關于基層農村商業銀行內控合規管理的思考

隨著社會金融領域的發展，農村商業銀行進行了極大的改革，其中積極跟進國家監管部門的監管與引導屬于關鍵部分，也進而改變了農村商業銀行的經營管理模式，使農村商業銀行開始重視加強內部控制與管理活動，使自身經營管理與風險控制能夠更加合規，所以內控方面的合規更加重要。基于此，本文重點研究和分析關于基層農村商業銀行的內控合規管理，從概述基層農村商業銀行內控合規管理方面入手，對處在基層的農村商業銀行提升內控合規管理水平的重要性進行探究，進而分析目前存在的相關問題，最后提出工作建議，以供參考。

基層農村商業銀行內控合規管理概述

合規指的是在中國銀監會于2006年10月頒布的《商業銀行合規風險管理指引》當中提出的合規要求，即：使商業銀行的經營活動與法律、規則和準則相一致。換言之，即需要商業銀行的發展符合相關的規則和要求。因此關于商業銀行的內控合規，即指向商業銀行根據合規要求實施相應的內部控制，使內部控制工作實施能夠根據合規要求進行，進而促進自身的經營管理更加規范，減少法律、監管等方面風險的發生，在促進商業銀行自身健康經營的基礎上，能夠為我國金融領域的健康發展提供保障和支持。

農村商業銀行由農村信用社改制而來，作為支持“三農”發展的主力軍，營業網點遍布全國各大小鄉鎮、街道、社區，以打造誠信體系、發展普惠金融、聚焦支農支小為主責主業，在內控合規管理的過程中，農村商業銀行需要重視根據相關合規管理要求和法律規定等實施業務活動與創新活動，在此基礎上，通過內部控制制度的制定，使合規經營與合規發展能夠持續推進，減少不符合規范要求的操作，具體將指向全流程的管理與控制，目的在于使農村商業銀行各階段發展、各相關活動實施都能夠在規范運行基礎上達到預期的效益。例如包含事前的風險預測與分析、事中的控制與管理，以及事后的經驗總結與管理優化等。

縣級農村信用合作聯社不斷通過業務發展、指標優化、內部管理提升等進行改制，成為了現在的基層農村商業銀行，從國務院下發《深化農村信用社改革試點方案》（國發【2003】15號）以來，農村信用社改革發展的歷程走過了近二十年，其中不乏深刻的經營管理教訓，更加需要重視加強合規經營意識提升，以使自身的內部管理更加規范與科學，尤其面對新的農村經濟發展需求，基層農村商業銀行提供的新業務活動更多處在探索和創新的領域當中，面對新領域的發展與相關業務活動，勢必有較多難以預測和分析的風險存在，遵循合規管理要求和規范開展相關業務活動成為必然選擇。

基層農村商業銀行提升內控合規管理水平的重要性

保障基層農村商業銀行自身的穩定發展 有關現階段農村商業銀行的發展，相關業務活動實施主要針對農村地區的發展，例如農戶的貸款需求，以及基層相關產業當中企業的貸款需求等，自身發展緊緊圍繞政策引導。由于我國在基層金融市場管理方面的起步較晚，使農村商業銀行在基層業務領域方面缺乏可靠的經驗與管理制度，所以在嘗試新業務活動的過程中，盡管有國家方面的政策支持與財政支持，但也會遇到不同的風險問題。國家監管方面的要求能夠從多方面對基層農村商業銀行的業務活動實施與經營創新提供科學引導，比如“兩項評級”工作、監管執法檢查等，使農村商業銀行能夠進行穩步的業務實施與工作創新，所以，根據國家監管方面的合規要求，基層農村商業銀行做好內控方面的工作，管控好各種風險，促進自身提升合規經營水平，完善公司治理、形成科學決策體系，這樣能夠有效保障自身的健康與穩定發展，避免不利因素帶來的影響。

促進鄉村產業振興 基層農村商業銀行在服務“三農”方面發揮重要作用，對促進鄉村地區的產業升級與產業發展是重要保障。尤其在國家目前不斷深入實施的鄉村振興戰略過程中，鄉村產業發展資金需求旺盛，需要基層金融機構在業務活動方面做出相應的調整。基層農村商業銀行為深入貫徹習近平總書記關于鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉村振興有效銜接有關重要指示精神，不斷創新金融服務模式，以滿足更多客戶的資金需求，積極支持地方產業市場和地方經濟發展。基層農村商業銀行根據合規經營與管理相關要求開展業務活動，能夠在提供可靠資金支持鄉村振興產業發展的同時，使鄉村振興戰略發展目標逐步實現。

加強基層農村商業銀行風險管理與控制能力 作為金融領域的重要成員，基層農村商業銀行在發展過程中也不可避免地會遇到不同的風險因素，內控管理問題尤為突出，加強對風險因素的識別與控制，是基層農村商業銀行發展與經營過程中重要的追求，也是關鍵的內部管理工作。至此，根據合規經營有關要求實施相關的內部控制工作，并對內部控制工作實施必要的管理，使內部控制工作能夠符合發展要求，進而在此基礎上落實內部控制相關工作，使合規管理目標得以達成，進而能夠使基層農村商業銀行有效加強自身的風險管理與控制能力，降低風險因素帶來的影響，為持續發展奠定良好的基礎。

基層農村商業銀行業內控合規管理存在的問題

內控合規管理意識不強 由于處在基層發展環境當中，因此部分基層農村商業銀行的領導與管理人員不夠重視加強內控合規管理工作的實施，存在重業務輕管理，內部管理粗放，并且在思想與認知方面表現落后，難以意識到基層業務活動實施各方面存在的風險。

績效考核與激勵機制應用不到位 關于基層農村商業銀行的業務活動實施，在做好業務活動創新調整的基礎上，關于內控合規管理工作的實施，需要相關人員積極進行落實和開展，以提升對業務活動風險的管理與合規經營方面的引導。但目前在該方面缺乏可靠的績效考核與激勵機制，基層農村商業銀行績效考核指標主要圍繞業務指標和風險指標，激勵機制同樣圍繞業績和效益，合規管理方面難以量化，導致內控合規管理工作難以全面實施，相關人員的工作積極性表現較低，進而對相關業務活動的有效實施帶來了較大的影響。

內外部風險會影響內控合規管理有效性 內部與外部都存在不同的風險因素，例如客戶方面的信用風險，以及自身內部的業務操作與管理風險等。因此更多的風險影響因素導致內控合規管理工作在實施方面缺乏有效性。主要在于缺乏對各方面風險因素的有效識別與控制能力，存在風險管理制度欠缺，或合規管理要求盡管存在但無法有效開展內部控制工作，也無法對內部控制工作實施的效果進行管理與引導，所以導致基層農村商業銀行的業務活動實施方面受到損失，影響了自身合規經營目標的實現。

內控合規管理隊伍有待健全 關于內控合規管理工作的實施，不僅需要相關人員提供支持，也更是需要專業的隊伍提供保障，但目前大部分基層農村商業銀行在內控合規管理方面缺乏專業的隊伍，已有管理隊伍整體的素質與能力水平較低，難以實施對內控合規方面的科學管理，尤其難以發現內控合規方面存在的問題。

基層農村商業銀行內控合規管理策略

基層農村商業銀行需要重視根據合規要求和監管制度開展業務活動與創新活動，使自身的經營效益獲得提升，促進社會效益的提高。根據上述分析的相關問題，需要重視從管理角度促進內控合規的實施，使合規經營能夠在內部控制的引導與作用下得以實現，進而能夠體現管理工作的效益。

轉變管理意識，提高對內控合規管理的重視程度 一是基層農村商業銀行相關領導與管理人員需要轉變自身傳統的認知與思想，認識到內控合規管理工作有效實施的重要性與必要性，進而結合現階段實施的相關管理工作與內部控制工作情況，做好相關問題的解決，使內部控制能夠促進合規經營，同時管理工作能夠促進內部控制的穩定實施。二是需要從管理角度，加強內部控制工作的實施，相關領導與管理人員需要認識到基層農村商業銀行發展的環境與相關業務活動實施方面的效益情況，進而做好發展目標的制定，并融入合規經營理念與相關法律法規要求，進而通過內部控制工作的實施，促進合規經營活動的實現，使基層農村商業銀行可以為基層發展提供更多的資金支持與資金保障。

加強績效考核與激勵機制的有效應用 關于內控合規管理工作的全面開展與有效落實，需要相關人員積極參與其中并做好工作執行，因此有必要通過加強績效考核與激勵機制的應用，使相關人員能夠積極參與其中將相關工作要求進行執行，以促進業務活動實施的穩定性。具體而言，一是需要制定內控合規管理工作實施標準與實施內容，進而根據相關標準與內容開展對相關人員的績效考核，使考核結果能夠反映實際工作情況與工作問題，進而實施必要的獎懲，以調動工作人員的工作積極性，促進內控合規管理工作的全面實施。二是需要重視激勵機制的拓展與豐富，使激勵機制的效果得以提高。例如從以獎金激勵為主的方式當中進行拓展和豐富，應用物質激勵加獎金激勵的方式，以及提供晉升與發展方面的激勵，使工作人員的管理工作積極性獲得提升，為內控合規管理工作的實施提供動力與支持。

提升內外部風險管理能力，促進內控合規管理有效實施 關于內部與外部風險的管理，需要基層農村商業銀行建立相應的風險管理體系與工作制度，使風險管理工作能夠規范有序地開展。例如要明確事前、事中、事后風險管理要求，進而實施不同階段的風險管理，并做好各階段工作實施方面的經驗總結與問題分析，為之后的風險管理工作實施提供支持與參考，使相關人員也能夠更加精準地實施風險因素控制工作，降低風險發生的概率，減少損失。

加強內控合規人才隊伍建設 人才隊伍建設屬于關鍵保障，基層農村商業銀行要在重視加強已有相關人員培訓與教育的基礎上，重視加強人才方面的引進，使人才隊伍整體獲得壯大，為合規經營與內控合規管理工作的實施提供更多支持。同時，制定人才培養計劃、形成人才梯隊，使人才結構不斷優化，為內控合規工作實施提供動力。

關于基層農村商業銀行的發展，需要重視加強內控合規管理工作的實施，使自身在滿足合規經營要求的基礎上，促進業務活動的規范開展與有序推進，使自身創造效益獲得提升的同時，大力支持地方經濟發展，支持鄉村振興，進而提高社會效益。所以，需要重視加強對已有相關問題的分析，做好經驗總結，并全面開展內控合規管理工作，保障金融機構經營發展的穩定性和持續性。

（作者單位：貴州關嶺農村商業銀行股份有限公司）