業財一體化轉型：從傳統到數字化的戰略演變

隨著信息技術的不斷發展和應用，數字化轉型已經成為企業實現創新和持續增長的關鍵路徑。在這一背景下，業務與財務的融合逐漸成為企業數字化轉型的重要戰略之一。業財一體化是企業適應數字化、網絡化、智能化的互聯網時代的必然要求，也是其應對復雜多變的市場環境，提高經營管理水平，實現長遠發展的必然選擇。基于此，本文深入探究了企業業財一體化從傳統到數字化的戰略演變的重要意義，以及業財一體化數字化轉型策略。

一、業財融合概述

業財融合作為一種新興的管理理念，旨在通過打破傳統企業中業務與財務的壁壘，實現二者的深度融合與協同工作。其核心思想是將財務管理的理念、方法和工具與企業的日常運營和核心業務流程相結合，通過信息共享、流程優化和決策協同，來提升企業的管理效率和業務績效。

業財融合的特點主要體現在以下三個方面：

1.信息共享。業財融合強調通過構建統一的信息平臺，實時共享財務數據與業務數據，這有助于企業提高決策質量和響應速度。

2.流程優化。通過業財融合，企業可以重新設計和優化業務流程，消除不必要的中間環節，實現財務與業務流程的無縫對接，從而提高工作效率并降低成本。

3.決策協同。業財融合促進了跨部門之間的溝通與合作，財務部門可以更深入地參與到業務決策過程中，提供基于財務數據的洞察和建議，從而幫助企業作出科學合理的決策。

二、數字化轉型與業財融合的關系

（一）數字化轉型概述

數字化轉型指的是企業或組織利用數字技術和信息化手段，全面優化業務流程、創新商業模式、提升服務體驗，以實現業務的快速發展和持續增長的過程。在數字化轉型中，企業利用大數據分析、人工智能、云計算、物聯網等技術，重構業務模式和組織結構，以適應快速變化的市場環境，從而提升企業的競爭力和創新能力。此外，數字化轉型不僅僅是技術的應用和改變，更是一種戰略性的轉變，其影響著企業的文化、組織、管理和價值觀念，是企業實現可持續發展的關鍵路徑之一。

（二）業務與財務的融合意義

通過業財融合，企業可以更好地理解業務活動對財務績效的影響，從而幫助其更準確地預測未來發展趨勢、優化資源配置，進而提高決策的精準性和效率。此外，業務與財務的融合還有助于降低企業的運營成本，提高其財務透明度以及企業的競爭力和可持續發展能力，從而為企業在市場競爭中贏得更大優勢。

（三）數字化轉型對業務和財務的影響

首先，在業務方面，數字化轉型推動了業務流程的優化和創新。通過應用數字化技術，企業能夠重新設計并優化業務流程，從而消除繁瑣的手動步驟，提高生產效率和服務質量。同時也加速了產品和服務的數字化轉型，使企業能夠更快地適應市場需求和客戶需求的變化，從而提高了市場響應速度和客戶體驗。此外，數字化轉型還促進了企業與客戶之間更緊密的互動與聯系。通過數字化渠道和平臺，企業能夠與客戶更加便捷及時地溝通和交流，從而提升了客戶忠誠度和滿意度。

其次，在財務方面，數字化轉型改變了財務管理的方式與手段。通過應用數字化技術，財務部門能夠實時采集、處理并分析財務數據，從而提高了數據分析與決策支持能力。同時，數字化轉型也提升了財務信息的準確性和及時性，減少了錯誤和延誤，進而提高了財務數據的可信度和可用性。此外，數字化轉型還推動了財務部門向更具戰略性和價值創造性的方向轉變，使財務部門能夠更好地參與企業戰略制定和執行，從而為企業可持續發展提供更為有力的支持。

三、業財一體化從傳統到數字化的戰略演變的意義

（一）拓展財務職能

新時期，財務數字化轉型成為必然，業財融合是助力數字化轉型的必要依仗。面對競爭日趨激烈的市場環境，如果財務只局限于核算數據、匯報數據，將會大大降低財務的價值。通過以數字化技術為依托，推動業務和財務深度融合，實現業財流程一體化，動態化記錄業務全過程，閉環管理，全鏈條信息留存，能夠確保財務數據的客觀性和完整性，并提升信息傳遞效率，從而有效拓展財務職能。

（二）促使效益增長

首先，在價值管理層面，企業通過做好業財融合的頂層設計，制定完善的業財流程和制度標準，能夠規范準確地獲取數據資源，以確保更為全面地分析業務數據。同時財務人員通過深入業務全過程，做好業務分析，能夠精準把控成本，從而科學合理配置資源。

其次，通過不斷優化重塑業務流程，剔除冗余環節，能夠有效提升業務效率，降低管理成本。在傳統財務管理模式下，企業財務職能主要是在事后發揮，具有被動性，因此難以有效防范風險，也無法應對復雜的市場形勢。推動財務數字化轉型，搭建風險分析模型，引入業財全維度風險要素進行風險識別分析，能夠提升企業風險預判能力，充分發揮其管理價值。

最后，財務人員向管理會計轉型后，立足于價值創造視角，更多關注企業高附加值業務，以預算管理工具、成本管理工具等為依托，前瞻性規劃業務，采取模型化決策，能夠有效提升決策價值，從而確保充分發揮決策效益。

四、業財一體化數字化轉型存在的問題

（一）融合環境不夠完善

一方面，部分企業管理者對于業財融合的內涵以及價值認知有限，因此對業財融合不夠重視，宣傳與推廣力度不足。這使得企業業財融合認知度、接受度較低，存在明顯的認知偏差。財務部門缺乏足夠的業務常識，無法為業務部門提供專業指導；業務部門缺乏基本的財務知識，錯誤地認為財務管理就是種種規制，進而很難實現業財融合的真正目的。

另一方面，組織機構不合理。企業要想促進業財融合的縱深演進，就必須加強對組織結構和制度體系的優化建設，從而消除業務與財務的障礙點，但目前，許多企業還沒有構建扁平化的管理模式，其組織結構、考核機制以及內控制度等，都無法滿足業財融合發展的需要。

（二）信息系統整合不夠

當前，許多企業并未完全消除業財系統之間的數據壁壘，缺乏有效的數據治理，因此導致數據流通、共享存在障礙，特別是隨著數字技術的下沉應用，數據需求與數據有效性之間的沖突日益強烈，進而阻礙了企業業財融合進程。盡管許多企業引入了企業ERP系統、現場審計實施系統、OA系統等，但由于部分企業在建設時盲目跟風，沒有有效整合各個系統，因此導致系統數據口徑不一，彼此之間銜接不夠，信息無法高效流通與共享，存在嚴重的信息孤島問題，很難為業財融合提供足夠的支持。

（三）相關人員認知與能力不足

首先，當前部分企業財務人員的思維理念比較保守，對于財務工作的認知大多停留在數據采集、會計記賬層面，現有認知無法激發其深入業務前端的積極性。

其次，部分企業財務人員的經驗和能力不足，無法利用現代數字技術來收集和處理海量的數據信息，因此無法全面整合、系統分析、高效利用數據，進而無法推動財務的順利轉型。

最后，許多業務人員更多關注業績的提升，對財務相關內容不關心，也不主動學習相關知識，甚至存在抵觸心理，阻礙了業財融合進程。

五、業財一體化數字化轉型策略

（一）規劃數字化轉型戰略，推行會計核算數字化

1.規劃數字化轉型戰略

首先，企業應明確數字化轉型目標，同時確定數字化轉型范圍和重點領域，并根據自身的業務特點和需求制定具體的數字化轉型計劃；其次，建立統一的數據管理平臺，實現不同部門之間數據的共享，從而打破信息孤島。通過這些措施，企業可以更好地實現業財融合，提高管理效率和決策能力，從而為企業可持續發展提供有力支撐。

2.推行會計核算數字化

首先，通過會計核算數字化，企業可以提高會計核算的準確性和速度，有效減少人工操作的錯誤率。同時實時更新財務數據，使企業管理者能夠及時掌握企業的財務狀況；其次，會計核算數字化可以記錄每一個環節的財務數據，實現數據的可追溯性，便于審計和監管。這些優勢有助于企業在數字化轉型中更好地管理財務數據，提高工作效率和決策能力，進而推動企業發展。

（二）提高財務管理人員的素養和能力

首先，企業應加強財務數字化知識的培訓，從而提高財務管理人員的數字化素養。同時加強團隊協作和溝通，建立相互信任與支持的團隊氛圍，以更好地推動數字化轉型。其次，企業還應推行基于績效的考核制度，激勵財務管理人員不斷提高自身素養和能力。最后，積極引進人才，以彌補企業內部的人才短缺問題。通過這些措施，企業可以更好地適應數字化轉型的需要，提高數字化轉型的成功率和效果，從而為其可持續發展奠定堅實基礎。

（三）建立業財融合管理制度，提升數字化轉型效果

首先，企業應確定其發展中的戰略目標，并制定相關管理制度，從而明確業務和財務部門的工作流程以及運作方式，同時嚴格劃分業財管理各部門的具體職責。

其次，利用大數據、云平臺等，加強收集、分析業財數據，以形成真實可靠的數據內容。

再次，建立相應的考核以及評價獎勵機制，以充分激發業務、財務人員的工作積極主動性。通過設立激勵機制，如年終獎、最佳進步獎、最佳新人獎和最佳創造力獎等，促使業務、財務人員為實現個人的價值不斷奮斗。

最后，加強業財兩部門人員數字化轉型培訓學習，從而提高員工的專業技能和職業素養，進而有效推動業務財務的融合性發展。

（四）構建數字化業財管理系統

傳統的企業業務和財務管理系統存在一定的滯后性，這是因為工作流程需要多環節確認和多部門簽字所造成的。構建數字化業財管理系統，能夠快速對數據作出分析并及時給予反應。這有助于企業在業財管理過程中，合理規劃部門人員、資金運用以及企業發展規模，并批量處理業務財務，從而更好地發揮企業在業務和財務中的管理職能。

首先，構建數字化業財管理系統，企業能夠更快地調研市場內產品優勢特點、銷售渠道和產品現狀，這有助于業財部門進行更精準的產品開發和銷售。

其次，構建數字化業財管理系統，財務部門能夠有效核算生產、銷售、調研、開發等渠道中的資金運用，以及人工物力分配等成本，并快速整合分析材料，從而有效判斷企業管理的發展方向。

再次，數字化業財管理系統，通過加密、身份驗證以及抵御外來病毒入侵和不良信息帶來錯誤引導等方式，有效維護了企業業財管理信息的安全性，從而實現了業財管理的合法合規。

最后，數字化業財管理系統精簡了業財管理環節和流程，從而提高了企業的業財管理效率。

結語：

綜上所述，在當今數字化轉型的時代背景下，業財融合已經成為企業實現創新和持續增長的重要戰略。通過整合業務與財務，企業可以更好地理解業務活動對財務績效的影響，提高決策的準確性和效率，同時還能提升企業的競爭力與創新能力。因此，企業應深入理解業財融合的重要性，并積極探索適合自身發展的業財融合路徑，從而提升業務與財務的融合水平，進而推動企業健康可持續發展。