刑事合規(guī)審查制度在企業(yè)合規(guī)管理中的應用

在全球經濟一體化日益加深的環(huán)境中，企業(yè)面臨的刑事法律風險愈發(fā)復雜且多變，這使得刑事合規(guī)審查制度不斷成為企業(yè)合規(guī)管理中的關鍵組成部分。企業(yè)合規(guī)管理不僅在于企業(yè)要遵守地方法律法規(guī)，更涉及國際法律環(huán)境下的多重法律體系，尤其是在跨國運營時對刑事責任的預防和控制。這種管理機制通過確保企業(yè)及其員工在全球范圍內遵守適用的刑事法規(guī)，幫助企業(yè)規(guī)避重大法律和財務風險，維護企業(yè)的公眾形象和市場地位。因此，構建和實施有效的刑事合規(guī)審查制度，不僅可以防止企業(yè)因違法行為而遭受刑事處罰，更是企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展和社會責任的重要保障。

一、刑事合規(guī)審查制度概述

刑事合規(guī)審查制度是企業(yè)合規(guī)管理體系的重要組成部分，旨在通過一系列制度化措施確保企業(yè)及其從業(yè)人員在遵守刑事法律方面的嚴格性與有效性，避免因違法行為而產生法律風險和經濟損失。這種制度不僅涉及對現(xiàn)行法律法規(guī)的徹底遵守，還包括對潛在刑事風險的預防、識別、評估和響應機制的建立。

企業(yè)通過實施刑事合規(guī)審查制度，可構建起一套完善的內部控制和監(jiān)督。它包括建立合規(guī)責任體系、執(zhí)行定期合規(guī)風險評估、開展合規(guī)培訓與教育、制定風險應對策略及落實事后處理措施等，以確保企業(yè)操作符合刑事法規(guī)要求并能有效應對刑事法律風險。

在企業(yè)實施刑事合規(guī)審查制度過程中，重點在于建立一套科學、系統(tǒng)的合規(guī)管理框架，確保所有合規(guī)活動都能得到適當?shù)囊?guī)劃、執(zhí)行、監(jiān)控和修正。通過對合規(guī)政策的不斷優(yōu)化和員工行為的規(guī)范，增強企業(yè)內部對刑事法規(guī)的遵循力度。此外，企業(yè)需設立專門的合規(guī)部門或聘請合規(guī)官，負責合規(guī)體系的建設、執(zhí)行和持續(xù)改進，確保合規(guī)審查的獨立性和權威性。

二、企業(yè)合規(guī)管理的需求

企業(yè)合規(guī)管理的需求，源自于對法律遵從性的必要性和對企業(yè)聲譽及其經濟利益的保護。隨著全球化經濟的發(fā)展和國際法律環(huán)境的日益嚴格，企業(yè)面臨來自不同國家、地區(qū)法律規(guī)定的復雜性和多樣性。在此背景下，企業(yè)必須確保其運營活動不僅符合本國法律，還要遵守國際法規(guī)和行業(yè)標準，特別是在防止刑事責任方面需要采取更為嚴謹?shù)暮弦?guī)措施。因此，建立和維持一個有效的企業(yè)合規(guī)管理體系，成為確保企業(yè)持續(xù)合法運營的核心需求。2024年4月29日，《人民法院報》頭版刊發(fā)的《上海：推進涉案企業(yè)合規(guī)刑事訴訟全流程適用》也表明國家對于推進企業(yè)刑事合規(guī)管理的重視。

此外，隨著投資者和消費者對企業(yè)社會責任和道德標準的期望日益增高，企業(yè)的合規(guī)管理也必須包括維護企業(yè)社會形象和品牌價值等方面，以此吸引和維持客戶、投資者和合作伙伴的信任與支持。企業(yè)合規(guī)管理不僅需要關注刑事法律的遵守，還要涵蓋廣泛的合規(guī)領域，包括財務誠信、反洗錢、反賄賂和反腐敗、數(shù)據(jù)保護、環(huán)境保護以及員工權益保護等內容。這要求企業(yè)必須具備全面評估和管理合規(guī)風險的能力，通過建立一套有效的合規(guī)風險管理框架和內控體系，使企業(yè)能夠識別、評估和監(jiān)控各種潛在的合規(guī)風險，及時采取預防措施和糾正行動，避免或減輕可能的法律后果和財務損失。

三、刑事合規(guī)審查制度在企業(yè)合規(guī)

管理中的應用

（一）實施刑事合規(guī)審查的組織結構優(yōu)化

在企業(yè)合規(guī)管理體系中，實施刑事合規(guī)審查的組織結構優(yōu)化是確保合規(guī)措施有效性的關鍵步驟。這一過程涉及對企業(yè)內部結構進行戰(zhàn)略性調整，以強化刑事合規(guī)職能并確保合規(guī)責任的明確分配。

組織結構優(yōu)化的首要任務，是確立一個中心化的合規(guī)部門。該部門直接向高級管理層報告，以提高合規(guī)事務的透明度和響應速度。該部門的設立不僅增強了合規(guī)工作的獨立性，也便于集中管理合規(guī)資源和專業(yè)技能，從而提升整個組織對刑事風險的管理效率。

在組織結構的優(yōu)化中，還包括對合規(guī)職能的垂直和水平整合，通過垂直整合確保合規(guī)信息在組織內部自上而下的流暢傳遞，水平整合則確保不同部門間的合規(guī)信息和資源共享。這種結構調整有助于打破信息孤島，增強跨部門的合規(guī)協(xié)同效應。

此外，組織結構優(yōu)化還需考慮合規(guī)職能的外包管理。對于一些特定合規(guī)活動，如專業(yè)法律咨詢和市場合規(guī)分析，企業(yè)可以外包給具備專業(yè)能力的第三方機構。這不僅可以減輕內部管理負擔，還能引入外部的專業(yè)知識和新的視角，增強合規(guī)體系的整體效能。例如，某大型公司建立了合規(guī)管理委員會領導下的穿透式合規(guī)管理制度，通過設立法律法規(guī)專家中心，并在各業(yè)務部門設立合規(guī)聯(lián)系人，實現(xiàn)子公司穿透式合規(guī)管理，將合規(guī)政策傳達到業(yè)務第一線。

（二）制定針對性的合規(guī)培訓計劃

我國頒布的《企業(yè)海外經營合規(guī)管理指引》和《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》等文件都明確指出，企業(yè)合規(guī)的建立重點在于員工行為素質的培養(yǎng)。尤其是在刑事法律方面，確保員工能夠理解并遵守與其日常工作相關的法律規(guī)定。針對性的合規(guī)培訓計劃，需企業(yè)根據(jù)不同員工的職責和工作性質定制。對于處于高風險位置的員工，如銷售、采購和財務等部門，需要更加深入和具體的法律和合規(guī)培訓，以確保這些員工能夠在復雜的交易中識別潛在的法律風險并采取適當?shù)念A防措施。

此外，合規(guī)培訓計劃還應包括對公司政策和程序的詳細解讀，特別是關于如何處理合規(guī)事項、如何報告可疑行為的指南，確保所有員工能夠熟悉企業(yè)的合規(guī)要求和操作流程。合規(guī)培訓不能僅限于新員工入職培訓，而應定期進行，以應對法律法規(guī)的更新和企業(yè)操作實踐的變化，定期的合規(guī)復訓可以幫助固化員工的合規(guī)意識并更新他們的法律知識。同時，通過測試和評估可以有效檢驗培訓效果，確定是否需要對員工進行進一步教育或改進培訓內容。

良好的合規(guī)培訓計劃還應利用多種教育工具和技術，包括在線課程、研討會、互動問答和情景模擬等。這些方法能夠增強培訓的吸引力和實用性，確保培訓內容能被有效吸收、應用。

（三）建立動態(tài)的合規(guī)監(jiān)控和評估機制

2023年7月，最高人民檢察院發(fā)布《關于依法懲治和預防民營企業(yè)內部人員侵害民營企業(yè)合法權益犯罪、為民營經濟發(fā)展營造良好法治環(huán)境的意見》，提出“引導促進民營企業(yè)自主加強合規(guī)建設”。建立動態(tài)的合規(guī)監(jiān)控和評估機制是企業(yè)在執(zhí)行刑事合規(guī)審查制度中的關鍵步驟，該措施能確保在法律環(huán)境不斷變化的情況下，合規(guī)管理活動的持續(xù)有效性和適應性。

動態(tài)監(jiān)控機制通過使用先進的監(jiān)控工具和技術，如數(shù)據(jù)分析軟件和自動化監(jiān)控系統(tǒng)，有效地跟蹤合規(guī)數(shù)據(jù)和指標，生成實時報告，從而使合規(guī)團隊能夠迅速響應可能的合規(guī)問題。評估機制則是對已實施的合規(guī)措施進行定期和系統(tǒng)的審查，以評估它們的效果和效率，識別需要改進的領域。

在建立這種機制時，企業(yè)需要考慮合規(guī)監(jiān)控和評估的覆蓋范圍、深度，確保所有的關鍵領域和活動都在監(jiān)控之中。同時，這種監(jiān)控應是多層次的，不僅包括日常操作的監(jiān)控，還包括對合規(guī)環(huán)境變化的監(jiān)控，以及對內部控制和政策執(zhí)行的監(jiān)控。評估過程則應該結合內部審計發(fā)現(xiàn)、員工反饋、合規(guī)培訓結果和合規(guī)事件處理情況等信息來源。通過這些信息，企業(yè)可以對合規(guī)體系的完整性和有效性進行全面評估，進而調整和優(yōu)化合規(guī)策略和程序。

（四）加強事前風險識別與事后應對策略

事前風險識別主要依賴于企業(yè)對其業(yè)務環(huán)境的深入了解和對相關刑事法律的精確解讀。企業(yè)設置專門的風險管理小組或部門，運用風險評估工具（如風險矩陣和敏感性分析等）幫助企業(yè)系統(tǒng)地識別和分類潛在風險，描繪出可能導致法律問題的具體情景，從而制定出相應的防范措施。此外，事前風險管理也包括定期的合規(guī)審計和持續(xù)的合規(guī)監(jiān)控，確保所有的操作都在已設定的合規(guī)框架內進行，從而大幅度降低違法的可能性。

事后應對策略則側重于問題已發(fā)生后的處理，包括立即啟動應急預案，收集和分析事件信息，以及采取糾正措施以防止同類事件再次發(fā)生。企業(yè)應建立一套快速響應機制，包括事件報告系統(tǒng)和危機管理團隊，確保企業(yè)能夠在最短的時間內對合規(guī)問題作出反應。

同時，事后處理還涉及與法律顧問的密切合作，確保所有應對措施都符合法律要求，并能有效地保護企業(yè)和其利益相關者的權益。有效的事后策略還應包括對事件的徹底調查，分析事件的根本原因，并據(jù)此調整企業(yè)的合規(guī)策略和措施，以提升企業(yè)的合規(guī)水平和防范能力。

（五）優(yōu)化內部舉報和問題解決流程

優(yōu)化內部舉報和問題解決流程是強化企業(yè)刑事合規(guī)審查制度的關鍵環(huán)節(jié)。這一過程確保員工在遇到潛在違法或違規(guī)行為時能夠有一個安全、保密的渠道進行舉報。同時，其能確保企業(yè)能高效、公正地處理這些報告。

企業(yè)應設立獨立的合規(guī)或審計部門，負責接收和處理所有內部舉報。這個部門應具備足夠的權限和資源進行調查，并保障舉報者的身份保密和安全，以防止任何形式的報復。為此，企業(yè)需要制定一套詳盡的內部舉報政策和程序，明確說明舉報的方法、處理流程、責任人以及時間框架。同時，企業(yè)也應提供多個舉報渠道，如在線平臺、熱線電話和直接聯(lián)系合規(guī)官等，以適應不同員工的需求和偏好。

此外，問題解決流程必須高度透明和公正。一旦接收到舉報，合規(guī)部門應立即進行初步評估，并根據(jù)評估結果決定是否進行全面調查。在調查過程中，調查人員應收集相關證據(jù)和信息，與相關部門和員工進行交流，并確保調查的完整性和客觀性。調查結束后，調查人員應根據(jù)調查結果采取適當?shù)募o律或法律行動，并向高級管理層報告，確保管理層能對問題和解決措施進行審查和批準。企業(yè)還應定期對舉報和處理流程的有效性進行審查，評估其在預防和解決問題中的作用，必要時對流程進行調整和優(yōu)化。

結語

通過本文的分析，刑事合規(guī)審查在企業(yè)合規(guī)管理中的應用顯示出其多方面的價值。這一制度不僅幫助企業(yè)識別和應對刑事法律風險，還提升了企業(yè)的整體運營效率和法律遵從性。通過對組織結構的優(yōu)化、合規(guī)培訓計劃的制定、動態(tài)合規(guī)監(jiān)控和評估機制的建立以及事前風險識別與事后應對策略的加強，企業(yè)能夠更有效地管理和減少潛在的刑事法律風險。優(yōu)化內部舉報和問題解決流程也是提升企業(yè)合規(guī)體系透明度和效率的關鍵步驟，這些措施共同構建了全面且動態(tài)的企業(yè)合規(guī)管理體系，為企業(yè)的長遠發(fā)展提供了堅實的法律和道德基礎。

（單位名稱：北京譜辯律師事務所）