筑牢資金安全防線：電力集體企業資金管理池建設實務

在市場體系深化改革的新時期，電力企業為滿足市場經濟發展和國民用電需求，不斷擴大電力工程建設規模，資金投入也逐漸增加。然而，經濟市場的高速發展增加了資金風險。為促進電力企業的穩定發展、規避資金風險帶來的不良影響，電力企業從規范與安全視角出發，積極構建資金池管理體系，結合企業實際情況優化資金資源配置，實現財務集約管理，提高資金流通率，加強財務管理安全。

電力集體企業資金管理池運作模式

資金全面集中化管理模式。企業應從三個角度出發展開資金管理。首先，電力集體企業應加強資金集中管理意識，構建完善的資金集中化管理體系，設立結算中心，明確財務部門的資金管理職責，并將資金結算權力交由結算中心。這不僅提高了資金管理效率，還實現了資金集中管理的精簡化，減少了因財務數據繁瑣、處理不當造成的資金風險。其次，企業需要結合業務活動增設“現金池”，借助智能化平臺創建企業集團賬戶，實現資金統一管理與預結算，規避財務數據層層遞交過程中出現的數據滯留、丟失問題，保證財務管理的時效性。最后，落實對資金歸納和收集的優化管理，通過完善財務收支模式提高會計人員的工作效率和質量，將傳統人工歸納、收集的模式轉變為智能化收集和歸納，利用大數據技術和智能化管理平臺提高財務數據的管理效率，為全面落實資金集中化管理提供有力支持。

資金集中監管模式。為保證資金集中化管理效果，降低資金流轉風險，電力企業可創建資金集中監管平臺，對不同項目的資金進行全過程監控和管理。下屬企業還可利用該平臺提交資金調度表，企業總部據此對各分公司資金控制能力進行合理分配，實現資金收支、劃撥運作的透明化。同時，為提高資金利用率，總部應賦予分公司更多自主權，減少不必要干預，強調資金管控的規范化和精細化。基于財務工作要素，加強管理制度、審批權限、崗位職責、工作步驟及工作表單等流程監管的嚴謹性，依托資金集中監管模式對企業總部和各分公司的財務實施集中管控。全面梳理與整合財務業務工作，規范財務集中監管的標準化流程，落實財務流通的全過程監管。

搭建資金集約化管理平臺。為加快資金集中管理的推廣進度，電力企業應創建資金集約化管理平臺，通過資金安全監控平臺連接總部與金融機構的資金管理信息系統，實現對企業資金運作狀況及資金信息的全面監控。同時，企業通過創建資金運作平臺提高資金供需雙方的溝通效率，根據資金投入、使用情況及時調整資金運作模式，維持企業資金供需的平衡。最后，利用資金歸集平臺對超出安全備付金的資金進行及時管控，避免因資金運作不合理造成的資金流失問題，減少資金管控不當引發的經濟風險，切實保障資金集約化管理的安全性及可靠性。

基于規范與安全的電力集體企業

資金管理池構建策略

構建完善的資金管理池安全制度體系。企業的穩定運營離不開制度管理，電力集體企業若想完成資金管控，應先構建完善的資金管理池安全制度體系。基于規范與安全理念，強調“管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化”的精細化管控，提高企業財務部門對資金管理池的重視程度。鑒于當前電力集體企業業務項目的復雜性，各項目的資金數據趨向多樣化、復雜化發展，傳統的人工管理模式已難以滿足高效資金管理需求。加之以往由財務人員開展的資金管理工作存在數據丟失率高、資金管理流程混亂等問題，極其容易在企業經營發展和資金調配中引發法律和資金風險，進而影響企業穩定發展。對此，電力集體企業應先創建資金結算管理中心，根據企業業務活動進行項目資金分類，并對企業內部的資金結算和銀行賬戶等問題進行統一管理。以智能化、嚴謹性的資金集中管理體系加強對企業資金的統一調配和管理，從而規避因資金管理流程混亂而帶來的風險問題。

另外，電力集體企業還應進一步完善資金管理制度，明確資金預算管理制度標準，參考相關規章加強資金管理池安全監管的嚴謹性。明確劃分財務部門的責任范疇，以“統一標準、分級管理”模式開展資金管理池的精細化管控，改善財務部門內部管理系統的混亂現象。借助人工智能技術對相關業務數據進行收集和整理，將資金數據傳輸至相應管理系統，由財務部門進行細致分析，由此掌握企業資金投入、經營資金和項目盈利狀況，依照精細化管理原則和資金管理池安全管控體系標準對各類數據進行歸納總結，為電力集體企業戰略發展提供決策依據。

加大資金歸集力度。電力集體企業可借助智能化平臺，聯合銀行構建以平臺為管理核心的集團賬戶體系，在經營過程中利用該體系對資金調配、支出等劃轉內容進行歸集管理，確保資金池擁有充足的運營資金，滿足各分公司賬戶的資金需求。與此同時，企業應提高財務部門的數據轉換率，結合實際運營情況加強信息分析和信息捕捉能力。通過管理企業運營數據，利用行業數據的戰略資源，對適用于企業發展的數據加以分析，企業可依據市場發展趨勢和業務經營情況對資金池進行適當調整。通過資金的合理調劑，落實企業資金池的規范化管理，提高管理的安全系數，減少資金運作風險。

此外，財務部門還可借助IT基礎設施構建完善的數據處理結構，依據企業發展情況建立應用平臺，利用專業化應用平臺對相關的財務數據進行管理。通過這種方式，強調資金池管理的精細化程度和數據分析的時效性，確保財務數據的可靠性，以此消除潛在的經濟風險。例如，通過數據有效轉換提高資金配置率和企業經濟效益，避免企業在經營發展中出現經濟損失問題，為提高企業生產產值、提升資金使用率奠定良好基礎。

落實資金集中支付試運行模式。電力集體企業可以通過各分公司遞交的財務報表，對各分公司運營情況進行客觀分析，而后將內部管理體系相對完善的分公司作為試點，落實統一預算和分級支付的管理模式，加強對分公司自行支付項目的合理監管，推動企業大額度資金集中支付管理模式的不斷滲透。為降低資金集中支付的風險，企業可依照按季度支付的規定對分公司現金流進行預算控制和管理，結合企業可流動資金、經營項目及項目付款資金額度等，對資金集中支付的時間和具體金額進行合理規定。需要注意的是，分公司在資金支付環節應注意資金預算額度，在沒有預算的情況下不得進行資金支付，以免資金流失，損害企業利益。

電力集體企業想要實現可持續發展的戰略目標、獲取可觀的經濟效益，應注重企業資金管理池的安全管控，利用信息化技術構建完善的資金池管理體系，加大資金歸集力度，落實資金集中支付試運行模式，增強資金池管理的可靠性和安全性。此外，企業還需借助數據化管理平臺提升財務數據轉換能力，準確分析出資金管理中的潛在問題，強化資金配置和流轉中的安全防控，實現對電力集體企業資金池的精準管控，降低經濟風險，保證電力集體企業經濟穩步增長。