ISO 55001:2014和ISO 55001:2024資產(chǎn)管理體系標準比對研究

關(guān)鍵詞：資產(chǎn)管理體系；ISO 55001；國際標準；標準換版

DOI編碼：10.3969/j.issn.1674-5698.2025.01.019

1 修訂背景

自ISO 55001于2014年首次發(fā)布以來，為資產(chǎn)管理體系建設(shè)和相應(yīng)的體系認證工作提供了國際通行的框架和依據(jù)。隨著實踐的深入，各類組織不僅積累了豐富的資產(chǎn)管理經(jīng)驗，還持續(xù)推動標準的優(yōu)化與創(chuàng)新。歷經(jīng)近十年的實踐檢驗與反饋收集，為ISO開展標準的復(fù)審和修訂工作提供了有效輸入，以便更好地滿足當前資產(chǎn)管理活動的需求和資產(chǎn)持有者對價值的追求。

新版ISO 550 01：2024 Asset management —Asset management system — Requirements（資產(chǎn)管理 資產(chǎn)管理體系 要求）有機地融合了ISO導(dǎo)則附錄SL中的管理體系協(xié)調(diào)結(jié)構(gòu)（HS），反映了資產(chǎn)管理體系建設(shè)和運行過程中呈現(xiàn)的新特點和趨勢[1]，旨在實現(xiàn)組織可持續(xù)發(fā)展目標的愿景，并提升標準的適用性和實用性，力求滿足更廣泛使用者的期望，推動資產(chǎn)管理領(lǐng)域的高質(zhì)量發(fā)展。

2 新舊標準技術(shù)內(nèi)容比較分析

2.1 體系范圍及可持續(xù)發(fā)展

資產(chǎn)管理體系發(fā)源于對實物資產(chǎn)的管理經(jīng)驗，在2014版ISO 55001的“范圍”章節(jié)中，提及“本標準旨在管理實物資產(chǎn)，但也可用于其他類型的資產(chǎn)”[1]。而隨著技術(shù)革新與管理實踐主體的多元化，ISO 55001逐漸受到無形資產(chǎn)管理者的青睞，并拓展應(yīng)用于數(shù)據(jù)資產(chǎn)這類新興資產(chǎn)類型的管理。當前，ISO 55001已被成功應(yīng)用于組織的各類資產(chǎn)管理，并關(guān)注資產(chǎn)在組織整個壽命周期中的價值實現(xiàn)，以及資產(chǎn)管理活動和資產(chǎn)管理體系運行績效的持續(xù)改進。2024版ISO 55001的“范圍”中不再限定資產(chǎn)類型，而將適用范圍明確為“所有類型的資產(chǎn)和所有類型及規(guī)模的組織”。

與ISO 55001：2024同期發(fā)布的新版ISO55000：2024 Asset management——Vocabular y，overview a nd p rinciples（資產(chǎn)管理 術(shù)語、綜述和原則）不僅對資產(chǎn)管理原則也進行了延伸，還深入探討了資產(chǎn)管理原則在組織層面的應(yīng)用，聚焦于價值、協(xié)調(diào)性和領(lǐng)導(dǎo)力3個要素，為組織內(nèi)部決策、行為和活動提供了基本準則[2]。標準還強調(diào)資產(chǎn)管理原則與組織價值觀和組織文化的協(xié)調(diào)性，為構(gòu)建高效、可持續(xù)的資產(chǎn)管理體系奠定了堅實基礎(chǔ)。

在ISO 55001：2024的“引言”部分，資產(chǎn)管理的重要原則得到了系統(tǒng)性的闡釋，強調(diào)了可持續(xù)性原則，并提出“資產(chǎn)管理促進長期思考，考慮未來的影響、風險、不確定性和實現(xiàn)價值的機遇” [1]。2024版550 01倡導(dǎo)將可持續(xù)性納入資產(chǎn)管理體系構(gòu)建中，鼓勵組織內(nèi)部優(yōu)先考慮符合可持續(xù)發(fā)展目標和資產(chǎn)管理雙重目標的策略。具體而言，2024版55001聚焦于環(huán)境、社會和治理（ESG），同時推薦將六資本、凈零排放、ISSB可持續(xù)披露準則納入資產(chǎn)管理決策框架和流程，以支持資產(chǎn)管理決策。可持續(xù)發(fā)展理念的融入是組織實現(xiàn)資產(chǎn)管理長期目標和建設(shè)組織能力的現(xiàn)實要求，也是資產(chǎn)密集型組織對標世界一流管理提升的必然趨勢。

2.2 管理體系要素的技術(shù)變化

在延續(xù)管理體系在組織環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)力、策劃、支持、運行等7項要素的架構(gòu)下，ISO 55001：2024在技術(shù)內(nèi)容方面對2014版55001標準的諸多條款進行了細化。

在“組織環(huán)境”要素中，ISO 55001：2024拓展了對理解相關(guān)方需求與期望的要求[1]，特別是在資產(chǎn)和資產(chǎn)管理活動對相關(guān)方的多方面（積極的或消極的、財務(wù)的或非財務(wù)的）影響上。在確定價值、決策、資源和活動的優(yōu)先次序以及績效監(jiān)視時需要考慮上述影響，并特別提出組織的相關(guān)方可能會在氣候變化方面對組織提出需求與期望。ISO 550 01：202 4新增了“資產(chǎn)管理決策”并納入“組織環(huán)境”要素中，要求組織建立并應(yīng)用與組織類型、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的資產(chǎn)管理決策框架[1]，明確資產(chǎn)管理決策準則，并要求組織利用資產(chǎn)管理決策框架來確定和選擇適當?shù)姆椒ā⑦^程和工具以支撐資產(chǎn)管理體系運行。

在“領(lǐng)導(dǎo)力”要素中，ISO 55001：2024對最高管理者在資產(chǎn)管理體系中的領(lǐng)導(dǎo)力與承諾設(shè)定了更高標準，強調(diào)需要確保建立資產(chǎn)管理決策、資產(chǎn)管理體系范圍、戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計劃（SAMP）和資產(chǎn)管理目標[1]，同時確保資產(chǎn)管理體系的運行獲得所需資源，并確保資產(chǎn)管理體系達到預(yù)期結(jié)果。

在“策劃”要素中，ISO 55001：2024將應(yīng)對風險和機遇的措施部分細化為3個小節(jié)，并面向應(yīng)對風險的措施和應(yīng)對機遇的措施分項提出了要求[1]。在“資產(chǎn)管理目標和實現(xiàn)目標的策劃”部分中新增“戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計劃（SAMP）”作為單獨小節(jié)闡述，強調(diào)SAMP作為指導(dǎo)資產(chǎn)管理活動決策、實施和調(diào)整的戰(zhàn)略和方法的重要性，并要求SAMP以正式文檔形式存在，實施定期審查和更新。

在“支持”要素中，ISO 55001：2024增加了組織的“數(shù)據(jù)和信息”和“知識”并作為單獨小節(jié)列出要求[1]，顯著提升了數(shù)據(jù)和知識在組織內(nèi)的重視程度。ISO 55001：2024強調(diào)組織應(yīng)確定支持資產(chǎn)管理所需的數(shù)據(jù)和信息，明確數(shù)據(jù)和信息規(guī)范，包括屬性、測量單位、質(zhì)量和來源；并制定數(shù)據(jù)和信息的收集、整合、質(zhì)量改進和共享計劃[1]。ISO 55001：2024同樣重視資產(chǎn)管理“知識”的關(guān)鍵作用，并提出組織應(yīng)確定運行資產(chǎn)管理體系所需的知識[1]，確保在資產(chǎn)管理決策時可隨時獲取知識，保持現(xiàn)有的資產(chǎn)管理知識并適時更新，以全面支撐資產(chǎn)管理體系的有效運作。

在“運行”要素中，ISO 55001：2024革新性地提出了策劃、實施和控制滿足要求所需的過程（涵蓋全壽命周期）的新措施，具體細化為資產(chǎn)的建立、獲取、利用、維護、改進、更新和處置等環(huán)節(jié)，并考慮了資產(chǎn)的再利用和更新改造[1]。ISO 55001：2024還將“外包”調(diào)整為“外部提供的過程、產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)”，并在該小節(jié)提出組織應(yīng)確定由外部提供的過程、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)或活動[1]，包括其范圍和邊界，以及與組織自身過程、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)或活動的接口。ISO 55001：2024強調(diào)，組織應(yīng)在組織內(nèi)管理外包過程、技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)或活動的職責和權(quán)限[1]，同時還要求組織確定與其外包供應(yīng)商之間共享知識和信息的過程和范圍。

在“績效評價”要素中，ISO 55001：2024細化了“內(nèi)部審核”和“管理評審”的內(nèi)容，詳述了“內(nèi)部審核”的程序，并將“管理評審”劃分為管理評審輸入和管理評審結(jié)果兩個小節(jié)[1]，以保持組織內(nèi)多管理體系文件融合的協(xié)調(diào)性。

在“改進”要素中，ISO 550 01：2024調(diào)整了結(jié)構(gòu)，將“持續(xù)改進”置于章節(jié)最前，以凸顯組織應(yīng)持續(xù)改進資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理體系的適宜性、充分性和有效性，并使管理體系的建立、運行和改進能夠持續(xù)為組織創(chuàng)造價值。在“預(yù)測措施”部分提出組織應(yīng)建立過程，以預(yù)測與資產(chǎn)、資產(chǎn)管理和資產(chǎn)管理體系有關(guān)的決策需求[1]，并在資產(chǎn)的維護、更新、替換和處置等環(huán)節(jié)中確定資產(chǎn)狀況與績效、機遇、風險和成本之間的關(guān)系，并強調(diào)組織應(yīng)向相關(guān)方報告基于資產(chǎn)和資產(chǎn)管理績效預(yù)測措施所做決策的長期影響。

3 資產(chǎn)管理體系標準換版建議

ISO 55001：2024與ISO導(dǎo)則附錄SL給出的管理體系類標準的一致性方法相契合，為組織提供了更加實用、明晰的資產(chǎn)管理框架，也反映了資產(chǎn)管理理論與方法在全球化變革中的顯著進展。

ISO 55001：2024擴展了資產(chǎn)的涵蓋范圍，強調(diào)了資產(chǎn)管理活動中組織知識和人員能力的重要性，新增了與資產(chǎn)管理決策準則、戰(zhàn)略資產(chǎn)管理計劃（SAMP）相關(guān)的條款[1]，極大地增強了標準的全面性和實用性。值得一提的是，ISO 55001：2024強化了組織在資產(chǎn)全壽命周期管理中的責任，要求組織超越對資產(chǎn)“靜態(tài)”狀態(tài)的片面關(guān)注，轉(zhuǎn)而重視資產(chǎn)管理活動中“動態(tài)”數(shù)據(jù)和信息的實時獲取與評估。這種全面性的要求有助于組織更好地應(yīng)對風險，捕捉機遇，促使組織在資產(chǎn)價值最大化過程中實現(xiàn)持續(xù)受益。

關(guān)注或已開展資產(chǎn)管理體系建立與實施的組織，在標準換版過程中需要加強對新版標準改進內(nèi)容的關(guān)注，了解體系標準中提出的新要求，把握關(guān)鍵修訂內(nèi)容并制定相應(yīng)的實施計劃。I S O55001：2024的變更涉及組織環(huán)境、領(lǐng)導(dǎo)力、策劃、支持、運行等要素，組織需要在學習、培訓和領(lǐng)會的基礎(chǔ)上，及時對資產(chǎn)管理體系進行優(yōu)化，前瞻性地將風險管理融入資產(chǎn)管理活動（如：計劃、流程、操作和評審等）的每一個環(huán)節(jié)，以確保所有變更符合最新的標準要求，有效應(yīng)對市場環(huán)境變化，進而提升資產(chǎn)管理效能并實現(xiàn)組織的可持續(xù)發(fā)展目標。

值得注意的是，在發(fā)布新版ISO 55001的同時，ISO還發(fā)布了一系列支持性標準，來配套形成資產(chǎn)管理體系建設(shè)過程中的標準體系支撐，這些標準包括ISO 55000：2024，界定了資產(chǎn)管理術(shù)語，確立資產(chǎn)管理的原則和成果，為資產(chǎn)管理體系建設(shè)提供共同語境；ISO 55010：2024，有助于提升財務(wù)與非財務(wù)職能在資產(chǎn)管理中的一致性，指導(dǎo)組織管理的內(nèi)部控制過程[2]；ISO 55011：2024，通過公共策略制定和部署，來推進組織建立、維護和改進資產(chǎn)管理活動；ISO 55012：2024，拓展了ISO 55001對人員參與和能力發(fā)展的要求，為識別、發(fā)展和評估資產(chǎn)管理崗位與職能的人員（包括外包資源）的有效參與提供框架[3]；ISO 55013：2024，為各類組織依據(jù)ISO55001建立、實施、保持和持續(xù)改進數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理體系，提升數(shù)據(jù)管理能力，實現(xiàn)數(shù)據(jù)資產(chǎn)價值提供指導(dǎo)。

綜上所述，資產(chǎn)管理體系建設(shè)是一個持續(xù)演進、綜合協(xié)調(diào)且不斷優(yōu)化的過程[4]。ISO 55001：2024的制定發(fā)布與實施應(yīng)用，不僅為組織建設(shè)和運行資產(chǎn)管理體系提供了權(quán)威的指南，也為我國資產(chǎn)密集型組織提升國際競爭力、實現(xiàn)資產(chǎn)管理能力的全球化接軌持續(xù)助力。

4 結(jié)語

ISO 55001：2024的發(fā)布實施標志著資產(chǎn)管理體系進入了高質(zhì)量發(fā)展階段。2024版是對過去十年體系建設(shè)實踐經(jīng)驗的總結(jié)與改進，更反映了ISO對資產(chǎn)管理領(lǐng)域理論與方法不斷演進的精準把握。新版標準不僅極大地擴展了資產(chǎn)的涵蓋范圍，還強化了組織在資產(chǎn)全壽命周期管理中的責任，特別是在數(shù)據(jù)和信息管理、知識利用以及可持續(xù)發(fā)展方面的要求，為組織提供了更加實用、明晰的資產(chǎn)管理框架。

在標準換版的過程中，組織應(yīng)當積極應(yīng)對，加強對新版標準的學習與理解，把握關(guān)鍵修訂內(nèi)容，并制定相應(yīng)的實施計劃。通過優(yōu)化資產(chǎn)管理體系，將風險管理融入資產(chǎn)管理活動的每一個環(huán)節(jié)，組織將能夠更有效地應(yīng)對市場環(huán)境變化，提升資產(chǎn)管理效能，進而實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展目標。

我國資產(chǎn)密集型組織需要抓住這個機遇，積極采用新版標準，不斷強化資產(chǎn)管理能力，通過體系迭代升級激發(fā)新質(zhì)生產(chǎn)力。同時，我們也期待資產(chǎn)管理領(lǐng)域能夠涌現(xiàn)更多實踐標桿，為資產(chǎn)管理體系標準取得更廣泛的實施效益給予證明。