權責清單動態管理有哪些門道？

董事會的權責清單運行得好不好，要不要動態優化，需要從規范性和有效性維度著手，依托多項指標，對其定期進行“體檢”，并針對性地采取應對措施；一旦內外部環境出現重大變化，則必須及時做出調整，以達到權責平衡、靈活務實、精準管用之效

要想充分發揮國企董事會權責清單的價值，除了提高董事會權責清單制度體系的科學性，防止“依葫蘆畫瓢”簡單照抄照搬、只重形式而忽視實質、職權清單和責任清單“兩張皮”的傾向；除了增強董事會權責清單制度實施的協同性，推動黨組織前置研究的民主集中制、董事會議事的票決制和經理的首長負責制三者協同發力；除了加強董事會權責清單履職能力的匹配性，避免“高位低能”、對董事會職權不夠尊重等情況外，有效實現董事會權責清單動態優化的調適性十分關鍵。

權責清單要想落地見效，必須實施動態管理，建立動態調整機制。即定期對權責清單執行效果進行評估，評估的目的在于通過數據采集和分析，檢測清單制度的可行性、權責落實情況及實施效果。

評估方法，通常采用標準化工具（如問卷、統計模型）進行系統的信息收集，并對制度改革的預期進行驗證。

評估標準基于規范性和有效性維度，覆蓋多項指標。其中，規范性指標一般包括董事會權責與公司法和公司章程、改革文件有關規定的符合程度，主要是董事會戰略發展決策權、重大投資決策權、經理層成員選聘權、經理層成員業績考核與薪酬管理權、職工工資分配管理權、重大財務事項決定權等職權的落實情況。運行有效性指標一般包括履職信息對稱暢通、董事會會議出席率、運作流程間的銜接性、信息溝通有效性和董事履職滿意度等方面，對于集團子公司還涉及董事會應建盡建和外部董事占比等量化指標。評估時需要突出的要點包括：董事會權責清單內容是否寫入公司章程？是否制定了落實權責清單的工作方案？董事會的決策權責程序、董事會議事規則是否規范？

值得注意的是，集團子公司董事會建設要貫徹“一企一策”，董事會的六項主要職權往往不會一次性全部落實，而是根據股權結構、主營特點、管理成熟度等因素，采取分類分階段依次遞進的方式推進，形成不同類型子公司董事會差異化的權責清單制度。例如，中國鋁業集團在全面完成子企業董事會應建盡建的基礎上，定期對子公司董事會開展分級分類測評。其圍繞董事會運行規范性和有效性，設置了權責運行、信息溝通、定戰略、作決策、防風險、發展成效等6大類測評標準，以組織專項檢查等方式進行專項穿透測評，多維度聽取各方面意見來收集信息，將測評指標落實在建章立制、信息溝通和支撐、會議召集、依法合規、會議記錄和歸檔、定期報告、跟蹤評價等7個方面，全方位了解董事會運行情況，推動董事會權責清單落地落細，在董事會規范高效運行和提高治理水平上取得顯著成果。

針對權責清單實施情況的評估主體比較寬泛，既可以是出資人機構、國企改革主導方（國有獨資公司的股東），以專項檢查、調查研究、巡視巡查等方式進行評估，也可以是董事會對照改革實施方案逐條進行自測自評，還可以委托社會第三方專業機構進行評估。當然，考慮到制度改革的成本，對短期或試點單位的效果分析一般采用前兩種方式，而對長期跟蹤與連續檢測的階段性成果，往往會委托專業機構進行全面的、定性定量評估與綜合評價相結合的方式，并依據評價結論進行董事會換屆、機構人事變動或相應職權制度的調整。

“法與時轉則治?！卑殡S營商法律法規和監管政策變化，企業要對董事會職權進行及時調整。例如，2024年施行的公司法刪除股東會“決定公司的經營方針和投資計劃”“審議批準公司的年度財務預算方案、決算方案”兩項職權，進一步明確了股東會和董事會職權邊界；經理的法定職權不再采用列舉式，而是由公司章程具體規制；等等。落實新公司法要求，就需要在法定過渡期內調整優化，使董事會權責清單合法、合理、合時。

同時，董事會權責清單中不少約束性指標是定量化的，比如投資額、短期舉債額度、壞賬處理額度、救災捐贈額度等，指標設定有的采用絕對數，有的是占凈資產的比例值。那么，企業在經營中，一旦業務規模、資源稟賦、組織管理、資產質量和風險控制等因素出現明顯變化，權責清單也必須及時做出調整，以達到新的權責平衡。特別是，董事會授權董事長、總經理決策事項的范圍和額度標準，要根據實際情況動態調整授權清單，做到靈活務實、精準管用。

權責清單是國企治理創新實踐中的新生事物，其制度的創新需在實踐中不斷深化，真正做到董事會權責清單的科學性、協調性、匹配性、調適性，以有效解決清單制定和執行中的各種問題，以制度創新不斷提高治理水平，促進企業高質量發展。

作者系上海國有資本運營研究院研究員