數字化背景下企業業財融合路徑研究

【摘" 要】為探討數字化背景下企業業財融合的路徑，論文深入分析了業財融合過程中面臨的主要問題，包括業財融合信息化程度不足、業務流程與財務流程割裂、業財融合績效評估體系不完善、數字化人才缺失等，并提出了推進業財融合的路徑。結果表明，通過打造業財融合管理系統，推動信息化系統升級；打造跨部門協作機制，實現業財流程再造；引入數字化技術，構建智能化業財融合評價體系；加強人才培養與引進，構建數字化人才隊伍等策略實施，可全面提升業財融合效率與質量。

【關鍵詞】財務共享；業財融合；數據共享；業財流程

【中圖分類號】F275；F49" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文獻標志碼】A" " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " " "【文章編號】1673-1069（2024）09-0172-03

1 引言

隨著經濟全球化發展與市場競爭加劇，企業管理模式與競爭環境發生著深刻變化。大數據、云計算、人工智能等新興技術的發展，推動著企業業財融合的進程。傳統企業中，業務與財務職能處于相對獨立狀態，容易造成信息孤島、數據斷層、資源分配不均等問題，使企業在動態多變的市場環境中處于不利地位。因此，實現業務與財務的深度融合，已成為提升企業競爭力、優化資源配置、增強風險應對能力的重要舉措。企業若能有效借助數字技術優勢，充分發揮業財融合優勢，使業務運營和財務管理更加敏捷、精準，從而幫助企業快速應對市場變化，提升整體經營效能。盡管數字化技術為業財融合提供了技術支撐，但部分企業在實際推進過程中仍面臨諸多問題。因此，研究數字化背景下企業業財融合的路徑具有重要意義，既能為企業業財融合發展提供理論支持，也能幫助企業在數字化轉型過程中實現業務與財務的深度協同，從而提升企業業務和財務管理效能。

2 業財融合概述

業財融合是指在企業管理過程中，將業務流程與財務管理緊密結合，以財務數據為業務決策提供支持，實現業務與財務的協同發展。在傳統企業中，業務部門與財務部門各自獨立運行，容易造成財務數據滯后、業務決策缺乏財務支持等問題。業財融合的核心是通過財務視角參與業務運營，提升企業的決策效率與整體管理水平。業財融合不僅是信息化建設的成果，也是管理理念的革新。業財融合實現需依托先進的信息系統，將業務數據與財務數據進行高度集成與實時分析，從而為業務部門提供準確、及時的財務信息支持。在業財融合環境下，財務部門不僅是“記錄員”，更是“參謀員”。通過深入參與業務流程，財務人員能幫助業務部門進行成本控制、風險預測、預算編制等活動，從而優化資源配置，提高企業運營效率。業財融合要求企業在組織架構、流程設計、人才管理方面進行深度調整，以推動業務與財務的深度融合。業財融合不僅有助于提升企業的運營透明度與風險控制能力，還能在激烈的市場競爭中增強企業的敏捷性。

3 數字化背景下企業業財融合的重要性

在數字化背景下，企業業財融合的重要性日益凸顯，逐漸成為企業應對多元化市場環境的重要舉措。

首先，數字化技術的發展使企業能更加精準、高效地獲取和處理大量業務數據。通過大數據、人工智能等技術手段，可實現對業務運營的深度洞察，為財務部門提供全面、實時的數據支持，使財務分析、決策更加科學和精準。

其次，基于數字化應用的業財融合有助于企業打破部門之間的信息孤島。傳統的企業管理模式存在業務與財務割裂的現象，造成企業內部資源分配與決策效率低下。通過數字化手段，企業能實現業務與財務數據的無縫對接與共享，確保財務能更好地服務于業務需求，從而實現資源的優化配置。

再次，基于數字化應用的業財融合可為企業構建高效的管理體系提供基礎。隨著社會市場競爭日益激烈，企業須具備快速響應市場變化的能力。數字化平臺不僅能提升企業內部流程的自動化程度，還能增強對外部環境的適應性，從而在市場競爭中占據先機。

最后，基于數字化應用的業財融合推動著企業財務職能從傳統核算職能向戰略管理轉型。數字化工具應用使財務人員能從煩瑣的事務性工作中解放出來，專注更具戰略意義的分析和決策支持工作，從而增強企業的可持續發展能力。因此，在數字化背景下，業財融合的實現不僅是提升企業運營效率的必然要求，也是企業創新轉型的重要推動力。

4 數字化背景下的企業業財融合面臨的問題

4.1 業財融合信息化程度不足

業財融合信息化程度不足，主要表現在企業缺乏先進的信息技術系統，無法實現業務數據與財務數據的高度集成與實時共享。

首先，部分企業由于信息化水平較低，業務數據與財務數據分散在各自獨立系統中，造成數據孤島現象，影響數據的流動性。這種割裂性使財務部門無法及時獲取業務數據進行分析，業務部門也無法實時獲得財務支持，從而導致決策滯后，難以實現業務與財務的高效協同。

其次，大部分企業傳統的財務信息系統多以單一財務功能為核心，缺乏對復雜業務場景的處理能力，難以適應現代企業多樣化得業務需求，阻礙了業財融合的推進。

最后，企業在信息化方面投入不足，不僅限制著數據自動化處理與流通，也使管理流程的優化難以實現。

4.2 業務流程與財務流程割裂

業務流程與財務流程割裂是阻礙業財融合的突出問題。具體表現為業務部門與財務部門在工作流程上缺乏協同機制，業務數據與財務數據不能實現無縫對接，致使二者信息傳遞的時效性大打折扣。企業業務部門注重業務擴展、客戶服務、生產運營等，財務部門主要關注成本控制、財務核算、風險管理。由于二者在流程設計上的側重點不同，缺乏統一的規劃、協調，造成業務數據不能及時反映在財務系統中，影響財務數據的準確性。例如，在銷售流程中，業務部門已完成客戶的訂單處理，但由于財務流程滯后，系統信息更新不及時，導致資金回籠與利潤核算延遲，無法及時反映企業的經營狀況。

4.3 業財融合績效評估體系不完善

在數字化背景下，企業業財融合推進過程中，績效評估體系不完善的問題制約著業財融合的有效性。企業傳統的績效評估體系側重于單一部門的財務指標或業務成果，缺乏對業務與財務深度協同的衡量標準，導致企業無法準確評估業財融合的整體效果。

首先，現有考核機制注重短期財務結果，如收入、利潤等，而忽視了長期戰略目標與資源優化配置的效益，這與業財融合追求的業務流程優化、財務支持的目標存在沖突；其次，企業在評估業財融合時缺乏科學的指標體系和充分的信息支撐，難以量化業務部門與財務部門的協同效應，如業務部門在財務數據支持下進行的決策優化、財務部門在參與業務運營中的貢獻等隱性效益難以體現在傳統的績效評估中；最后，跨部門的協同績效缺乏統一的考核標準，業務部門與財務部門的協作難以被準確衡量，造成部門間的融合動力不足，削弱了業財融合效果。

4.4 數字化人才缺失

在數字化背景下，企業業財融合進程中面臨著數字化人才缺失的問題，嚴重制約著業財融合的推進。一方面，部分企業內部復合型人才匱乏?，F有業務、財務人員只具備單一領域的知識，業務人員精通業務流程與操作，但缺乏財務知識，難以將業務決策與財務數據進行有效結合；財務人員更專注財務報表、核算等傳統財務工作，對業務運營流程和需求的理解有限，導致在業財融合過程中缺乏全局視角。此外，業務和財務人員對數字化技術的掌握程度不足，利用數字化工具推進業財融合的能力欠缺。另一方面，現有企業培訓、人才培養機制未能跟上數字化轉型的步伐，員工難以通過培訓迅速掌握數字技術、數據分析等跨學科技能，加劇了業財融合進程中的溝通障礙與流程割裂。

5 數字化背景下的企業業財融合路徑

5.1 打造業財融合管理系統，推動信息化系統升級

實現企業業財融合的關鍵是打造高效的業財融合管理系統，推動信息化系統的全面升級。

首先，業財融合管理系統架構設計可采用模塊化、層次化的結構，以確保系統具有靈活性與可擴展性。系統架構可分為數據層、應用層、用戶層。數據層負責整合來自各業務單元以及財務部門的數據資源，通過統一的數據標準、接口，確保業務數據與財務數據的無縫對接與實時共享；應用層集成業務流程和財務流程，通過智能化的流程引擎可實現自動化處理，提升整體業務與財務的協同效率；用戶層為業務人員與財務人員提供一個友好的操作界面，支持個性化功能定制。

其次，業財融合管理系統功能模塊設計涵蓋業務與財務的全流程管理，確保各環節的協同與一致。核心功能模塊包括預算管理、成本控制、資金管理、采購與銷售、應收應付、財務核算等模塊。通過數據集成分析，為管理層提供決策支持。

最后，系統部署應用需考慮企業現有IT基礎設施，采用云端與本地部署相結合的方式，以確保系統的安全性。在部署過程中，要逐步實現從傳統系統向業財融合管理系統的平滑過渡，避免對企業現有業務運營造成沖擊，實現最大化的業務與財務協同效果。

5.2 打造跨部門協作機制，實現業財流程再造

打造跨部門協作機制是實現業財流程再造的關鍵步驟。跨部門協作機制主要包括組織架構調整、溝通協調機制建立、流程標準化、績效考核機制的優化。

首先，企業管理層需發揮主導作用，重新設計組織架構，設立專門的業財融合工作小組或項目團隊，成員應來自業務、財務、IT等相關部門，確保各部門利益與目標一致，并由高級管理人員擔任小組負責人，負責整體協調推進工作。小組需定期召開會議，確保信息及時傳遞與跨部門高效溝通，避免因信息滯后或傳遞不暢而造成業財融合流程阻塞。

其次，流程標準化作為跨部門協作的核心，通過梳理業務與財務流程，制定統一的操作標準，可確保不同部門在執行過程中能按照一致的標準和步驟進行操作。財務部門與業務部門需共同參與流程再造設計，明確各個環節的責任分工與交接點，確保數據流通與信息共享無縫對接。例如，IT部門可配合業務與財務部門，通過信息系統優化來支持流程自動化、智能化，減少人為操作中的誤差。又如，企業需鼓勵部門之間通過協作、共享工具，如ERP、CRM系統等，實現流程的透明化與實時數據共享，以此來提升企業整體業財融合協作效率，達到業財流程無縫銜接的目標。

5.3 引入數字化技術，構建智能化業財融合評價體系

為解決業財融合績效評估體系不完善的問題，企業需充分利用數字化技術，構建智能化的業財融合評價體系，從而對企業業財融合實現精準、全面的評估。

首先，企業可借助大數據技術和人工智能技術收集相關信息，建立全面的績效指標體系。該體系不僅涵蓋傳統的財務指標，如收入、利潤、成本控制，還要納入業務與財務的協同效應、長期戰略目標實現、資源優化配置等維度的指標。

其次，企業可通過智能化工具對評價指標進行實時監測、動態調整，以此來確保業財融合對企業整體運營的貢獻能得到有效量化、評估。例如，企業可利用數字化平臺來整合業務與財務流程的數據，實現數據自動化收集與智能化分析，從而動態跟蹤企業業財融合的各項指標。大數據技術可幫助企業實時跟蹤業務部門、財務部門的運作情況，通過對關鍵數據的分析，生成動態的績效報告，及時反映業財融合中的協同效果與潛在問題，從而增強管理者對業財融合過程的洞察力。

最后，為提升評估的客觀性，企業可制定統一的跨部門績效考核標準，確保業務部門、財務部門在融合過程中的職責與貢獻能被清晰衡量。例如，由人力資源部門主導開展績效評估工作，基于數字技術制定涉及業財融合工作的績效考核周期、程序、方法和工具等考核標準，激勵各部門在流程協同中承擔責任，推動協作效能提升。

5.4 加強人才培養與引進，構建數字化人才隊伍

為解決企業數字化人才缺失問題，企業可采取“雙管齊下”的策略，通過外部引進與內部培養相結合的方式，全面強化業財融合所需的人才儲備。一方面，在外部人才引進方面，企業要積極吸引具備數字化管理、數據分析及跨領域融合能力的高素質人才。企業可與高校、培訓機構建立戰略合作關系，通過設立人才定向培養計劃、聯合實習項目等方式，提前鎖定優秀的數字化人才。企業也可在招聘時注重多學科背景的人才，即具備業務、財務、信息技術綜合能力的候選人，通過優化薪酬激勵機制、提升企業品牌吸引力等措施，與市場中的競爭者展開競爭，吸引更多數字化人才加入企業。另一方面，在內部人才培訓升級方面，企業要制定系統的培訓計劃，培養現有員工的跨領域技能。財務人員要加強對業務流程的了解以及數據分析能力的提升，業務人員要掌握基本的財務知識與數字化操作技能。企業需加強針對員工的數字化技術培訓，涵蓋大數據、云計算、人工智能等前沿技術應用。例如，企業可通過設立跨部門輪崗機制，讓財務人員與業務人員有機會參與對方領域的實際操作，從而增強企業員工的綜合職業素養，同時，加強與IT部門工作人員的交流合作，在企業內部構建一支具備較高業財融合能力的數字化人才隊伍。

6 結語

基于數字化背景下，企業業財融合不僅是技術升級，也是企業管理模式的變革。本研究深入分析了企業在業財融合過程中面臨的信息化程度不足、業務流程與財務流程割裂、績效評估體系不完善以及數字化人才缺失等問題，研究發現，企業業財融合推進不僅依賴于技術提升，更要實現組織結構、流程設計、人才策略的全方位優化。企業可通過打造智能化的業財融合管理系統，推動跨部門協作和流程再造，利用大數據、人工智能等數字化技術建立起科學評價體系，以確保業務與財務協同動態優化。培養與引進具備數字化素養的復合型人才，可為企業在復雜多變的市場環境中提供競爭優勢。數字化技術為業財融合提供了技術支撐，研究表明，企業通過業財融合推進，不僅能提升運營效率，還能增強自身戰略決策的科學性與靈活性，更能在激烈的市場競爭中獲得較強的適應力，因此，企業要積極擁抱數字化轉型，以此為契機推動業財深度融合。