現代企業資金管控的重要性及對策

［摘 要］資金是企業生產經營順利開展的基礎，也是后續各類活動開展的保障，在現代企業所有發展流程中都占據重要地位。加強資金管控、風險控制，能夠為企業穩步運行提供基礎保障，提高企業經濟活動的效益。近年來，我國市場經濟競爭逐漸趨于白熱化，在此背景下企業若想保證自身發展，就要在資金管控上加大力度。但從現階段企業管理工作開展的實際情況來看，部分企業未深刻意識到資金管理的作用，資金管理工作不斷弱化，為后續發展埋下了隱患。本文將探討現代企業資金管控的重要性，同時探索可行性的資金管理對策，以促進企業資金管理水平的逐步提升。

［關鍵詞］現代企業；資金管控；財務風險

［中圖分類號］F27 文獻標志碼：A

企業要想充分提升自身的核心競爭力，就必須要從資金管控這一方面入手，不斷提高自身綜合實力。企業在實際經營過程中，必須高度重視資金管控工作的貫徹落實，配合管理工作提升業務處理能力，合理配置各項資金，為經營中的各環節資金供應與利用提供保障。有關人員也要深刻意識到資金管控的重要性，不斷提高自身的業務能力，幫助企業節約經營成本，助力企業內部資金良性循環目標的實現，為適應后續市場競爭提供保障。由此可見，關于資金管控重要性、管控對策的探討現實意義重大。

1 現代企業資金管控的重要性

1.1 規避財務風險

財務風險屬于企業經營發展中的重要影響因素，且一旦財務風險出現，極有可能造成巨大的經濟損失，為此企業在各個經營活動的組織開展中，應重視資金管控工作，加大對資金的控制、計劃、監督力度，貫徹落實資金管控的相關任務，科學、合理地管控企業持有資金，確保企業的資金流入、流出均有據可依，不僅可以促進資金周轉率的提升，還有助于防范、規避各類財務風險［1］。在工作開展中，企業應以預算計劃這一資金管控工作為例，通過收入、支出的合理規劃，積極構建詳細、清晰的經營預算表，以市場為核心對財務風險進行控制，并通過預算計劃的執行幫助企業規避不良資金支出情況，為開展各項業務提供堅實的基礎。

1.2 確保企業資金運轉穩定

在全球經濟一體化發展的背景下，越來越復雜的市場環境使得企業的經營發展面臨更多的挑戰，企業只有深入分析市場環境，才能合理地應用資金［2］。現代企業經營運行中的“血液”就是資金，有經濟領域學者研究發現，企業的資金管控有助于企業資金的高效利用，能保障企業在生產經營中科學、合理地應用資金，有效實現降本增效，由此可見資金管控的重要性。但從當下一些企業實際情況來看，其資金管控工作的開展并不合理，雖然在沒有出現突發狀況的情況下可以合理利用資金，但一旦出現異常情況則可能導致資金長期緊張；部分企業則在富余時閑置資金沒得到合理的應用，使正常業務運營受到影響。若想避免上述問題的出現，企業就需要強化資金管理，針對生產經營中的資金進行合理配置，通過科學合理的規劃為企業生產活動提供保障。與此同時，資金管控也能夠分析企業當下財務狀況，基于對資金的合理應用，最大化降低財務風險，保障企業持續穩健發展。

1.3 明確資金流向

資金管控方案的合理設計可以科學指導資金管控工作的開展。企業在生產產品和采購材料、進行銷售、回款等多個環節的工作開展中，都要對資金流向做到密切的關注，而上述每一環節的資金應用都十分重要，需要為資金的合理應用提供保障，基于資金的良好流動，促進企業經濟效益的獲取。為此，企業管理層要基于對自身發展情況的掌握，對現金流進行了解，以掌握的資金信息為依據，圍繞決策進行優化、調整，確保企業融資規模和自身實力一致［3］。總之，只有科學規劃資金使用和開展資金管控工作，企業才能以計劃經營理念為依據進行發展，進而在提前分析財務風險的基礎上，切實規避資金流動風險。

2 現代企業資金管控的原則和要求

2.1 原則

一是流動性。保障企業資金流動性，使資金能夠在需要時及時調用和運用，以滿足經營活動的需要。二是風險控制。在資金運用過程中要注意分散風險，避免過于集中在某一領域或項目，從而降低潛在風險。三是效益。資金的運用應追求最大的效益，優先考慮投資項目的盈利能力和回報率。四是適度。資金運用要適度，避免過度融資或過度投資，從而降低財務風險。五是合規性。在資金運用過程中要遵循法律法規和政策規定，確保合法合規經營。六是信息透明。資金流動、運用情況等應及時、準確地向內外部相關人員披露，確保信息透明度。

2.2 要求

瞬息萬變的市場環境和競爭局勢對現代企業的資金管控提出了全新的要求，具體體現在以下幾個方面：一是資金計劃與預測。企業需要制訂合理的資金計劃并進行預測，明確經營活動所需資金的規模和時間，以合理安排資金運用。二是資金籌措與運用。企業需要優化資金籌措方式，同時合理運用資金，保持資金的流動性和效益。三是風險管理。企業需要通過風險評估和控制措施，降低財務風險，避免因資金問題導致的經營危機。四是投資決策。企業需要對各項投資進行認真評估和分析，選擇符合企業發展戰略的投資項目。五是內部控制。建立健全的內部控制體系，對資金流動和運用過程進行監督和管理，確保資金安全和使用規范。

3 現代企業資金管控的對策

3.1 提高對資金管理的認知程度

在企業的經營發展中，管理層要高度重視資金管控工作及其重要性，提升自身能力和思想認知水平，在有關學習活動或相關會議中積極參與，不斷豐富自身財務知識，在調整階段工作的同時，考慮企業特征、階段工作運行情況，制訂資金管理工作計劃，將其當作財務管理重要內容來對待。在此基礎上，對資金管控有關知識進行積極、深入的學習，并在有關工作的投入上加大力度，為資金管控職能作用的發揮提供保障，以合理管控企業現金［4］。與此同時，管理者也應借助企業官網、宣傳平臺等宣傳資金管控知識，以保障企業整體員工的資金戰略意識能夠逐步形成，在財務人員專業能力培養上提高重視程度，為財務人員提供更多參與培訓的機會，使其掌握資金運籌、規劃、管理等知識，促進財務人員專業能力的提升，這樣才能順利推進資金管控工作的開展。

3.2 建立契合企業戰略目標的資金管理模式

在資金管控工作開展過程中，相關管理人員需要以企業發展情況為依據，積極規劃契合企業戰略發展目標的資金管控模式，包括報賬中心、結算中心、財務公司、內部銀行等，在這一過程中可通過不同類型模式的選擇，工作方式進行靈活調整，促進資金管理效率的提升。在資金管控工作開展過程中，需要應用報賬中心模式進行分析，其以企業的資金集中程度為依據，可向撥付備用金、統收統支兩種模式劃分，而相關的方式則以資金高度集中管理為主，該模式在中、小型企業中相對適用，可以為企業資金流的有效控制提供輔助作用，能促進企業資金管理水平的提升，提高資金流轉率，鞏固企業經濟利益獲取的基礎，有助于企業收支的平衡［5］。大型集團企業則適宜應用內部銀行、結算中心、財務公司等模式。企業在資金管控中結合實際情況實施多樣化資金管控模式，能確保企業實現收支平衡目標，也可以促進企業資金流轉效率的提升，為企業實現戰略目標夯實基礎。

3.3 健全資金管理制度

在現代企業發展中，資金管控工作必須依據健全、完善的資金管理制度來規范、有序地推進。但從目前來看，大部分企業中投融資等業務的制度保障相對缺失，導致融資活動中極易出現問題，所以要積極建立融資審批等制度，進而在建立、實施有關制度的前提下，統籌管理財務活動運行，使企業切實規避財務風險。第一，健全財務管理制度，輔助相關工作人員明確資金管控在自身部門中的作用、價值、重要性，以此為前提，細致劃分財務人員崗位，確保每一名財務人員均能對自身工作內容有詳細的了解。第二，優化、完善應收、應付制度，對銷售、一線采購等人員的工作執行情況進行密切的觀察，以了解、掌握有關人員制度落實情況、實施效果等。考慮到多數一線采購人員不具備較強的業務能力，很難以制度要求為依據開展工作，就要在培訓、考核上加大力度，促進工作人員業務能力、素養水平的提升，使其能夠按照制度要求開展工作，促進企業資金流動率的提升［6］。

3.4 提升全面預算管理水平

在企業資金管控中，全面預算管理的作用、價值不容忽視，要想提高全面預算管理水平，就要完善預算指標，在管理模式上加以優化，以此來促進企業財務管理水平、管理效率的提高［7］。第一，企業可以加強全面預算編制，實時監控內部資金收支情況；也可從內部出發，對資金進行統一歸集和使用、管控，同時這一過程要保障原有資金所有權及使用權等不被改變，保障資金高效利用目標的實現。在全面預算管理工作完成后，企業應再次核對前期成本、控制指標，在此基礎上，結合分析結果，借助預算體系優化成本及費用等項目，為企業預算指標更科學、更可行提供保障。第二，設置考評體系。企業要嚴格設置績效考評體系，發揮獎懲制度輔助作用，按月統計有關部門預算指標完成情況，組織定期考評。將考核結果作為評估年度經營業績的指標，并與企業主要領導人薪酬掛鉤。總之，在企業資金管控中，全面預算管理的優勢十分突出，能夠促進資金管控實效性的提升，也可以保障企業資金管控效果。

3.5 強化風險預警能力

現代企業在發展中必須深刻意識到風險預警能力的重要性，著眼于風險預警能力的強化，建立完善的資金管控體系。第一，嚴控預算指標，注重費用、資金兩方面預算協同性的提升，在工作中重點關注現金支出預算剛性執行力度。第二，在資金管控中，前瞻性思維十分重要，要跟隨該思維的引導，對企業未來資金管理需求進行預測。與企業、行業發展情況有機結合，以合理預估企業未來長短期的發展需求，動態化開展資金管控工作，以促進預估結果合理性的提升，保障企業內部的資金儲備管控工作的順利開展，為資金運用和資金來源在金額、期限結構上具備較高匹配度提供保障。第三，在風險預警能力強化的過程中，要結合信息技術合理、全面地分析各類數據，構建動態化的財務風險預警機制，并對資金成長性、流動性等進行評估，以達到對企業運營工作中價值創造力、安全把控力的準確把控目的。只有如此，才能使企業風險防范、應對等能力得到針對性的強化。

3.6 重視企業人才培養工作

在知識經濟時代，企業的發展、壯大離不開人才。企業在管控資金的過程中，要明確資金管控和普通財務工作之間的差異，著眼于資金管控人員業務管理、控制水平的提升，培養其專業知識、職業素養，使其能夠更好地勝任資金管控各項工作，促進資金管控水平的逐步提升。保證企業各項經營活動能夠順利開展的關鍵手段之一就是資金管理，執行中需要以專業、高素質的人才為支撐，保障資金管控工作的專業性和實效性。而為了使資金管控工作的開展得到進一步的規范，保證相關工作人員資金管控有關工作的有效開展，就要注重責任制的實施，發現資金管控人員工作中存在怠慢情況時，要進行相應的懲處，加大監督力度，為企業創造安全可靠的資金管控環境。

4 結語

現代企業若想適應市場需求，就必須做好規劃，與企業財務運行情況有機結合起來，在認識到資金管控重要性的前提下，不斷優化、創新資金管控工作，使自身財務能力得到強化，創造有利條件來助力企業戰略發展目標的達成。同時，資金管控應結合企業發展情況，從規劃工作入手，管理資金流入、流出，注重資金管控的有效性、實效性，順利推進各業務活動的開展，助力企業規避財務風險，進而促進企業資金的高效管控，幫助企業獲取更多經濟效益，順利達成企業發展目標。

參考文獻

［1］楊卓. 淺談現代企業資金管控的重要性及對策［J］. 現代商業，2012（34）：214-215.

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［3］漆瑋毓. 企業資金管理存在的問題及對策探析［J］. 現代商業，2021（33）：161-163.

［4］尹立濤. 大型企業資金管理問題及對策［J］. 時代商家，2022（3）：41-43.

［5］鄧二祥. 簡述提高企業資金管控能力的措施［J］. 財訊，2022（19）：81-83.

［6］徐銘鴻. 企業資金管控模式分析［J］. 財訊，2019（21）：97.

［7］鄧躍偉. 拆解企業資金管控研究——以GLM公司為例［J］. 全國流通經濟，2021（6）：118-120.