變量開展動(dòng)態(tài)分析，既要研判行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局的演變趨勢(shì)，更要關(guān)注政策法規(guī)的合規(guī)性約束。

財(cái)務(wù)信息化需求調(diào)研。我們可以通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查搭配深度訪談的方式，把財(cái)務(wù)部門、業(yè)務(wù)部門和決策層的需求都摸清楚。負(fù)責(zé)核算的同事最關(guān)心如何優(yōu)化流程、提高效率，特別是會(huì)計(jì)憑證處理能否更智能，財(cái)務(wù)報(bào)表生成能否更自動(dòng)化。業(yè)務(wù)部門則更在意業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)如何更好地融合，比如日常報(bào)銷能不能更方便，項(xiàng)目成本核算是不是夠精準(zhǔn)。基于這些實(shí)際需求，決策層更希望能從財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中挖掘出戰(zhàn)略價(jià)值。這就需要企業(yè)搭建一個(gè)數(shù)據(jù)支持體系，既能實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，又能分析多維度的盈利模型，讓數(shù)據(jù)真正為決策服務(wù)。

財(cái)務(wù)信息化規(guī)劃制定。綜合考量企業(yè)運(yùn)營(yíng)的實(shí)際狀況及市場(chǎng)需求調(diào)研所獲取的數(shù)據(jù)，分階段規(guī)劃發(fā)展路徑。在近期，把精力放在基礎(chǔ)財(cái)務(wù)流程改造上，比如解決財(cái)務(wù)流程煩瑣、核算效率低這些老大難問(wèn)題。到了中期，則著重打通業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的數(shù)據(jù)通道。通過(guò)系統(tǒng)整合打破部門間的數(shù)據(jù)壁壘，讓信息真正流動(dòng)起來(lái)。遠(yuǎn)期規(guī)劃目標(biāo)更具挑戰(zhàn)性，得打造智能財(cái)務(wù)生態(tài)系統(tǒng)。把機(jī)器學(xué)習(xí)、數(shù)據(jù)挖掘這些先進(jìn)技術(shù)融入其中，搭建一個(gè)能預(yù)見戰(zhàn)略趨勢(shì)的決策平臺(tái)，讓財(cái)務(wù)從后端核算轉(zhuǎn)向前端預(yù)判。

系統(tǒng)選型與集成

財(cái)務(wù)軟件的選擇標(biāo)準(zhǔn)。在評(píng)估企業(yè)財(cái)務(wù)管理軟件時(shí)，企業(yè)要重點(diǎn)分析其功能模塊是否契合會(huì)計(jì)核算、預(yù)算執(zhí)行等核心需求，具體要核查系統(tǒng)是否具備多幣種處理能力，能否實(shí)現(xiàn)跨部門成本追溯功能。同時(shí)要著重考察系統(tǒng)操作邏輯簡(jiǎn)不簡(jiǎn)潔、界面交互人不人性化以及員工培訓(xùn)周期是否較短等易用性維度。綜合評(píng)估供應(yīng)商的研發(fā)創(chuàng)新能力，考察其售后團(tuán)隊(duì)響應(yīng)速度和技術(shù)保障能力，確保產(chǎn)品能定期迭代更新并保持技術(shù)領(lǐng)先。

系統(tǒng)集成的策略與方法。在系統(tǒng)整合時(shí)引入面向服務(wù)架構(gòu)（SOA）技術(shù)方案，著重構(gòu)建財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)與銷售、采購(gòu)等業(yè)務(wù)模塊的深度對(duì)接機(jī)制。借助標(biāo)準(zhǔn)化的數(shù)據(jù)接口開發(fā)，保證不同業(yè)務(wù)單元間能夠?qū)崟r(shí)交互與信息同步。銷售部門完成訂單審批流程后，相關(guān)數(shù)據(jù)會(huì)立即推送至財(cái)務(wù)系統(tǒng)觸發(fā)收入確認(rèn)程序。這種流程優(yōu)化不僅消除了人工重復(fù)錄入的誤差風(fēng)險(xiǎn)，還提高了業(yè)務(wù)協(xié)同效率和數(shù)據(jù)可靠性。

云服務(wù)與大數(shù)據(jù)技術(shù)的應(yīng)用。利用云計(jì)算平臺(tái)替換傳統(tǒng)IT（信息技術(shù)）架構(gòu)，節(jié)省了硬件設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用以及日常運(yùn)維支出，讓財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)可快速上線并實(shí)現(xiàn)彈性擴(kuò)容。借助大數(shù)據(jù)技術(shù)搭建數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)，把財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)與市場(chǎng)營(yíng)銷所產(chǎn)生的多維度信息整合起來(lái)分析，形成擁有商業(yè)洞察力的數(shù)據(jù)資產(chǎn)。在實(shí)踐中可以運(yùn)用機(jī)器學(xué)習(xí)算法，依據(jù)客戶歷史交易記錄構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，提前找出潛在違約客戶并制定不同的賬期策略。

流程優(yōu)化與重構(gòu)

傳統(tǒng)財(cái)務(wù)流程的痛點(diǎn)分析。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理模式在實(shí)際操作過(guò)程中會(huì)遭遇不少挑戰(zhàn)：?jiǎn)T工日常報(bào)銷需經(jīng)過(guò)多級(jí)審批，處理周期較長(zhǎng)，且存在人為失誤的風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)核算在很大程度上依賴手工操作，數(shù)據(jù)采集效率不高，容易出現(xiàn)統(tǒng)計(jì)偏差；預(yù)算編制與執(zhí)行環(huán)節(jié)銜接不夠流暢，缺乏動(dòng)態(tài)跟蹤機(jī)制，導(dǎo)致資金使用偏離既定方案；常規(guī)報(bào)表生成存在明顯滯后的情況，難以及時(shí)捕捉經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的變化。

流程優(yōu)化的原則與方法。按照簡(jiǎn)化流程、提升效能、強(qiáng)化協(xié)作的思路開展業(yè)務(wù)流程再造，全面優(yōu)化現(xiàn)有管理機(jī)制。在具體實(shí)踐中，部署智能審批系統(tǒng)，將費(fèi)用報(bào)銷周期縮短50%以上，大幅減少人工審核環(huán)節(jié)。同時(shí)構(gòu)建集團(tuán)級(jí)財(cái)務(wù)共享平臺(tái)，集中處理分散在各業(yè)務(wù)單元的財(cái)務(wù)核算、資金支付等常規(guī)性工作，通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)化操作流程和智能化系統(tǒng)支持，提高財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)效率，降低人力成本。

財(cái)務(wù)自動(dòng)化與智能化的實(shí)現(xiàn)。依托RPA（機(jī)器人流程自動(dòng)化）技術(shù)平臺(tái)構(gòu)建智能財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，將日常財(cái)務(wù)核算與財(cái)務(wù)報(bào)表編制等重復(fù)性事務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)化處理。通過(guò)集成機(jī)器學(xué)習(xí)算法搭建智能審核模塊，實(shí)現(xiàn)增值稅發(fā)票真實(shí)性驗(yàn)證與業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警功能。該技術(shù)架構(gòu)有效釋放財(cái)務(wù)人員專業(yè)潛能，使其可聚焦于戰(zhàn)略層面的財(cái)務(wù)模型構(gòu)建與經(jīng)營(yíng)決策支持，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理體系向價(jià)值創(chuàng)造型模式轉(zhuǎn)型升級(jí)。