以風險為導向的“三位一體”監測體系構建及應用

國網冀北電力有限公司全面落實《國家電網公司對標工作管理辦法》要求，大力推進現代信息技術與財務管理深度融合，聚焦資產、成本、資金等業務領域，固根基、強職能、優保障，構建“63353”同業對標指標管理體系，實現“全面覆蓋、及時反饋、快速預警、有效應對”的管控格局，各項指標實現跨越式升級，風險管理能力顯著提升。

一、主要做法

（一）系統思維、頂層設計，構建“63353”同業對標管理體系

冀北公司建立統一與分散相結合，上下配合的工作機制，統籌規劃管理體系建設，瞄準行業領先企業確立對標對象、關鍵指標和階段性目標，通過開展周報送、月調度，定期開展跟蹤監督，凝聚省市縣各級單位、各專業的協同合力，形成“系統完備、科學規劃、運行高效”的管理體系。綜合運用調研座談、案例研究等方式，修訂完善標準體系、制度體系及任務清單。

依據《電網業務風險分類框架》，對2023年度風險進行辨識、分析、評價，評估出六大類重大風險。從五大類、51個小類指標中，篩選構建“資產周轉率+生產性成本投入率+現金流按日排程日偏差率+營業現金比率+營收增幅與兩金增幅差”指標體系，對比分析劣勢指標及風險隱患，精準制定風險防范策略和風險應對舉措，有效“確保不發生系統性重大風險、確保一般風險得到有效防控、確保問題隱患得到有效治理”。

（二）科學規劃、統籌管理，搭建同業對標管理“五大指標”

結合冀北公司下級單位類型和指標評價體系，確定考核對象供電公司、支撐機構和子公司。根據業務模式，分別梳理其收入、費用等業務類型，精準實施對標管理。

按照“強化統籌、突出重點、簡化務實”的原則，依據冀北公司2023版對標指標體系框架，遴選設置財務部牽頭的公司級指標3個、專業指標2個，賦權分別為40%、20%、20%、10%、10%。充分考慮指標內涵及要素，重構指標計算公式。結合“五大指標”內涵和20家單位業務性質，細化涉及公式子項28項。

（三）數字賦能、數據驅動，打造指標動態監測全景看板

構建動態監測看板，實現對標精細、精準、精確、精益、精美“五精”管理。結合“五大指標”計算公式和28個子項，逐項梳理數據來源，明晰指標取數邏輯。考慮數據可比性，分別創建供電公司間、支撐機構間、子公司間的指標數據對比群，建立縣級單位指標壓力傳導機制，形成43個縣公司間指標數據對比格局。開展看板場景設計，制訂實施方案、工作進度表、路線圖，嚴格按照時間節點有序開展需求分析、場景設計、前端開發及頁面部署等。梳理本月、上年同期、上月、目標值數據并按月更新，采用圖形化方式直觀展示指標排名，動態監測風險隱患，及時發布風險預警，定期展示治理成效。

（四）強化管控、綜合施策，推動“三位一體”全流程管控

清思路，下好事前防范“先手棋”。按照風險等級統籌資源、分配任務，明確一級風險5項、二級風險47項、三級風險133項。編制《重大風險管控舉措行動方案》《風險責任清單》，設立財務風險預警組織機構，設置200余項系統稽核規則，梳理100余條預警流程并內嵌固化到業務流程，形成全面、全員、全過程、全體系的風險管控機制。建立重點風險監測指標體系和量化治理成效指標看板，支撐國網公司風控信息化展示試點建設，率先實現省市縣風險治理“目標可分解、成效可量化、監測可視化、結果可考核”。

強協同，出好過程管控“組合拳”。第一步，健全“省—市—縣”全級次、“跨專業”全鏈條指標壓力傳導機制，提升穿透式管控能力，按月更新指標數據，按月召開指標提升行動推進會，通報指標提升情況，精準定位各單位“指標洼地”，助力各級管理者全面掌握、動態監測指標變動情況。第二步，構建財務風險分級管控和隱患排查治理雙重預防機制，將風險從低到高分為藍、黃、橙、紅四個等級，同步開展指標風險點識別、風險等級確認、風險措施制定，實現從“預警—傳達—核實—治理—反饋—考核”的工作網路。第三步，科學制定評價考核。制定《指標提升方案》并部署150余項風險應對舉措，深化風險預警、化解處置及問責機制應用。基于對標指標動態全景看板和“風險監測臺”，動態監測、精準考核、科學評價指標提升情況和風險治理成效，同步納入年度績效考核。

補缺陷，打好技防技控“主動仗”。建立實時、全面、動態的財務預警系統，完善數據自動稽核預警功能，豐富自動稽核預警方式，通過稽核電子通報、隨行看板等方式，將問題整改進度等提示定期滾動發布至各單位，強化基層重視程度，促進問題整改落實。對模型持續進行系統化整合升級，深入研究規則校驗邏輯，迭代更新模型數據和運算邏輯。

二、實施成效

上述實踐已在冀北區域范圍推廣應用，帶動關鍵業績指標和同業對標指標均實現跨越式增長，為冀北公司企業負責人業績考核“四連A”貢獻了財務力量。

（一）實現指標全景展示，助力科學經營決策

開展同業對標管理，各單位形成“比、學、趕、幫、超”的競爭態勢，助力冀北公司經營效率、效益、效能顯著提升。深挖數據業務內涵、指標聯動要素，為冀北公司各級管理者提供及時、準確、直觀的決策信息，助力管理層直觀審視指標管理狀態，橫向對比、實時掌握下級單位工作狀態及治理成效，顯著提升工作效率。

（二）實施指標實時監控，筑牢安全管理防線

冀北公司通過打造動態監測全景看板和“風險監測臺”，實現指標“全天候、全方位、全流程”實時、動態監控，深化對標精益管理準度，在平臺界面高亮展示并自動發起預警。通過“指標+風險+技術”的業務整合升級，有效確保了不發生系統性重大風險、一般風險得到有效防控、問題隱患得到有效治理。