業(yè)財(cái)融合視角下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型策略研究

一、前言

2022年，原中國銀保監(jiān)會(huì)發(fā)布的《中國保險(xiǎn)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化“十四五”規(guī)劃》明確提出，要堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)和開放共享原則，推進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型和高質(zhì)量發(fā)展。在此背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須遵循政策要求、緊跟行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，以業(yè)財(cái)融合為切入點(diǎn)，積極推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，達(dá)到增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的目的。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司既要認(rèn)識(shí)到新時(shí)期財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的必要性和緊迫性，又要立足實(shí)際，客觀認(rèn)識(shí)當(dāng)前財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型過程中存在的問題，以問題為導(dǎo)向，從轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理思維、推行智慧財(cái)務(wù)管理、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)等方面采取措施，加快完成財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在防控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金保值增值、輔助戰(zhàn)略決策等方面的重要價(jià)值，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在深入推進(jìn)業(yè)財(cái)一體化的過程中實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。

二、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的價(jià)值

（一）有利于提升戰(zhàn)略決策的科學(xué)性

在保險(xiǎn)行業(yè)深化改革以及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的復(fù)雜背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理層必須加強(qiáng)頂層規(guī)劃、保證決策科學(xué)，從宏觀層面上指引財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。在業(yè)財(cái)融合過程中推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)管理人員在實(shí)時(shí)獲取內(nèi)部業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、外部市場(chǎng)信息的基礎(chǔ)上，把專業(yè)經(jīng)驗(yàn)和信息技術(shù)相結(jié)合，對(duì)海量數(shù)據(jù)展開分析，并制作財(cái)務(wù)分析報(bào)告提交給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理層。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理層通過財(cái)務(wù)分析報(bào)告可以對(duì)經(jīng)營狀況、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)、行業(yè)現(xiàn)狀等進(jìn)行全面把控，促使戰(zhàn)略決策具備科學(xué)性和可行性。

（二）有利于提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中面臨諸多風(fēng)險(xiǎn)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與防控能力，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營效益和未來發(fā)展大有裨益。一方面，基于業(yè)財(cái)融合的財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門之間的信息共享，方便財(cái)務(wù)管理人員實(shí)現(xiàn)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展情況的動(dòng)態(tài)監(jiān)督，在業(yè)務(wù)活動(dòng)中有超預(yù)算等行為時(shí)，能夠第一時(shí)間識(shí)別并采取有效的控制措施，從源頭上杜絕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，維護(hù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益。另一方面，財(cái)務(wù)管理數(shù)字化、智慧化轉(zhuǎn)型，能夠發(fā)揮大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、人工智能等信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)，提高對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力，做到防患于未然[1]。

（三）有利于實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展

實(shí)現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化，是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要保障。在業(yè)財(cái)融合過程中加快推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，是提升財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司治理水平的有效舉措，對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可持續(xù)和高質(zhì)量發(fā)展有積極幫助。以財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型為契機(jī)，根據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司發(fā)展和業(yè)務(wù)活動(dòng)情況，建立績(jī)效考核體系，可以對(duì)業(yè)務(wù)完成質(zhì)量、業(yè)務(wù)數(shù)量等各方面進(jìn)行考核，便于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)中的問題，并提出相應(yīng)的改進(jìn)對(duì)策，促進(jìn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型存在的問題

（一）財(cái)務(wù)管理思維落后

業(yè)財(cái)融合背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型不僅是規(guī)章制度、工作內(nèi)容上的調(diào)整，而且對(duì)財(cái)務(wù)管理人員的思維觀念也帶來了深刻影響。要順利完成財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，財(cái)務(wù)管理人員必須要從思維和意識(shí)上進(jìn)行創(chuàng)新，主動(dòng)適應(yīng)新時(shí)期財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)營和發(fā)展要求。從調(diào)查情況看，許多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理人員思維相對(duì)保守，主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：第一，財(cái)務(wù)管理定位不清。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理人員日常工作側(cè)重于數(shù)據(jù)核算、報(bào)表整理等基礎(chǔ)內(nèi)容，沒有充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在輔助管理層決策等方面的價(jià)值，“重核算而輕管理”成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中普遍存在的問題。第二，側(cè)重于事后管理，忽視事前預(yù)防。財(cái)務(wù)管理人員未能準(zhǔn)確預(yù)測(cè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，習(xí)慣于在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后采取處理措施，從而造成了不必要的損失。第三，服務(wù)意識(shí)不足。隨著業(yè)財(cái)融合程度的不斷加深，財(cái)務(wù)管理必須更好地支持和服務(wù)于業(yè)務(wù)開展，但財(cái)務(wù)管理人員的服務(wù)意識(shí)不足，制約了財(cái)務(wù)管理價(jià)值的發(fā)揮。

（二）財(cái)務(wù)管理效率和質(zhì)量不高

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司積極推動(dòng)業(yè)財(cái)融合既是時(shí)代發(fā)展和行業(yè)變革的必然選擇，也是促進(jìn)業(yè)務(wù)開展、提升經(jīng)營效益的重要舉措。實(shí)踐表明，業(yè)財(cái)一體化對(duì)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司來說既是機(jī)遇也是挑戰(zhàn)。由于財(cái)務(wù)部門既要完成數(shù)據(jù)核算、財(cái)務(wù)分析等職責(zé)范圍內(nèi)的工作，還要加強(qiáng)與其他業(yè)務(wù)部門的配合，工作量成倍增加，對(duì)財(cái)務(wù)管理的效率和質(zhì)量均提出了更為嚴(yán)格的要求。部分財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型過程中，由于工作方法缺乏有效創(chuàng)新，財(cái)務(wù)管理中對(duì)于云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等新興技術(shù)的運(yùn)用程度較低，面對(duì)業(yè)財(cái)融合背景下產(chǎn)生的海量數(shù)據(jù)未能進(jìn)行挖掘利用，財(cái)務(wù)管理效率無法滿足財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展要求。

（三）財(cái)務(wù)管理人員素質(zhì)參差不齊

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在推進(jìn)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型過程中，必須做好轉(zhuǎn)型前后的銜接，確保財(cái)務(wù)管理工作的高質(zhì)量開展，并快速適應(yīng)轉(zhuǎn)型后的工作環(huán)境，因此，業(yè)財(cái)融合背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理人員必須具備較強(qiáng)的綜合能力。目前，部分財(cái)務(wù)管理人員從業(yè)經(jīng)驗(yàn)較為豐富，對(duì)資產(chǎn)核算、存貨核算、預(yù)算管理、憑證審核等職責(zé)范圍內(nèi)的工作可以做到得心應(yīng)手，但是創(chuàng)新能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、信息素養(yǎng)等相對(duì)欠缺。在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型過程中，財(cái)務(wù)管理人員創(chuàng)新意識(shí)不足、創(chuàng)新能力不夠，無法緊跟時(shí)代發(fā)展趨勢(shì)，很難適應(yīng)轉(zhuǎn)型后的財(cái)務(wù)管理要求。同時(shí)，在信息技術(shù)與財(cái)務(wù)管理融合的過程中，信息素養(yǎng)已經(jīng)成為新時(shí)期財(cái)務(wù)管理人員必備的素養(yǎng)之一。從調(diào)查情況來看，許多財(cái)務(wù)管理人員的信息素養(yǎng)有待提升，對(duì)智慧財(cái)務(wù)軟件的功能不熟悉、操作不熟練，不利于財(cái)務(wù)管理向智慧化轉(zhuǎn)型。

四、業(yè)財(cái)融合視角下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的轉(zhuǎn)型策略

（一）轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)管理思維，明確財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型方向

財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型是一項(xiàng)系統(tǒng)性、復(fù)雜性的工作，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要從規(guī)章制度、工作方法、思維觀念等多方面進(jìn)行全面調(diào)整，才能實(shí)現(xiàn)順利轉(zhuǎn)型并保證財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要結(jié)合發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營現(xiàn)狀，明確財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的方向和目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上，圍繞業(yè)財(cái)融合背景下財(cái)務(wù)管理的新要求、新問題，從需求出發(fā)，堅(jiān)持問題導(dǎo)向，從以下三個(gè)方面積極推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

一是財(cái)務(wù)管理類型從核算型、操作型向戰(zhàn)略和決策支持型轉(zhuǎn)型，以提升財(cái)務(wù)管理的戰(zhàn)略地位，使其在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理層戰(zhàn)略決策、頂層規(guī)劃中發(fā)揮更好的輔助作用。一方面，隨著大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等信息技術(shù)在財(cái)務(wù)管理中的深度應(yīng)用，特別是智慧財(cái)務(wù)軟件的出現(xiàn)，可以代替人工完成數(shù)據(jù)核算、憑證審核等基礎(chǔ)性工作，使得財(cái)務(wù)管理人員有更多時(shí)間發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢(shì)，專注于財(cái)務(wù)分析、風(fēng)險(xiǎn)防控等更高技術(shù)含量的工作[2]。另一方面，在保險(xiǎn)行業(yè)加快推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)改革背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司面臨的內(nèi)部改革壓力和外部經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)都呈現(xiàn)出增加趨勢(shì)，迫切需要發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在防控風(fēng)險(xiǎn)、支持決策等方面的功能。因此，財(cái)務(wù)管理人員必須革新思維觀念，實(shí)現(xiàn)從“核算型財(cái)務(wù)”向“管理型財(cái)務(wù)”的轉(zhuǎn)變。

二是財(cái)務(wù)管理重心從事后向事前轉(zhuǎn)移，以更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在潛在風(fēng)險(xiǎn)精準(zhǔn)預(yù)測(cè)和超前預(yù)防方面的作用，將風(fēng)險(xiǎn)帶來的負(fù)面影響降到最低，從而維護(hù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)利益，確保發(fā)展目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。在業(yè)財(cái)融合背景下，財(cái)務(wù)管理人員必須主動(dòng)了解財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各部門的經(jīng)營活動(dòng)，關(guān)注業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)。同時(shí)，依托財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的ERP系統(tǒng)等打破“信息孤島”，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)信息的交流共享。如此，財(cái)務(wù)管理人員才能實(shí)時(shí)獲取業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，進(jìn)而從專業(yè)角度判斷業(yè)務(wù)開展過程中是否存在財(cái)稅問題，實(shí)現(xiàn)對(duì)潛在風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早處理。例如，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司通常會(huì)采取納稅籌劃進(jìn)行合理避稅，財(cái)務(wù)管理人員要密切關(guān)注稅收政策和相關(guān)法律，以便于根據(jù)最新稅法及時(shí)調(diào)整納稅籌劃方案，始終保證納稅籌劃的合法性，避免偷稅漏稅行為，從而幫助財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

三是財(cái)務(wù)管理性質(zhì)從控制向服務(wù)轉(zhuǎn)變，讓財(cái)務(wù)管理更好地服務(wù)于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，以提升業(yè)務(wù)效率與質(zhì)量，進(jìn)而支持財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可持續(xù)發(fā)展。在業(yè)財(cái)融合背景下，財(cái)務(wù)管理人員要樹立服務(wù)思維、增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，通過支持、保障財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司各項(xiàng)計(jì)劃的實(shí)施、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展，最終為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司創(chuàng)造價(jià)值。例如，面對(duì)日趨激烈的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要不斷推出新的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品，爭(zhēng)取潛在客戶。一方面，財(cái)務(wù)管理部門要主動(dòng)加強(qiáng)與設(shè)計(jì)研發(fā)部門的合作，了解與產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研發(fā)相關(guān)的業(yè)務(wù)信息，在此基礎(chǔ)上制定預(yù)算方案，提供資金支持，確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)研發(fā)工作的順利進(jìn)行。另一方面，財(cái)務(wù)管理部門要配合市場(chǎng)營銷部門，將設(shè)計(jì)出來的新產(chǎn)品進(jìn)行多渠道宣傳推廣[3]。在業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的密切合作下，提高財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的銷售額，使財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的利潤得到提升。

（二）推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)管理，提高財(cái)務(wù)管理效率與質(zhì)量

一方面，業(yè)財(cái)融合打破了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部的信息壁壘，讓各項(xiàng)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)能夠同步匯集到財(cái)務(wù)部門，夯實(shí)業(yè)財(cái)一體化的基礎(chǔ)。另一方面，面對(duì)多源、海量數(shù)據(jù)，如何實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速處理、科學(xué)分析，以及數(shù)據(jù)價(jià)值的挖掘與利用，成為財(cái)務(wù)管理人員必須考慮的問題。在“互聯(lián)網(wǎng)+”背景下，將大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、人工智能等新一代信息技術(shù)應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理中，在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)推行智慧財(cái)務(wù)管理，既可以代替人工實(shí)現(xiàn)對(duì)海量數(shù)據(jù)的快速處理，避免人工操作出現(xiàn)的失誤，同時(shí)又能做到數(shù)據(jù)的精準(zhǔn)分析，提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。結(jié)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型和發(fā)展需要，可以從以下三方面推進(jìn)智慧財(cái)務(wù)建設(shè)。

一是依托機(jī)器學(xué)習(xí)、人工智能等技術(shù)進(jìn)行數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的財(cái)務(wù)決策，保證戰(zhàn)略決策的科學(xué)性和可行性。人工智能、機(jī)器學(xué)習(xí)等技術(shù)在財(cái)務(wù)管理中的具體應(yīng)用表現(xiàn)為，以財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司日常運(yùn)營中產(chǎn)生的海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)以及市場(chǎng)信息等作為分析對(duì)象，在智慧財(cái)務(wù)管理軟件的處理下自動(dòng)生成財(cái)務(wù)分析報(bào)告，并提供給財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理層，起到輔助戰(zhàn)略決策的作用。例如，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在研發(fā)新產(chǎn)品前，需要開展市場(chǎng)調(diào)研，利用人工智能技術(shù)對(duì)當(dāng)前市場(chǎng)上同類型的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)占有率、銷售額等展開分析，并基于實(shí)際分析結(jié)果，預(yù)測(cè)新產(chǎn)品的銷售預(yù)期。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理層進(jìn)一步根據(jù)分析報(bào)告作出正確決策，確保財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)新產(chǎn)品推出后能夠獲取理想的利潤。

二是引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全。近年來，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司依托業(yè)財(cái)融合的有利契機(jī)，將積極推進(jìn)財(cái)務(wù)管理信息化作為連接業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)的紐帶。從調(diào)查情況來看，像OA系統(tǒng)、ERP系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)等在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司得到了廣泛應(yīng)用。財(cái)務(wù)管理人員在享受信息技術(shù)帶來諸多便利的同時(shí)，也必須高度重視業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全問題。除了采取常規(guī)的防火墻、殺毒軟件、數(shù)字簽名認(rèn)證等安全措施外，財(cái)務(wù)部門還可以引入?yún)^(qū)塊鏈技術(shù)，進(jìn)一步提升業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的透明度和安全性，為業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門之間的信息共享創(chuàng)建有利環(huán)境。區(qū)塊鏈作為一種去中心化的分布式賬本技術(shù)，具有數(shù)據(jù)不可篡改和不可偽造的特性，將該技術(shù)應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中，可以有效杜絕篡改數(shù)據(jù)的問題，提高數(shù)據(jù)的可信度，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率[4]。另外，區(qū)塊鏈技術(shù)具有可追溯性，即便財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)出現(xiàn)數(shù)據(jù)泄露，仍然能查找問題源頭，追究責(zé)任。

三是發(fā)揮云計(jì)算、大數(shù)據(jù)分析技術(shù)優(yōu)勢(shì)提高財(cái)務(wù)管理效率。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，必須將提升財(cái)務(wù)管理效率作為重點(diǎn)。云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)與財(cái)務(wù)管理的融合，不僅是單純地提升數(shù)據(jù)處理速度，更重要的是重構(gòu)財(cái)務(wù)管理流程。從應(yīng)用實(shí)踐看，目前智慧財(cái)務(wù)管理平臺(tái)可以通過OCR（光學(xué)字符識(shí)別）技術(shù)實(shí)現(xiàn)票據(jù)的智能化掃描與填報(bào)，從而提高了財(cái)務(wù)管理效率，實(shí)現(xiàn)涉稅業(yè)務(wù)核算申報(bào)，以及資金支出、單據(jù)審核等一系列業(yè)務(wù)的自動(dòng)化、智能化處理，減輕了人工處理的壓力，支持從電子發(fā)票到電子憑證，再到電子檔案的線上一體化辦理，讓財(cái)務(wù)管理既高效又合規(guī)。由此可見，隨著業(yè)財(cái)融合程度的不斷加深，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司必須將“大智移云物”應(yīng)用到財(cái)務(wù)管理中，在提升財(cái)務(wù)管理質(zhì)量與效率的過程中，助力財(cái)務(wù)管理的成功轉(zhuǎn)型。

（三）加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，重視復(fù)合型財(cái)務(wù)人才培養(yǎng)

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在推進(jìn)財(cái)務(wù)管理向決策型、服務(wù)型、智慧型轉(zhuǎn)變的過程中，必須始終將提升財(cái)務(wù)管理人員的綜合能力擺在首要位置，同時(shí)滿足財(cái)務(wù)管理人員職業(yè)發(fā)展的需要，將財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司集體利益和職工個(gè)人利益統(tǒng)一起來。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要從建立健全常態(tài)化人才培養(yǎng)體系和完善績(jī)效考核激勵(lì)機(jī)制兩方面入手，通過打造一支高素質(zhì)、復(fù)合型的財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司加快完成財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型提供人才支撐和智力支持。

一是建立常態(tài)化的財(cái)務(wù)管理人才培養(yǎng)體系。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要結(jié)合財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的崗位需要，對(duì)照財(cái)務(wù)管理人員的綜合素質(zhì)，找出短板，以此為切入點(diǎn)制定培訓(xùn)計(jì)劃，通過開展培訓(xùn)幫助財(cái)務(wù)管理人員補(bǔ)齊自身的短板，從而在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型過程中始終具備較強(qiáng)的崗位勝任力。搭建業(yè)財(cái)交流平臺(tái)，從各業(yè)務(wù)部門中選出代表，定期與財(cái)務(wù)管理人員展開交流討論，方便財(cái)務(wù)管理人員熟悉各項(xiàng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容、辦理流程，在增加業(yè)財(cái)融合廣度與深度的基礎(chǔ)上，也能讓財(cái)務(wù)管理人員在日常工作中更好地發(fā)揮財(cái)務(wù)服務(wù)于業(yè)務(wù)的功能[5]。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要緊跟智慧財(cái)務(wù)發(fā)展趨勢(shì)，將信息技能提升納入培訓(xùn)方案，幫助財(cái)務(wù)管理人員樹立互聯(lián)網(wǎng)思維，熟悉智慧財(cái)務(wù)軟件的特色功能、操作技巧，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理效率與質(zhì)量的提升。以常態(tài)化培訓(xùn)促進(jìn)財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍綜合素質(zhì)的漸進(jìn)式提升，助力財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型。

二是完善財(cái)務(wù)管理績(jī)效考核與激勵(lì)機(jī)制。財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司一線財(cái)務(wù)人員帶來了挑戰(zhàn)，部分財(cái)務(wù)人員在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型過程中，因?yàn)椴荒鼙M快適應(yīng)新環(huán)境，沒有及時(shí)轉(zhuǎn)變思維觀念，出現(xiàn)了消極情緒。為此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司既要做好人力資源培訓(xùn)，還要完善財(cái)務(wù)部門的考核機(jī)制，將財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型成效作為部門績(jī)效考核內(nèi)容，對(duì)于在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成轉(zhuǎn)型，或者是財(cái)務(wù)管理工作在輔助戰(zhàn)略決策、防控經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、支持業(yè)務(wù)開展等方面發(fā)揮重要作用的，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要對(duì)財(cái)務(wù)部門給予嘉獎(jiǎng)。同時(shí)，在財(cái)務(wù)部門內(nèi)部，制定一套詳細(xì)的考核標(biāo)準(zhǔn)，保證考核結(jié)果具體到崗位、人員。根據(jù)考核結(jié)果實(shí)行配套的激勵(lì)措施，對(duì)于在財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型中做出貢獻(xiàn)的，或者是能夠順應(yīng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型做好本職工作的，給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，反之則提出批評(píng)。發(fā)揮考核激勵(lì)機(jī)制的保障作用，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的動(dòng)力。

五、結(jié)語

業(yè)財(cái)融合將原本獨(dú)立的業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)統(tǒng)一起來，從微觀層面上可以提高業(yè)務(wù)效率、強(qiáng)化財(cái)務(wù)控制，實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營效益的提升，從宏觀層面上實(shí)現(xiàn)了管理流程重構(gòu)，對(duì)推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型以及實(shí)現(xiàn)治理體系和治理能力現(xiàn)代化有積極幫助。在保險(xiǎn)行業(yè)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司以業(yè)財(cái)融合為導(dǎo)向積極推動(dòng)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型，既有必要性又有緊迫性。財(cái)務(wù)管理水平與財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)開展和經(jīng)營效益密切相關(guān)，要想順利完成轉(zhuǎn)型，要求財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司內(nèi)部自上而下地增強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型的重視程度。在此基礎(chǔ)上，分別從技術(shù)層面和人員層面完善保障措施，引進(jìn)大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、區(qū)塊鏈、人工智能等新興技術(shù)，搭建智慧財(cái)務(wù)管理平臺(tái)，提高財(cái)務(wù)管理效率與質(zhì)量，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理向決策型、智慧型轉(zhuǎn)變，建立常態(tài)化的培訓(xùn)機(jī)制和科學(xué)化的考評(píng)機(jī)制，激發(fā)財(cái)務(wù)管理人員的積極性和創(chuàng)造性。通過多措并舉，以財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型助力財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

引用

[1]李春玉.基于業(yè)財(cái)融合的企業(yè)精細(xì)化財(cái)務(wù)管理優(yōu)化策略探討[J].企業(yè)改革與管理，2023（11）：103-105.

[2]陳綠萍.業(yè)財(cái)融合在房地產(chǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的運(yùn)用策略探討[J].企業(yè)改革與管理，2023（04）：99-101.

[3]吳顯葵.基于財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型背景下的銀行業(yè)財(cái)融合路徑研究[J].中國產(chǎn)經(jīng)，2023（22）：20-23.

[4]秦雙雙，李軍毅.基于財(cái)務(wù)共享模式的企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型路徑研究[J].企業(yè)改革與管理，2023（07）：95-97.

[5]曹玉玲.深化業(yè)財(cái)融合，促進(jìn)國有企業(yè)財(cái)務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級(jí)[J].大眾投資指南，2023（23）：101-103.

作者單位：人保再保險(xiǎn)股份有限公司

責(zé)任編輯：韓 柏 王紀(jì)晨