國有建筑企業資金集中管理的意義和措施

國有建筑企業具有項目規模大、項目分散、項目周期長、資金規模大、賬戶分散、資金回收慢等特點，對資金進行集中管理能夠有效發揮建筑施工企業的行業特性，實現內部資源合理配置，集中辦理全集團資金收支結算，集團統一控制和管理資金，盤活受限資金，減少財務成本支出，避免資金浪費，有效增強資金周轉能力，發揮資金的最大價值，加速建筑企業高速發展。本文根據國有建筑企業行業特點，闡述國有建筑企業資金集中管理的主要內容以及資金集中管理的重大意義，推動資金集中管理工作具體的實施措施和行動，通過資金集中管理有效推動國有建筑企業高質量發展。

一、資金集中管理概述

在競爭日益激烈的市場環境下，資金集中管理對于大型國有建筑施工企業財務管理工作意義重大。資金集中管理是企業根據自身發展狀況和戰略目標，結合企業相關財務管理制度、資金管理制度、國家政策法規等對貨幣資金、銀行賬戶等在集團總部進行集中管理和控制，根據成員單位具體業務需求對資金進行科學規劃、合理調撥和調配，確保資金整體增值、增效的財務管理活動，保障國有建筑企業項目正常生產運營，高效預防資金風險。

二、資金集中管理的內容

國有建筑企業往往由很多獨立核算的成員單位組成，各個成員單位項目規模和資金情況各不一樣，資金集中管理工作主要是賬戶集中管理和資金集中結算管理。

（一）銀行賬戶集中管理

國有建筑企業銀行賬戶數量較多、銀行賬戶較分散，集團總部需要梳理所有外部銀行賬戶，構建全面的賬戶管理體系，對銀行賬戶進行統一管理，不定期對閑置、無效賬戶進行清理，防范銀行賬戶舞弊風險。目前，信息化技術發展使得國有建筑企業實現開戶、變更、銷戶等全線上操作業務流程，與合作金融機構合作實現銀企直聯支付結算功能，集團能夠集中管理和監督成員單位所有銀行賬戶余額、賬戶狀態、賬戶交易情況等，快速查詢所有銀行賬戶數據，為成員單位后續資金需求調撥資金、劃轉資金提供準確的決策支持。

（二）資金集中結算管理

國有建筑企業管理層級較多，下屬單位和業務部門較多，內部結算流程相對復雜，依托資金中心職能部門和領先的信息化水平，不斷優化內部資金結算流程，集團歸集上收成員單位外部銀行賬戶資金，對資金進行集中管理和控制，成員單位根據日常經營情況委托集團辦理收支結算，集團集中辦理資金結算業務，處理成員單位之間的資金交易業務，大大提高全集團資金結算交易效率，實現資金結算跨地區集中辦理，有效降低資金管理結算交易成本和管理成本。

三、加強資金集中管理的重要意義

國有建筑企業加強資金集中管理具有重要意義，通過資金集中管理能夠提高集團整體資金利用效率和資金流動性，有效降低財務費用支出和管理成本，有效提升財務決策效率，更好地加強企業財務風險管理。以下做具體的闡述。

（一）提高資金利用效率和流動性

國有建筑企業規模龐大，項目和層級也較多，不同成員單位項目情況和資金需求各不一樣，項目回款資金分散在不同的區域，如果資金不集中管理，會造成部分資金閑置，資金不能發揮最大價值。首先，資金集中到集團進行統一管理和籌劃，將發揮集團高效管理和統籌全局的能力，集團根據成員單位不同項目情況、資金需求情況，對資金進行統一調撥和劃轉，不定期歸集成員單位暫時未使用的資金，將歸集上收的資金調配到緊急需要資金的單位，資金在集團內部流動和反復使用，集團還能夠實時掌握各個成員單位資金使用情況，及時發現資金流轉過程中存在的問題，有效預防資金流動性風險。其次，資金集中管理能夠發揮集團與成員單位協同合作能力，資金管理對于集團和成員單位發展都密切相關，集團根據全局的戰略目標和發展要求，指導成員單位進行資金規劃和項目投資決策，保證資金投放到適合的項目，成員單位戰略目標總體上與集團保持高度一致，有效預防集團整體投資風險。最后，資金集中管理督促集團不斷創新，集團可以根據貸款相應期限增加相應存款品種，保證內部存款中含有一定比例的定期存款，使存貸期限結構相匹配，定期存款額可以作為穩定的資金放貸來源保證成員單位項目的正常運營，提高集團整體盈利水平，有效預防存貸雙高的現象。

（二）降低財務費用支出和管理成本

資金集中到集團統一管理，集團整體的資金實力、償債能力、信用能力會極大增強，集團直接對接金融機構進行融資事項會具有較強的議價能力，更好地與金融機構談判，爭取較大的授信額度和更優惠的融資條件，直接對接還能夠減少融資過程中發生的額外費用，有效降低財務費用。成員單位單獨與金融機構對接融資事項，融資環節相對會比較復雜，成員單位還可能因為信用較低、資產規模不大、償債能力較低，獲得貸款利率較高或者融資條件較苛刻最終無法獲得融資。通過建立資金集中結算平臺，規范全集團資金結算流程，不斷優化業務流程，不斷提高信息數智化水平，實現資金集中結算、批量支付結算、自動結算等功能，加快資金結算的速度和效率，還能夠避免支付結算的出錯率，降低資金集中管理工作的人工管理成本。

（三）提高資金決策效率

資金集中管理，集團能夠全面監控所有成員單位資金使用情況，對成員單位資金流進行全方位掌握，利用高信息化水平，實時收集和處理每個成員單位資金結算數據信息，使得全集團財務、資金信息更加透明，不同單位之間數據實現共享，根據及時、可靠的共享數據對資金進行準確預測和分析，不斷優化資本結構，發現異常的資金數據，管理層能夠及時作出應對措施和資金決策，有效提高資金籌劃能力和控制能力。資金集中管理還能促使成員單位嚴格遵循集團資金管理制度，成員單位資金決策目標與集團高度保持一致，有效規避不同成員單位之間的資金沖突，保證集團財務決策一致性和高效性，實現集團整體發展目標。

（四）提高企業風險防范能力

資金進行集中管理，能夠有效加強國有建筑企業全局風險管理意識，增強風險預防和管理的能力。資金籌集、資金投資、資金調撥、資金結算等是資金管理的重要方面，集團根據資金管理各個過程，設置嚴格的標準化內部控制流程，利用技術手段，對資金進行集中控制和風險防范，能夠及時發現資金潛在風險，編制全集團資金預算方案和資金計劃，確保在執行過程中實現平衡，讓資金得到有效利用，促使集團資金管理工作發揮最大效益。

四、加強資金集中管理的具體策略

（一）通過財務信息化建設提升資金集中管理工作效率

國有企業建筑企業發展進步離不開財務信息化建設，通過信息化建設提升資金管理工作效能具有重大意義。國有建筑企業搭建司庫體系，通過搭建信息化資金管理平臺，實現資金、業務、財務相互融合，使得資金集中管理工作效率更高。首先，依據資金結算管理平臺不斷簡化業務辦理流程，集中資金結算實現線上批量結算、自動結算、自動下載結算回單等功能，大大降低人工成本，減少人工出錯的概率。其次，信息化建設加快了資金調撥和調轉的速度，信息系統根據不同成員單位業務資金需求，在不同成員單位之間快速劃轉和調撥資金，有效提高資金流動性和周轉率。最后，信息化為資金分析數據的真實性、完整性、及時性提供保障，不同信息系統之間融合和連接，實現財務信息共享，通過銀企直聯功能實時收集所有銀行賬戶余額、賬戶狀態、賬戶明細等，處理、加工相關財務數據，財務人員借助數據分析功能對資金流動性進行預測和分析，及時進行資金調配，不斷調整融資計劃和融資方案，保障正常資金需求。

（二）完善資金集中管理制度，加強與成員單位協同關系

國有建筑企業資金集中管理工作，應完善資金管理制度并加強相關措施的執行力，成員單位需要積極配合和支持集團資金集中管理，維護與成員單位的協同關系，才能更好地推進資金集中管理工作。首先，集團制定完善的資金集中管理方案和資金管理制度，細化資金集中管理的規則，規范成員單位辦理資金結算業務流程、操作規則等，使得成員單位意識到推進資金集中管理工作的重要性，監督成員單位資金管理工作，防范成員單位資金風險，杜絕成員單位在資金管理工作中出現不合規、不合理現象。其次，集團制定相關資金管理激勵制度和考評機制，對成員單位資金集中管理工作情況進行綜合考評和打分，通過加減分管理辦法等，調動成員單位配合資金集中管理工作積極性，成員單位還應及時反饋資金集中管理過程中遇到的問題和困難，對于積極配合的成員單位集團給予較大的授信額度和較寬松的信貸政策。最后，集團制定資金專項檢查方案，不定期對成員單位資金管理情況進行專項檢查，檢查成員單位資金管理、賬戶情況等是否嚴格按照集團資金管理制度執行，加強成員單位資金管理方面的溝通和資金管理工作實踐經驗的交流學習，督促、協調成員單位整改資金管理工作中存在的問題，推動集團資金集中管理工作。

（三）維護與金融機構的友好合作關系

國有建筑企業資金規模龐大，其發展離不開與金融機構的合作和支持，國有企業與金融機構的聯系越來越緊密，通過資金集中管理實現銀企發展的共贏。國有建筑企業項目分散、成員單位住所分布在不同的地域，資金在不同區域之間進行流動，需要借助金融機構互通的銀企支付系統完成資金集中結算，實現資金集中管理，使得銀行與企業之間實現資金信息數據同步。與多家金融機構合作、交流、學習，建立多種方便的支付結算渠道，保證支付結算工作高效運行，有效降低資金集中管理成本。國有建筑企業不斷增加合作金融機構客戶數量，維持和多家不同的金融機構友好合作的客戶關系，通過金融機構提升企業信用和授信額度，爭取較低的融資利率和更優惠的融資，獲得有效的資金保障。

（四）加強資金內控管理制度建設

從國有建筑企業發展長遠目標來看，資金風險依然是企業普遍存在的風險，國有企業應高度重視資金內控管理制度建設，增強資金風險管理意識。第一，國有建筑企業應建立有效的資金內控管理機制和內控體系，在信息化推動下不斷優化企業資金管理內部控制環境，設置不同資金管理崗位權限，避免資金舞弊。第二，加強內部控制建設，針對每一個資金收支環節、操作節點設置不同的內部控制流程，建立風險預警機制，保證每一筆資金收支得到控制，每一筆資金收支都會留痕，使得資金形成閉環管理，資金流轉得到較好的控制。第三，建立規范的資金預算制度，準確恰當地編制資金預算，加大資金預算執行水平。提前做好資金經營、投資計劃等資金計劃，在實際流轉過程中能夠更好地追蹤每筆資金的收支流向，及時調整資金平衡。最后，加強資金信息安全防護。資金集中管理工作離不開信息化發展，資金集中后資金規模龐大、資金交易數據、結算數據量大，需要依靠信息化系統保護、保存數據，防范資金交易過程、結算過程中的網絡安全問題。加強信息系統數據備份、系統恢復等保護機制，保證資金安全防止數據泄露，不定期盤點監督網銀盾、CA、UK等重要物品的保管，利用CA數字加密技術保證資金交易、資金結算安全。

結語：

綜上所述，資金是國有建筑企業發展的重要元素，關系到整個企業的長遠發展，資金集中管理對于國有建筑企業發展具有重要的意義，賬戶集中管理和資金集中結算實現對全集團資金集中管控，加強資金在集團內部流轉和資金的有效利用，能實現資金最大價值，提高盈利水平。通過提升財務信息化水平、加強資金管理制度、資金監督機制和內部控制制度建設、維護金融機構的合作關系等措施，能有效推進資金集中管理工作，實現國有建筑企業資金集中管理效能，使內部資源得到有效利用，降低財務成本，促使國有建筑企業不斷創新和進步，業財深度融合，實現建筑企業高質量發展、多元化發展。