企業財務數字化轉型對風險管控的影響機制

企業財務數字化轉型對風險管控有著深遠的影響，這些影響不僅體現在數字化轉型為財務風險管控提供數據和技術支持等方面，還體現在傳統財務風險識別路徑的改變上。隨著數字化轉型的深入，企業財務風險管控工作既面臨發展的機遇，也遇到一些需要解決的問題。因此，深入探究數字化轉型對企業財務風險管控的影響機制，提出企業財務風險管控優化策略，具有一定的現實意義。

影響風險管控的因素和途徑

數據挖掘與分析為財務風險管控提供數據支撐。數字化背景下，企業財務數字化轉型是提升企業財務管理效率，有效防范財務風險的重要途徑。與傳統財務數據處理方法相比，基于數字技術的數據挖掘能從海量信息中挖掘出與財務風險有關聯的數據，并對這些數據進行智能化分析與整合，從而幫助財務管理人員識別和防范財務風險。因此，企業財務數字化轉型能為財務風險管控提供數據支撐。

復雜的數字環境顛覆了傳統財務風險識別路徑。傳統財務風險識別主要以人工分析為主，并且部分風險是通過人工分析事后數據進行應對，這種風險識別路徑較為被動，難以應對復雜多變的市場環境。特別是在數字化浪潮的沖擊下，傳統風險識別路徑的弊端日益凸顯，企業紛紛借助數字技術，構建財務風險管控模型，利用大數據、人工智能等先進技術，實現財務風險識別的全面覆蓋與實時響應，從而徹底顛覆了傳統的財務風險識別方式。

企業財務風險管控中存在的問題

數字化轉型為企業財務風險管控提供了新的技術和方法，若利用得當可以大幅提升財務風險管控的時效性和前瞻性。然而，從實踐層面觀察，部分企業財務風險管控與數字化的融合尚不緊密，數字化場景的應用尚顯膚淺，導致企業財務風險管控面臨重重挑戰與困境。

財務風險管控意識薄弱。面對數字化背景下財務風險復雜多變的特點，部分企業存在財務風險管控意識薄弱的問題。例如，部分企業對財務數字化轉型的認識不深入，財務管理人員過度依賴傳統風險管控手段，忽視數字化背景下風險形態與管控方法的根本變革，未能認識到數字技術在其中的核心價值，這阻礙了企業的財務數字化轉型進程；部分企業已經認識到數字化轉型對財務風險管控的價值，但在實踐中缺乏對財務人員和其他相關人員的培訓和指引，導致企業員工對于數字化轉型背景下的財務風險管控關鍵內容認識不足，特別是跨部門間的交流存在障礙，從而增加了財務風險。

財務風險管控流程體系缺失。數字化背景下健全的財務風險管控體系是防范財務風險的重要內容。當前階段，部分企業財務風險管控流程體系尚不完善，這主要表現在三個方面：企業財務風險管控流程不具有系統性，這既使企業財務風險管控失去了流程上的支撐，又導致風險管理責任主體不明晰，難以實施有效監管，最終致使財務風險管控流于形式；財務風險管控內部協同機制缺失，跨部門協同的缺失將導致財務風險管控所需的關鍵數據難以及時獲取，進而引發管控的滯后性，增加財務風險的發生概率；企業財務風險管控保障體系不足，部分企業在開展財務數字化轉型中雖然引進了大量的軟硬件設備，可是與之對應的組織體系、人才體系等保障體系卻沒有進行有效搭建，無法滿足數字化背景下財務風險管控的需要。

財務風險管控數據整合不足。當前階段，部分企業在財務數據整合方面仍存在短板。在財務數字化轉型中，大部分企業都建立了內部鏈接系統，能對企業內外部財務相關數據進行挖掘與分析。受質量管控不利影響，部分數據的真實性受到質疑，進而削弱了其在財務風險管控中的支持作用。部分企業數據整合過程存在滯后，導致數據重復、遺失等問題頻發，嚴重阻礙了財務風險識別的準確性。此外，企業獲取的財務相關數據存在碎片化問題，并且獲取的數據在格式上較為混亂，難以形成統一的、可有效比較的格式數據，這可能影響到財務風險識別、評估的結果。

財務風險預警指標體系不健全。目前，部分企業財務數字化轉型中存在財務風險預警指標體系不健全的問題。這一方面體現在指標體系不具有系統性和全面性，企業在制定預警指標體系時，主要關注財務相關指標，卻忽視了大財務視角下的其他綜合指標，如行業發展、外部宏觀環境等不易量化的因素，導致財務風險預警體系存在局限性。數字技術雖然能為強化財務風險管控水平提供契機，但具體財務風險預警指標的設定還是需要企業根據實際情況進行分析和梳理，這是企業財務數字化轉型的重心所在。同時，數字化背景下引發財務風險的因素有很多是不易量化的、非線性的，但部分企業仍采用傳統的線性量化指標，嚴重影響了財務風險預警的準確性和時效性。

企業財務風險管控優化策略

數字化背景下企業財務數字化轉型是大勢所趨，這也對財務風險管控具有深遠影響。針對現階段企業數字化轉型中財務風險管控存在的困境，文章提出以下財務風險管控優化策略。

強化企業財務風險數字化管理意識。思想意識對實踐具有指導作用。要強化企業財務風險數字化管理意識，要從企業文化、培訓提升和隊伍建設等多方面營造出全員財務風險管控的新環境。例如，企業領導層應充分認識到財務數字化轉型的價值，營造數字企業文化氛圍，加大數字化建設投入。同時，應將基于數字化技術的財務風險管控納入績效管理體系之中，通過激勵與約束機制引導員工形成數字化財務風險管控意識，以提高企業整體的運營效率和創新能力。企業要深化數字技術在財務風險管控培訓中的應用，以此增強員工的財務風險意識與實踐操作能力。最后，企業還要加強數字化人才培養。傳統財務人員在數字技術應用的意識和能力上都存在不足，因此企業可以采用“引進來”的方式來強化人才隊伍。在數字化轉型的背景下，企業不僅需要在行業領域內，尤其是在標桿企業、供應鏈上下游進行人才挖掘，更應專注于發掘具備數字技術和財務管理知識的復合型人才。通過這樣的策略，企業能夠有效提升財務風險的識別、評估、監控和應對能力，從而提升整體的財務風險管控能力。

流程再造，健全財務風險數字化管控機制。數字化背景下企業進行財務風險管控流程再造有利于打破傳統財務風險管控流程的局限性，基于數字化底層邏輯來健全財務風險管控流程，在提升財務風險管控效率的同時，也能提升企業財務風險管控水平。企業要在財務風險管控中深度融合數字技術，以提高風險管控流程的智能化與信息共享水平。傳統財務風險管控流程存在冗余、低效的劣勢，并且流程節點主要聚焦在財務部門，跨部門溝通存在較大的障礙。因此，企業在財務數字化轉型中要積極融入數字技術，對企業內部各類數據進行智能化挖掘、分析和整合，避免傳統財務流程中信息冗余的問題。同時，企業要健全數字化平臺體系，實現財務信息的充分共享，從而為財務風險管控夯實基礎。企業要基于業務流程進行財務流程再造，實現“多管齊下”的流程體系。企業可以利用數字技術進行數字建模，對企業業務流程進行分析和梳理，在此基礎上重塑流程體系，利用數字技術的高效、精準等特點來實現多流程的同時運行，并明確不同業務流程節點的責任人，落實流程運行中的主體責任，從而提升財務風險管控時效。最后，要健全財務風險管控保障體系。企業在推進流程再造時，要不斷健全激勵與約束機制和評價機制，強化人才隊伍建設，以營造全員積極參與財務風險管控的積極氛圍。

加強數據整合，提供決策支持。在財務數字化轉型過程中，企業數據整合能力在很大程度上決定了財務風險管控水平。因此，企業亟須強化數據整合能力，為科學決策提供堅實的數據支撐。一方面，企業要健全數據集成系統。面對不同格式、類型的信息，企業要充分利用數字技術對各類數據，特別是非結構化數據進行整合，成立相應的數據庫，在此基礎上建立各類數據集成系統，確保數據整合、企業運營和業務深度融合，從而在解決“信息孤島”問題的同時也為企業財務風險管控提供依據。另一方面，企業要強化外部數據鏈建設。企業要搭建內部數據鏈與外部數據鏈交流、整合的入口，實現內外部數據的深度交互，從而通過內外部協同創造更大價值。企業通過常態化地與供應鏈上下游企業、消費者和競爭對手的信息溝通，不僅能提升數據的多樣性和真實性，還有利于實現信息流與業務流的整合，從而為財務風險管控提供更精確的數據源，提升財務風險管控的前瞻性和時效性。

完善指標體系，確保動態生成。數字化背景下面對實時變化的內外部環境，企業財務風險管控要進行實時、動態預警，而預警指標體系是否健全是決定預警時效的關鍵。因此，企業要完善財務風險預警指標體系，確保動態生成。一方面，企業要保證指標體系的系統性和全面性，要立足大財務視角，運用數據建模工具，緊密貼合企業內外部實際，構建完善的指標體系。企業財務風險預警指標既要包括傳統財務指標，也要包括與財務風險相關的非財務指標；既要包括結構化的線性量化指標，也要包括不易量化的非結構化指標，從而提升指標體系的全面性。另一方面，企業要根據實際情況對指標體系進行定期復盤分析，對各項指標閾值進行動態調整，從而保證閾值設定的合理性。

在數字化背景下，企業面臨的內外部環境瞬息萬變，新業態、新風險層出不窮。為此，企業要實時監測內外部環境，靈活調整指標閾值，確保預警體系的動態生成，進而實現財務風險預警的與時俱進，保障管控的動態性和精準性。