數字化轉型下私營企業財務智能化面臨的挑戰與機遇

摘要：在數字化時代背景下，私營企業的財務管理也需要與時俱進，應用大數據、人工智能、云計算、數據驅動等技術，向智能化、高效化的方向轉變。當私營企業完成財務管理數字化轉型后將會大幅提升財務管理的效率和精度，也會有效降低經營風險和成本，更好地實現穩定發展的目標。雖然目前私營企業財務智能化轉型在技術、資源、人才、安全等方面還存在一些問題，但是隨著不斷優化和完善這些問題也可以得到改善，使自身得以充分發揮財務管理智能化的作用。文章從數字化轉型對私營企業財務管理的影響、財務智能化帶來的機遇、財務智能化面臨的挑戰、應對策略等角度探討相關內容，以使私營企業得以進一步推動財務智能化管理的發展進程。

關鍵詞：數字化；私營企業；財務智能化

在當今時代背景下，私營企業也逐漸意識到財務智能化管理的重要性，發現僅靠傳統管理的方式已經無法有效滿足財務管理的要求，急需轉型。為了順應時代發展趨勢和行業發展的需求，私營企業在條件允許的情況下可以引進先進的技術手段，根據自身實際情況打造數字化財務管理系統，以確保自身能夠在復雜的市場環境中得以生存和發展。

一、數字化轉型對私營企業財務管理的影響

（一）技術的變革和財務管理模式的轉變

隨著人工智能技術與智能財務理念普及和應用實踐等方面的發展，截至2023年，私營企業財務應用技術應用數量平均為10.60個，比2022年增加了近10%；技術采用率平均為34%，比2022年穩步增長。這說明我國私營企業正在積極探索智能財務應用，并逐步取得了有效成果。數字化時代涌現了很多先進的技術，如大數據、人工智能、區塊鏈等，這些技術手段在私營企業財務管理轉型的工作中也能夠充分發揮作用，有效推動財務數字化、智能化管理的發展。例如，私營企業可以利用大數據技術和人工智能技術匯總各方面數據信息，然后通過分析將其歸類到不同的數據庫中，借助技術優勢對相關數據進行分析，生成報告，以便私營企業得以充分了解財務管理的情況，開展科學決策。具體來說，私營企業基于大數據技術和人工智能系統可以完成對市場信息、法律信息、政策信息、財務信息、審計信息的挖掘、然后利用這些數據進行后續的深度學習和財務決策。此外，私營企業也可以引進RPA技術打造更加高效的財務處理系統，通過對財務原始數據的自動采集、自動識別、自動錄入規范處理各方面的信息，從而提升財務處理的效率。尤其是在發票管理方面，可以借助RPA系統自動識別和審核電子發票的信息，確認信息的真實性，然后利用圖像識別技術和大數據技術對電子發票的信息進行歸類，從而完成對票據信息的智能識別和真偽判斷任務。完成上述流程之后，財務人員可以操作系統自動生成憑證和總賬，這樣做可以大幅提升財務數據核算的效率和質量。由此可見，數字化技術在私營企業財務管理工作中的運用改變了傳統財務管理的模式，很多業務流程和環節都可以由系統自動完成，這不僅可以減少人為失誤對財務管理工作產生的影響，也可以有效規避財務風險。

（二）數據化決策和信息透明度的提升

私營企業財務管理涉及預算規劃、資金分配、風險評估、投資決策等方面的內容。以前，私營企業開展財務管理工作主要依靠人工計算和分析，但是這種工作模式不僅效率低，也可能產生人為失誤。如今，隨著各種先進的信息化技術融入私營企業財務管理工作，傳統模式也發生了變化，尤其是人工智能技術的運用使得私營企業可以利用海量的財務數據和算法模型自動分析、管理和決策。從實際效果來看，人工智能技術的運用可以在財務數據挖掘和分析、預測模型、風險管理、投資決策、資源分配等方面充分發揮作用，進一步強化財務管理的質量。在數據化決策方面，人工智能技術可以通過分析業務項目的收益和風險，為決策提供數據支持。一般來說，私營企業財務管理過程中使用人工智能的手段開展決策工作時可以用到資本預算方式及多因素分析的方式評估收益和風險，以便選擇合適的項目。

在智能化財務管理的模式下，借助人工智能、大數據可以使系統自行完成數據分析處理以及憑證生成、報表編制、報稅等財務工作，實現操作可視化。例如，財務人員利用數字化智能管理系統能夠全方位開展財務管理工作，這樣做可以避免受到人為干預，也可以大幅度提升財務管理的透明度。此外，數字化智能財務管理系統的運用也可以提升交易數據的透明度，使財務數據的處理工作得以在風控部門、法務合規部門、監管部門以及投資人的監督下進行，最大限度減少財務風險發生的概率。

二、財務智能化帶來的機遇

（一）提高財務管理效率和精度

私營企業基于財務智能化的方向開展數字化轉型工作能夠大幅提升財務管理的效率和精度。財務智能化的環境下，私營企業可以搭建數字化財務管理系統，借助系統性能和技術優勢自動搜集、匯總、分析和處理大量的財務數據，生成財務管理報告，將財務管理情況真實地呈現在財務管理人員和管理層眼前。這樣做可以大幅縮短數據處理和分析的時間，減輕財務管理人員的工作壓力。而且，私營企業利用智能化的財務管理系統自動處理財務數據、生成憑證和報告，這比起由人工進行這項工作效果更好。之前，私營企業在傳統財務管理模式下基本上是由人工處理財務數據，很容易就會出現失誤，導致財務報表不真實、不準確，給企業經營管理和管理層決策帶來了麻煩。如今，使用數字化財務管理系統可以有效規避這些問題，進一步提升工作準確度。

（二）降低風險和成本

從某種程度上說，私營企業推動財務管理智能化、數字化轉型可以實現由系統完成部分操作的目標，這樣做可以適度減少人力成本。雖然在搭建智能化系統時需要投入一些資金，但是從長遠角度來看這些成本可以進行分攤，而且技術和系統的引進和應用也可以幫助私營企業規避風險，產生的效益可以覆蓋一部分的成本，這在一定程度上也能夠降低企業的成本費用。

（三）促進私營企業可持續發展

首先，在數字經濟時代，私營企業推動財務管理數字化、智能化轉型符合時代發展的趨勢，也能夠滿足私營企業可持續發展的要求。尤其是在當下私營企業面臨復雜環境和激烈市場競爭的情況時著手開展財務管理智能化、數字化建設工作可以打造更加先進科學的商業模式，打通企業各部門之間的壁壘，這對于企業來說也是比較合理的選擇。具體來說，私營企業可以借助財務管理智能化建設實現對財務管理工作事前、事中、事后全方位監管和控制，進而整體提升財務管理的水平。

其次，私營企業可以借助財務管理智能化、數字化技術搭建財務共享平臺，對財務管理的內容進行整合，以求大幅度提高管理效率和質量。私營企業借助先進的技術手段搭建財務共享平臺之后可以將各方面的工作內容進行整合，由系統完成大部分的工作任務，這樣做方便企業優化資源配置，構建業財一體化發展模式。

最后，私營企業可以利用財務管理智能化建設強化自身的核心競爭力，以確保自身能夠在激烈的市場競爭中站穩腳跟，實現穩定發展的目標。一般來說，私營企業在開展智能化財務管理建設的過程中會利用先進的技術手段構建信息化財務管理體系，也會搭建全方位、多角度的財務數據信息采集程序，以便財務管理人員能夠高效處理財務信息，根據相關數據和系統給出的報告為管理層提供決策參考。私營企業管理層綜合經營管理的情況和最新的財務信息制定的企業戰略發展目標及經營管理決策將會更加科學合理，這無疑也會增加企業的競爭力。

三、財務智能化面臨的挑戰

（一）技術投入與資源配置

當下企業數字化、智能化財務管理技術和系統平臺更新迭代速度很快，私營企業未必能夠有足夠的資本和條件引進最新的技術。主要表現在技術和設備的更新迭代預示著企業在財務管理智能化、數字化建設方面需要持續性投入成本費用，這對于私營企業來說也是不小的支出。此外，私營企業為了有效規避財務風險，會引進很多新的技術手段，同時不斷更新升級財務管理系統，以保證財務管理系統的穩定性和安全性。此舉會對財務管理人員的專業水平提出更高的要求。財務管理人員必須不斷學習新的知識和技術，才能適應財務智能化管理系統，能夠充分掌握系統功能、完成財務管理任務。私營企業需要通過培訓和教育幫助財務管理人員提升專業水平，這也會在一定程度上增加經營管理的成本。

除了成本問題之外，部分私營企業在進行財務智能化轉型的過程中也發現了資源配置方面的問題，主要表現在私營企業為財務智能化轉型準備的軟硬件設施不足，難以有效滿足數字化、智能化建設的需求。甚至部分私營企業出于成本因素和自身經營情況等方面的考慮，并沒有根據自身實際情況引進最適合自己的先進設備和系統，導致財務管理智能化建設滯后于企業經營發展的速度。受到智能化財務管理系統性能和版本的影響，資源配置的效率不足，各部門不能有效利用該系統進行數據對接，導致系統無法充分發揮作用。

（二）人才培養和管理

財務智能化轉型對財務管理人員專業水平和能力要求比較高。財務管理人員既要了解財務管理方面的知識，也要具備較強的信息素養，能夠靈活使用智能化財務管理系統。對于部分私營企業來說，財務管理人員專業知識和能力水平較強，但是缺乏對財務數字化管理的認識，也不具備較強的數據信息處理能力和財務數字化分析能力，導致其很難有效適應數字化轉型背景下財務智能化管理的要求。在這種情況下，如果私營企業沒有做好財務人員培訓和再教育工作將會影響財務智能化轉型的發展進程，導致這項工作無法取得比較好的效果。

（三）安全與隱私保護

智能化財務管理系統涉及很多復雜的技術和軟硬件設施，這些對于財務管理人員來說難度比較高，可能會存在部分人員因無法有效掌握相關技術和系統操作方法導致出現人為失誤的情況，這種現象會增加財務信息泄露的風險。此外，部分私營企業會將注意力放在發展業務、增加經濟效益等方面，不會花費過多時間和成本用于風險識別和防范工作，導致自身沒有針對財務信息化管理構建起完善的風險管理機制。部分私營企業只看到了開展財務管理智能化建設的好處，但是沒有做好充分的準備工作，如構建完善成熟的保障機制、智能化財務管理流程、數字化財務管理平臺和監督管理體系，使得財務智能化轉型不徹底，增加了出現財務安全風險的概率。雖然私營企業利用數字化技術可以搭建智能化財務管理系統，有效提升財務管理的水平。但是，數字化技術也不能完全保證財務數據的安全性，例如不法分子利用惡意軟件攻擊安全系統可能會造成財務數據泄露，使企業出現經濟損失。而且，隨著財務管理系統的頻繁使用以及數據傳輸和共享也有可能出現信息泄露的風險。

四、應對策略

（一）加強技術創新和研發投入

私營企業為了有效實現財務管理數據化轉型的目標，應當在條件允許的情況下引進新的技術和設備，實現財務管理模式創新，同時還要增加財務管理智能化建設方面的資金投入，滿足新時代背景下財務管理的要求。例如，私營企業可以引進RPA技術構建財務管理智能化平臺。RPA技術在財務管理智能化建設中的應用主要體現在費用報銷、采購到付款、納稅申報等方面。

在費用報銷方面，私營企業可以利用智能RPA財務機器人自動識別票據信息，根據關鍵詞對票據信息進行歸類和審核，審核通過之后將會由財務管理智能化系統自動生成報銷單。整個過程中，系統將根據提前設置好的費用報銷規則對票據內容進行審核，然后將審核通過的票據信息上傳到費用報銷系統中，由RPA財務機器人按照提前設置好的工作邏輯檢驗票據真偽以及票據報銷活動是否存在重復報銷的情況。

在采購到付款方面，私營企業也可以利用智能RPA財務機器人將請款單信息輸入到ERP系統中，由系統對錄入信息進行校驗和審核。審核完成之后，系統將開展付款操作。

在納稅申報方面，私營企業可以利用智能RPA數字員工財務機器人對各部門提交的票據進行處理，生成納稅申報表，然后由機器人自動登錄稅務系統完成申報。整個過程中，大部分環節和流程由RPA機器人進行，這樣可以有效減少失誤，提升會計核算和審批的效率。

基于此，私營企業需要根據自身實際情況和財務管理需求選擇合適的技術和系統，劃撥資金獲得技術和系統的使用權限，同時也可以在條件允許的情況下對引進的技術和系統進行持續性升級維護，使其能夠保持優越的性能。

（二）培養適應數字化環境的人才

數字化轉型下私營企業財務智能化建設對財務管理人員專業能力的要求比較高，這是因為財務管理人員信息化水平能夠直接影響財務管理的效果。為此，財務管理人員需要在不斷提升自身專業水平的同時進一步強化信息素養，提升財務管理信息化建設的水平。

首先，私營企業需要為財務管理人員提供定期培訓和教育的機會，使其能夠在培訓過程中了解國家出臺的相關政策以及行業先進的理論知識和數字化、智能化轉型方法，充分掌握關于財務管理數字化、智能化建設的內容。除此之外，私營企業也需要利用培訓和教育引導財務管理人員掌握財務管理信息化建設的技能，如使用財務軟件開展管理工作的方法和技巧、行業中比較常用的財務管理軟件等。通過這些方式有效提升財務管理人員的能力，使其可以充分適應數字化環境下財務管理智能化轉型的趨勢。

其次，私營企業可以建立數字化財務管理的學習平臺和資源庫，為財務管理人員提供隨時隨地學習的途徑，使其能夠打破時間和空間的限制持續性提升自身理論知識水平和專業能力。在這方面，私營企業可以針對財務管理數字化、智能化轉型的相關內容搭建學習社區或是學習論壇，上傳相關學習資料，并且鼓勵財務管理人員相互分享經驗和學習心得，通過這種方式促進其共同成長。這不僅可以有效推動財務管理數字化、智能化轉型工作的發展進程，也可以在私營企業內部營造良好的學習氛圍，將財務管理部門打造成為學習型團體。

除了學習理論知識、提升財務管理人員的能力水平之外，私營企業還需要為其提供直接參與財務管理數字化、智能化建設的機會，使其能夠利用系統平臺整合各方面的財務數據信息，高效開展財務管理工作。通過這種手段和方式使財務管理人員得以將學到的最新理論知識和方法應用到實際工作中。與此同時，私營企業還需要動員技術人員參與財務管理系統模塊開發、研究和升級工作，使這些技術人員能夠充分掌握財務管理智能化建設的相關知識和技巧，以便在后期能夠直接參與系統升級優化工作。

（三）加強信息安全管理與風險控制

私營企業在開展財務管理數字化、智能化轉型的過程中可以引入區塊鏈技術，提升財務數據的安全性。區塊鏈技術具有去中心化、不可篡改的特點，在智能化財務管理工作中能夠充分發揮作用，避免出現財務信息數據泄露、篡改及內部欺詐的現象。私營企業引入區塊鏈技術能夠實現財務數據分布式存儲和管理，確保每一筆交易都能夠追根溯源，得到完整真實的交易記錄。區塊鏈技術在數字化轉型下私營企業財務智能化建設過程中發揮的信息安全管理作用主要表現在以下幾方面：一是區塊鏈技術的應用能夠改變傳統數據存儲方式存在的缺陷和問題，通過將財務數據分布式存儲在不同網絡節點的方式避免數據被篡改，借助這種方式進一步提升財務數據存儲的安全性。二是區塊鏈技術的應用也能夠增強財務數據的透明度和可驗證性。鑒于區塊鏈技術自身擁有的優勢和特點，財務數據可以記錄在區塊鏈網絡中，然后通過算法和密碼學的相關原理進行驗證，確保每一筆資金的流動都有跡可循。

為了進一步提升財務數據信息安全性，私營企業除了要利用先進的技術手段開展信息安全管理工作，也需要構建完善的財務風險監管機制，有效規避來自各方面的風險。在這個過程中，企業需要在數字化背景下圍繞財務管理轉型構建完善成熟的風險監管機制，最大限度規避財務風險，保證財務管理工作的安全性和有效性。為此，企業需要抽調專業人員組成財務風險監管部門，根據法律法規和規章制度要求開展數字化財務管理監管工作。該部門在開展這項工作時需要從各個角度分析數字化財務管理工作可能會出現的風險因素，根據實際情況進行預測，并且提前制定切合實際的風險防范策略。尤其是利用人工智能、大數據分析、機器學習算法等對市場環境、企業內部運作等因素及財務數據信息進行深入挖掘和分析，及時發現財務管理工作中可能存在的風險因素，通過評估風險因素、風險水平和風險暴露程度對后果進行預測，然后借助數字化技術構建風險評估模型，以確保財務管理人員能夠根據評估結果制定合適的處置方案。例如，私營企業可以借助人工智能技術的智能算法優勢優化風險識別和防范的流程，同時也可以利用自然語言處理和情感分析技術實時掌握市場變化情況，預測可能會出現的風險，然后結合智能合約技術對風險進行有效控制。此舉不僅發揮了大數據分析和機器學習技術在識別和預測風險中的積極作用，也能夠展現出人工智能技術在基于自然語言處理和機器翻譯的基礎上幫助私營企業有效應對國際市場風險的優勢。

五、結語

在當今時代背景下，私營企業需要重視財務管理數字化、智能化轉型工作，根據自身實際情況和現有的資源條件引進先進科學的技術設備和系統，優化創新財務管理模式，滿足新時期私營企業對財務管理工作提出的要求。在這個過程中，私營企業可以利用加強技術創新和研發投入、培養適應數字化環境優秀人才、加強信息安全管理與風險控制等手段進一步推動財務管理智能化轉型工作的發展進程，在有效強化私營企業財務管理效果的同時提升其核心競爭力和發展實力，為企業穩定發展注入新的動力。

參考文獻：

[1]王蓓蕾.數字化經濟時代企業財務智能化轉型研究[J].鄉鎮企業導報，2024（12）：156-158.

[2]鄧喆升.數字經濟視域下企業財務管理智能化轉型研究[J].商場現代化，2024（14）：177-179.

[3]郭瑞欣.智能財務對企業數字化轉型的作用探討[J].中國市場，2024（18）：195-198.

[4]薛利媛.大數據時代下企業財務智能化策略探討[J].市場周刊，2024，37（18）：148-151.

[5]寧靜薇.大數據時代企業財務管理轉型路徑探析[J].高科技與產業化，2024，30（05）：49-51.

[6]冷雙娣.企業財務數字化轉型的探究[J].產業創新研究，2024（10）：160-162.

[7]徐亞琪.數字經濟環境下企業財務管理轉型的影響研究[J].技術與市場，2024，31（05）：168-170+176.

[8]蔣溢峰.財務共享中心建設對推進企業財務管理轉型的思路、策略與運用 [J].中國鄉鎮企業會計，2024（05）：108-110.

[9]魏璐.財務管理智能化推動企業高質量發展探析[J].老字號品牌營銷，2024（09）：60-62.

【作者單位：心智醫聯（北京）科技有限公司】