互聯網時代下?農村商業銀行財務風險控制策略?

在網絡科技迅猛發展的背景下，我國互聯網金融領域蒸蒸日上。互聯網金融這一創新金融理念日益崛起，傳統商業銀行面臨著日益加劇的發展壓力。因此，在推進互聯網金融業務方面，商業銀行發揮著關鍵作用，務必關注潛在的財務漏洞，嚴格遵守相關政策法規，優化內部財務風險管控體系，通過改良財務風險管控體系、調整風險評估策略等途徑，提升財務風險優化管控效果，使農村商業銀行的正常財務管理職能免于遭受侵襲。

商業銀行財務風險概念和特點

商業銀行財務風險概念 銀行財務領域的風險主要涉及金融方面，源于財務架構失衡所引發的危機，損失嚴重并伴有不確定性特征。商業銀行在財務領域的各項活動中，往往難以避免受到既可預見又難以掌控的因素所影響，引發財務狀況變得模糊不清，財務數據的具體展現形式即為報表。

商業銀行財務風險的特點 第一，銀行財務潛在危機難以察覺。在金融危機肆虐前，流動性短缺已對損失表征的具體表現產生影響，財務風險隱匿于信用特征之中，使得相關問題無法被及時察覺和處理。盡管這種隱蔽性特性為商業銀行在風險彌補方面創造了一定程度的優勢，為銀行預留更充足的應變期限，然而長期而言，這個潛在問題依然如影隨形，銀行業的正常運作將持續受到未解決問題的牽絆。

第二，銀行業績波動呈現鮮明的多樣性特征。政府干預措施、整體經濟環境、消費者行為變動等難以預測的因素，商業銀行的金融風險因此陷入變幻莫測的境地。在謀求持久壯大的道路上，金融機構銀行為彌補前期財務缺口而采取措施，持續創新信用的方式，借助信用生成力量，無窮盡地打造新的信用資產。然而，商業銀行終究會遭遇更為嚴重的金融危局，此外，所述風險歷經從輕微到嚴重的演變歷程，負面因素如滾雪球般累積，漸成隱患。

第三，銀行業績波動性呈現出擴散趨勢。在不斷拓展領域的前提下，諸多金融機構紛紛致力于優化服務范圍，相互依賴的水平逐步攀升，一旦商業銀行運營出現困難，這可能導致財務運作陷入困境，流動性風險加大，使得整個金融領域陷入困局，社會信用危機的概率極高。

互聯網金融下農村商業銀行財務風險控制問題

風險評估控制方法落后 農村商業銀行尚未充分審視大數據對銀行業務的機遇與挑戰，彼此間欠缺協同互補之誼，資金投入匱乏，導致數據積累手段相對滯后，現有的資訊難以構建成完整的數據鏈條，內部分享機制尚待提升，獨具特色的資料庫尚未完善，內部機制保持相對獨立、自成體系。經過梳理，我們發現農村商業銀行在崗位設置方面存在不完善之處，同樣缺少精于數據分析的專業人才，使得數據累積過程顯得頗感壓力。會計核算的精準性，直接關聯著數據準確性以及銀行運營流程的順暢與否。

主要控制活動要點模糊 互聯網金融領域的管控體系尚待完善，無法確保金融業務流程穩步推進。網絡信用風險管控手段相對滯后，審核過程存在疏漏等現象。信貸專員在審查貸款申請人提交的薪資證明、賬戶明細、評估陳述等文件時，嚴謹程度有待提高，對經營狀況、財務指標、風險點等層面的探究不夠深入，提交的調研簡報僅涵蓋基礎數據與財務概況。同時，盡管客戶經理精心搜集信貸數據，并進行全方位調研，然而在尚未充分了解貸款申請人的背景下，信貸投放的初期階段，銀行可能面臨信貸風險的挑戰。在客戶經理悉心籌備貸后審查文檔之際，僅參照初查報告的條款進行復制，未實時掌握財務報表及經營狀況的最新動態，未能實時跟蹤借款人在貸款后的動態。

財務監督管理機制簡單 互聯網金融模式下，審計機構的獨立性與權威性顯得頗不合理。審計部門人員稀少，然而工作任務卻頗為繁重，在提交審核報告的過程中，還需獲得分管領導的審批通過，審計工作進程中，若步驟過于繁瑣，便會延緩整體進度，審計管理工作的關鍵職能難以充分發揮。此外，審計服務的范圍相對較為局限，核心聚焦于網絡資產財務與信貸業務領域，審視農村商業銀行的審計監管及評估，然而，銀行在科學決策和治理結構方面的咨詢服務能力，尚未充分應對審計職責與互聯網金融監管模式的變革，依舊涵蓋傳統的監控、校正與評估環節。審計過程中判定處罰的標準不一，審計機構在對待一線員工違規行為時，采取的措施相對更為嚴厲，對于后臺相關責任者的懲戒措施相對較為寬松，盡管在處罰審計過程中，相關問題的責任人已浮出水面，然而，他們依然將這種懲罰視為一種儀式化的任務，針對信用懲戒問題，對該支行的客戶經理、支行行長等高層管理人員實施嚴厲制裁，全體人員遭受譴責，并處以罰金數千元，暫封的涉及優質基金及風險投資基金，對于情節嚴重者，我們將直接提起撤銷訴訟，對其展開深入調查，針對總公司審批環節的相關人員，一般來說，僅予以批評教育的方式進行處理，并不會采取較高金額的處罰措施，不利于彰顯公正原則的工作環境。針對柜臺業務所采取的處罰措施，針對柜臺辦理人員，懲戒力度相對較大，涉及錯誤的相關人員，包括審查人員、總行授權人員以及崗位監管員等，推行輕微懲罰乃至零懲罰的策略，財務監管的重要性在此并未得到充分展現。

互聯網金融下農村商業銀行財務風險控制對策

改變風險評估控制方法 一方面，農村商業銀行應積極提升內部大數據技術的應用水平，關于數據積累的緊迫性亦至關重要，順應大數據發展管理趨勢，關注互聯網金融管理措施的實施；另一方面，明確銀行未來發展之導向：透過與各類組織之協作，深化協同互動，拓寬信息渠道，以擴充數據資源。在互聯網金融的大背景下，農村商業銀行巧妙地運用了網絡科技的卓越性能，同時整合外部機構提供的豐富客戶資源，重塑客戶信息庫以契合銀行的需求與特性。優化信息積累模式，以適應時代需求，構建海量數據支撐的客戶信息資源庫，在充分契合農村商業銀行特質的前提下，滿足客戶的需求。構建結算、信貸及消費信息于一體的財務部門，為客戶構建全面的財務畫像，構建數據鏈，以刷新數據處理方法，匯聚來自五湖四海、同一條戰線、各個部門的海量資訊，跨越各個業務領域，達成統一信息資源的共通。除此之外，對現有客戶數據進行深度比較和剖析，構建集成化客戶畫像，整合各類客戶數據，調整信用評估及審批流程，重塑信貸業務鏈條，打造全面營銷體系，實行差異化管理和策略性營銷，致力于為客戶提供精準服務，以提高客戶的風險防控實力。銀行要高度重視會計核算的精確性，優化風險評估策略，探索新穎的風險評估途徑，致力于賦予管理者精確的財務核算信息。數據分析領域的人才致力于優化數據分析方法，優化信息整合技巧，革新科技與數據處理手段，提煉核心要義，濾除冗余紛雜，適應互聯網金融多元化發展需求的信貸決策需求，助提供力銀行成長的可貴資訊。

精確主要控制活動要點 互聯網金融崛起勢頭強勁，欺詐手段層出不窮，信息的可信度逐漸滑坡，銀行業的借貸業務日益凸顯出諸多疑點。因此，農村商業銀行亟需強化對不良貸款風險的防范措施，大力推進信貸風險管理的科學化運作，構建卓越的信用風險管控體系，致力于使信用風險管理得以貫徹實行。農村商業銀行需遵循特定準則，構建具備創新性、獨特性且符合現代漢語規范的統一信用風險管控體系，全面吸納各風險因素，進而實施風險管控與評估。第一，優化網絡信貸全流程風險管理體系，優化貸款“三查”體系，促進信貸審查業務全面鋪開。關于各個分行的全部信用授予項目，總行指派專業人員負責貸前核實，在評審過程結束之后，將評審成果文件遞交至信用評估相關部門，在對貸款項目的可行性進行全面評估之后，再次發放貸款以增強保障。第二，完善法人客戶與團體統一信用管控體系，整治并規范一人多貸現象，強化貸后管理審計，部門增強對支行的審查執行權重，為確保貸后管理切實發揮作用，避免流于表面的現象，采取相應的措施。

同時，提升網絡信貸風險管理體系，信貸業務人員須明確各自職責，確保工作精細化，在彼此敦促與約束之下，著力發揮個人職能。

踐行財務監督管理機制 審計部門在履行監管職責方面展現出高效能，有利于確保農村商業銀行的風險防控舉措得以貫徹執行。農村商業銀行應加大審計團隊人才引進力度，拓展專業人才隊伍規模，優化審計專業人士對互聯網金融領域的掌握程度。審計部門隸屬于審計委員會，徑直向決策層呈報以確保審計職能在權威性與獨立性方面得到加強。農村商業銀行審計部門需在日常審計中充分發揮其“經濟守護者”的職能，務必秉持“輔佐、服務”的觀念，旨在消除信息不對稱、強化公司治理、進一步提高組織價值等諸多方面，主動為董事會及經營團隊提供互聯網金融領域的專業見解與策略建議。審計部門致力于實現互聯網金融審計事業的升級換代，將對當前項目及財務的審核，提升為戰略、績效、預算與決算的全面審計，將注重真實性、合規性、合法性的審計模式轉型為風險審計、管理審計以及效益審計，著重強化相關審計團隊的責任觀念與互聯網金融風險防范意識，對違規行為及風險失誤造成的損失，進行嚴厲追究和懲處相關責任人，防止審查流程淪為空洞之舉。農村商業銀行要積極落實財務監管制度，優化監管策略，靶向抑制互聯網金融財務風險擴散源，以持續穩定為前提，致力于創造更高的價值。

關于互聯網金融領域的研究，農村商業銀行務必關注財務風險管控環節，一方面，完善財務管控策略，提升管理效率，打造良好的財務管理氛圍；另一方面，明確控制關鍵環節，執行財務監管體系，助力財務管理事務高效推進，借助人力、規章等多個方面的策略，優化多元財務管理體系的核心要素，持續推進農村商業銀行繁榮發展。

（作者單位：浙江長興農村商業銀行股份有限公司）