數智化轉型在業財融合價值提升中的應用研究

摘要：在數智化轉型的洪流中，企業正置身于快速變化的經營環境之中，亟須借助數智化技術推動經營模式的深刻變革與升級。相較于傳統模式，“財務數智化”的興起標志著企業財務管理邁入了全新的數字化時代，成為企業信息化向縱深發展的重要里程碑。相較于傳統信息化，財務領域的數智化變革尤為顯著。鑒于此，文章基于企業信息化的視角，深入探究了企業如何運用數智化技術來提升經濟效益，并著重分析了數智化轉型在業財融合價值提升中的應用。

關鍵詞：數智化轉型；企業管理；業財融合；財務管理

隨著信息技術的不斷演進，企業所面臨的經營環境日益復雜多變，迫切需要通過數智化轉型來應對挑戰、把握機遇。實現企業的數智化轉型，對于推動企業乃至整個行業的持續健康發展具有深遠意義。財務數智化轉型作為其中的關鍵環節，通過深化業財部門的融合，確保信息數據的真實可靠與及時傳遞，推動財務管理模式的創新，進而助力企業實現戰略目標。構建財務數智化共享平臺，為企業的數智化轉型提供堅實支撐，通過標準化流程管理、自動化系統應用、業務與財務的緊密對接、移動端審批便捷性以及數據深度解析與智能推送等功能，實現企業財務工作的實時高效協同。財務數智化的轉型，促使企業構建起更加高效、精確、智能的財務管理新體系，從而增強了企業決策的科學性與準確性，有效降低了財務風險與損失，為企業實現可持續、穩健的發展奠定了堅實基礎。

一、數智化轉型在業財融合價值提升中的應用背景

在企業財務管理的歷史演變中，數智化轉型被視為信息化階段的深化與進階。2022年3月，國務院國資委在《關于中央企業加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》中強調，企業應積極擁抱大數據、人工智能、移動互聯網、云計算、區塊鏈等前沿科技，并將其深度融入企業的數據管理架構之中，以此推動財務管理由傳統的信息化階段向數字化、智能化階段跨越，實現從“核算為中心”到“業務為導向”的戰略性轉變。在這一轉型過程中，財務部門需發揮先鋒模范作用，成為企業數智化轉型的先驅者、領航者與核心驅動力，為產業數字化與數字產業化的加速發展注入動力。

傳統企業的財務組織結構通常呈現出金字塔形狀，自底部向上依次分為三個層級：基層財務主要承擔會計核算、賬務處理等基礎性任務，這些工作往往伴隨著高度的重復性和較大的工作量。中層財務則側重于財務分析、預算管理等職能，通過對企業財務活動的持續跟蹤與及時反饋，為管理層提供必要的決策依據。而位于金字塔頂端的戰略型財務，則負責企業的經營決策、戰略規劃及財務規劃調整等關鍵性工作。隨著科技的迅猛進步，原本分散且繁瑣的會計核算與賬務處理流程正逐步向自動化、流程化方向演進。借助票據端的智能掃描與識別技術，先進的財務管理系統能夠自動識別票據信息，準確分類會計科目，并自動生成記賬憑證。未來，這些系統還將與報告系統實現深度融合，實現賬表一體化操作，從而極大地減輕了基層財務人員的工作壓力。與此同時，司庫平臺的開發與運用進一步提升了企業的資金管控效能，加快了資金支付速度，簡化了跨銀行賬戶與網銀系統的操作流程。在大數據技術的支持下，財務人員得以從繁瑣的日常工作中解放出來，面對新的業務需求與挑戰。他們的工作重心逐漸從會計核算轉向決策支持與價值創造，即向商業型財務與戰略型財務方向轉型。這一轉型趨勢預示著企業財務組織結構將逐漸由“金字塔”形態向“橄欖形”結構轉變，基層財務人員數量將有所減少，而商業型與戰略型財務人員將成為企業財務管理的核心力量。

二、數智化轉型在業財融合中的應用價值

（一）全面整合信息資源，打破“信息壁壘”

受傳統經營模式影響，企業內部信息流通不暢，形成了“信息壁壘”。數智化轉型推動下的業財融合能夠突破這一局限，通過構建統一的數據標準和接口，實現各部門信息系統之間的無縫對接。這一舉措確保了企業財務與業務數據的實時共享，無須人工整合，有效避免了數據重復錄入、遺漏及錯誤等問題，顯著提升了數據的準確性和完整性。借助這一系統，企業管理層能夠對企業運營狀況進行全面實時監控，為決策提供了強有力的信息支持。

（二）降低成本，實現資源高效配置

業財融合通過精確追蹤和分析各項成本，顯著降低了資源浪費。例如，對生產設備的購置與維護費用進行實時監測，能夠及時發現并削減不必要的開支；會計信息系統的自動化減少了人力資源投入，如自動化收費系統減輕了會計工作的負擔，提高了工作效率。同時，業財融合有助于企業實現內部資源的優化配置。借助統一的信息平臺，企業管理層能夠清晰了解各部門、各項目的經費使用情況，確保資金向關鍵領域如研發計劃、基礎設施升級或員工福利等傾斜。通過整合數據處理手段，為管理層提供更全面、精確的信息，使其決策更具科學性和有效性。

（三）強化企業管理，降低財務風險

業財融合使企業能夠更好地管理財務行為，實時監控財務狀況，并對潛在風險進行預警和防范。例如，利用數據分析工具，企業能夠識別財務市場中的異常波動，及時采取應對措施。通過公開透明的財務操作流程，有效降低了企業內部風險，確保了資金的合理使用。此外，業財融合還促進了企業管理模式的創新。如自動報告系統的應用，使得員工和管理層能夠通過在線方式提交和審批報銷，縮短了審批周期，減少了人力成本。在收費管理中，實現了收費信息的自動采集，顯著減輕了會計工作的負擔，提高了工作效率。

（四）優化組織架構，推動經營變革

業財融合促使企業對現有組織架構進行審視和調整，推動運營模式的創新。借助數智化技術，管理層能夠采用更加靈活高效的管理手段，形成科學先進的管理模式。如云計算平臺、在線辦公系統、智能管理系統等數字化改造項目，不僅提升了企業運營和管理的效率，還加強了員工、客戶及合作伙伴之間的溝通與合作。通過電子檔案管理系統和數字資產管理，提高了信息的透明度和便利性，實現了企業管理的智能化和精細化。這些變革不僅提升了企業的競爭力，還為企業的可持續發展奠定了堅實基礎。

三、數智化轉型在業財融合價值提升中的應用問題

（一）企業業財融合認知滯后性

步入“大數據”時代，企業的發展機遇與嚴峻挑戰并存。然而，在推進業財融合的實踐中，部分企業遭遇認知滯后性障礙，嚴重制約了其利用大數據優化運營、增強競爭力的能力。具體表現如下：一是認知局限。智慧型企業內部，管理層及核心員工對大數據價值及其對業財融合的驅動作用認知不足，常將相關工作局限于信息技術部門或財務部門，缺乏全局戰略眼光。二是傳統思維桎梏。企業內部“部門壁壘”現象普遍，導致信息流通不暢，各部門間難以形成共識，難以構建基于全面信息的企業戰略管理體系。營銷、生產、銷售等部門專注于各自業務范疇，與財務部門在成本控制和財務分析上的信息交流機制缺失。

（二）業財融合平臺構建缺陷

在業財融合平臺的構建與運用過程中，企業面臨諸多挑戰，其中平臺構建缺陷尤為顯著。這些缺陷主要體現在數據集成度、系統功能完整性、流程協同性、用戶體驗滿意度及安全性等方面。具體而言：一是數據集成缺陷。業財融合平臺需實現采購、生產、銷售、財務等多業務系統數據的全面集成，但在實際操作中，因系統接口不兼容、數據標準不統一等問題，導致數據集成度低，形成“信息孤島”。二是功能不完備。理想的業財融合平臺應具備財務管理、業務分析、風險控制等綜合功能，但部分平臺功能缺失，難以滿足企業實際需求。當前，眾多平臺難以實現跨系統、跨部門的數據實時共享，導致“信息孤島”問題持續存在，阻礙了業財融合的深入發展。此外，部分平臺數據分析能力薄弱，無法充分挖掘數據價值，為企業創造更多價值。

（三）業財融合人才能力短板

在推進業財融合的進程中，企業面臨的最大挑戰之一是人才能力短板。這不僅限制了業財融合的深度與廣度，也影響了大數據在企業財務與經營決策中的高效運用。具體表現如下：一是專業知識欠缺。部分業財融合人才在財務或業務領域專業知識不足，難以將兩者有效融合。二是大數據技術掌握不足。隨著大數據技術的迅猛發展，企業財務數據的采集、處理、分析及挖掘需求日益提高，但當前眾多從業人員對此并不熟悉，無法有效利用大數據技術提升工作效率和準確性。三是跨部門溝通能力弱。業財融合要求財務與業務部門緊密協作，但部分員工缺乏良好的溝通能力和團隊協作精神，難以打破部門壁壘，實現信息的順暢流通與共享。四是創新能力匱乏。面對快速變化的市場和技術環境，部分從業人員缺乏創新思維和主動學習意識，難以適應新的商業模式和財務管理需求。

四、數智化轉型在業財融合價值提升中的應用策略

（一）明確“業財融合”的契合點

在數智化轉型的浪潮中，企業面臨財務機構與商業機構運作模式的差異所帶來的挑戰。在運營過程中，財務部門通常關注成本、營收及稅務等財務信息，而企業整體則更側重于非財務數據，如供應商及客戶資料、產品種類與質量、購銷的時間與空間分布等。為了推動業財融合，企業應從戰略決策的高度出發，探尋兩者之間的契合點，以確保在項目可行性評估、庫存管理、客戶信用分析、收款流程優化、資本投資決策及采購策略制定等方面實現信息的共享與協同。這種融合超越了傳統會計的局限，從財務的角度深入洞察業務狀況，促進了企業的精細化管理。明確業財融合的契合點，使得財務部門與業務部門的工作目標更加一致，財務人員不僅關注傳統會計要素，還能將注意力延伸至業務運營模式。例如，在庫存管理中，企業可以借助大數據分析技術，不僅掌握賬面庫存情況，還能了解不同庫存狀態下的成本變動趨勢，從而做出更加精準的決策。

（二）構建業財融合數智化平臺

構建業財融合數智化平臺，是解決傳統經營模式下“信息孤島”問題的有效途徑，能夠顯著提升數據的準確性和時效性，加速企業的數智化轉型與智慧化升級。在具體實施策略上，企業可遵循以下步驟來構建企業業財融合平臺：

第一，制定全面的信息化戰略規劃。明確各系統間的信息交互需求與方式，確保從前端到后端的信息傳輸與接收暢通無阻。同時，建立統一的數據標準，以實現數據的互認與協同。

第二，對現有系統進行升級與優化。對ERP系統進行改進，使其不僅具備財務、銷售、采購等基本功能，還能與生產、供應鏈等系統實現深度整合。加強MES系統的應用，對生產過程進行實時監控，確保數據的準確性與及時性。此外，引入商務智能（BI）技術，對海量數據進行深度挖掘與分析，為企業的經營決策提供有力支持。

第三，拓展信息化功能以滿足多樣化需求。智能企業的業財融合平臺不僅需要具備基礎功能，還應拓展報表自動生成、風險在線預警、實時監控等高級功能。這些功能的實現將進一步提升企業的運營效率與決策水平。

以某企業為例，該企業在業務快速發展過程中遇到了財務數據與業務數據分離、信息共享不暢、決策支持不足等問題。為了應對這些問題，該企業構建了業財融合信息系統，實現了財務與業務信息的深度集成與實時共享。該系統的建設旨在打破財務與業務之間的壁壘，提升財務管理效率，降低管理成本，并增強決策支持能力，以助力企業實現戰略目標。具體實現路徑包括：數據標準化管理，對項目、物料、客戶、檢測指標等文檔類數據進行統一規范；流程規范化，對采購、銷售、庫存管理等流程進行優化與整合，建立系統化、規范化的管理制度；綜合應用接口技術，通過會計信息系統與企業管理系統的接口，實現信息的及時傳遞與共享，確保各系統之間的有效整合；系統開發測試與部署，將業財融合平臺部署至企業內網，并進行功能、性能及安全性測試，以確保平臺的穩定運行。該企業通過構建業財融合平臺，實現了財務與業務信息的深度整合與實時共享，顯著提升了運營效率與決策水平。未來，該企業將繼續深化業財融合，探索更多數智化轉型路徑，為企業的高質量發展提供有力支撐。

（三）完善業財融合管理機制

在數智化轉型的推動下，為提升企業運營效率、降低成本、優化資源配置及激發創新能力，企業需構建完善的業財融合管理體系以增強經營流程與財務管理的協調性。第一，優化企業與財務機構內部的業財融合架構。這要求企業明確業財融合的戰略導向與實施藍圖，制定詳盡的規章制度與操作流程，搭建數據共享平臺，并建立高效的協同溝通機制，為信息的無縫銜接與融合提供堅實基礎。第二，加強執行與監督效能。企業應高度重視業財融合工作，加大推進力度與監管強度，并提供必要的資源保障與激勵措施，確保融合工作的穩步推進。第三，促進跨部門協同。企業應建立常態化的交流協作機制，優化跨部門工作流程，提升合作效率，以推動業財融合的深化發展。企業應當加強對協作機制的研究與構建。一是確定協作工具與平臺。在業財融合的協作體系中，需明確適用的協作工具，如項目管理工具、在線文檔協作平臺、即時通信軟件及遠程視頻會議系統等，并規范溝通渠道，如設置共享郵箱、內部通信平臺等。二是實施流程標準化。這涵蓋明確流程分工、協同方式，優化作業流程，制定流程標準，以指導企業業財融合工作的有序進行。三是豐富協作機制內容。鑒于業財融合涵蓋多個環節與流程，企業需緊跟時代步伐，不斷充實協作機制內容，保障業財融合工作能夠規范、高效地開展。企業協作機制涉及跨部門、跨團隊及員工間的協同合作與信息共享，旨在實現共同目標，提升整體運營效率。業財融合要求企業構建協作機制，不僅能夠大幅度提高企業運營效率，還能充分釋放資源潛力，激發員工的工作動力。

（四）強化數據挖掘與運用

在數智化轉型的背景下，數據挖掘與運用的深化成為業財融合的關鍵所在。通過對數據的深入分析與應用，可為企業數智化轉型提供強大支撐。這一目標的實現不僅依賴于企業內部的緊密協作，還需相關部門的共同努力。第一，重塑企業財務與業務管理思維。企業管理者需具備全局觀念，從公司整體戰略出發，深入分析前端與后端財務，打破傳統管理思維的局限，消除財務與業務之間的壁壘，為業財融合創造良好環境。第二企業應主動理清業財關系。例如，探索從“流程主導”向“數據引領”的轉型路徑，構建涵蓋業務與財務屬性的數據倉庫，并將其納入數字化管理平臺進行統一管理。第三，深化數據分析應用。企業可結合“財務管理、稅務規劃、年度決算、事項關聯、數據匯總”等應用場景，在數據倉庫中實現功能固化與拓展應用，以解決業財融合過程中的實際問題。通過強化數據挖掘與運用，企業可進一步提升業財融合的價值，推動數智化轉型的持續深化。

（五）強化企業人力資源培養

在數智化轉型與業財融合的背景下，企業需高度重視財務管理信息技術人力資源的培養，以優質人才為基石，推動業財融合工作的深入發展。第一，重視財務與信息技術人員的培育。企業應基于當前業財融合團隊，選拔具備扎實財務知識、良好邏輯思維與熟練操作計算機的員工，作為重點培養對象。在培訓環節，除加強思想政治教育與法律法規教育外，還應傳授最新的業財融合信息化軟件操作技能，確保員工能夠熟練掌握軟硬件的維護與操作，提升業財融合信息化平臺的運行效能。第二，提升員工信息素養。業財融合信息化人才需精通企業管理系統，確保各模塊間數據的有效傳遞與共享，并能指導其他員工使用系統，推動業財融合信息化進程。第三，企業應完善員工激勵機制，保障員工權益。通過健全內部激勵制度，增強員工的專業認同感，激發業財融合信息化員工的工作積極性。對于表現突出的員工，應給予物質獎勵，并在職務晉升與薪酬調整上給予優先考慮；對于表現不佳的員工，則采取相應的管理措施，以規范員工行為。

五、結語

綜上所述，鑒于各企業財務數字化建設的差異性及財務管理體系變革的長期性、復雜性，以及前期需求分析與后續數據治理的重要性，企業在推進數智化轉型與業財融合時，需具備清晰的認識與周密的規劃，逐步穩步推進。推動財務數字化轉型與業財融合，應從多方面著手。企業應構建統一的財務數據體系，實現數據的整合與共享；運用智能化財務分析技術，實現會計流程的自動化處理；部署財務云平臺，提升財務處理的靈活度與效率；加強信息安全防護，確保財務數據的安全可靠。唯有如此，才能更好地支撐企業戰略發展，提升決策效率與精準度，降低財務風險與損失。財務數字化轉型是不斷完善與優化的過程，企業需根據自身特點與需求，及時進行調整與優化，以適應瞬息萬變的市場與競爭環境。

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（作者單位：中文天地出版傳媒集團股份有限公司）