經濟新常態下建筑企業資金管理的現狀及優化策略研究

摘要：在當前的經濟形勢下，建筑企業資金管理面臨著許多的挑戰和機遇。首先，文章提出建筑企業應注重加強資金規劃與預算管理，以確保資金使用的科學性和合理性。其次，建筑企業應注重加強資金集中管控，建立科學的資金管理體系，提高資金利用效率及經營效益。此外，文章還提出了多元化融資及豐富籌資渠道等策略，以拓寬資金來源、降低資金成本。同時，建筑企業還應建立完善的財務監管機制、健全激勵體系、制定健全的資金管理制度，以減少資金風險。通過文章的研究和總結，建筑企業可以更好地了解和掌握經濟新常態下資金管理的優化策略，可以為企業的資金管理和經營決策提供參考和借鑒，促進企業可持續發展。

關鍵詞：經濟新常態；建筑企業；資金管理；優化策略

中圖分類號：F426.92文獻標識碼：A文章編號：1005-6432（2024） 29-0079-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.29.020

1引言

資金管理，即對企業資金進行籌集、使用、分配的一系列活動。資金管理對建筑企業的生產經營活動十分關鍵。如果資金管理不當，那么就容易引發風險，嚴重情況下還會影響到企業的發展以及存亡。只有科學開展資金管理工作，才能夠提高企業財務管理的水平，進而避免財務風險的發生。建筑業是我國重要的產業之一，對國民經濟的發展起著重要的支撐作用。然而，在經濟新常態下，建筑企業面臨著諸多挑戰，如資金不足、市場競爭激烈、成本上升等問題，資金管理成了制約建筑企業發展的重要因素之一。

2資金管理相關概述

2.1資金管理的內容

預算制定是資金管理的核心內容之一。預算是一份詳細列出了收入和支出的計劃，通常按照特定時間周期編制，如每月或每年。通過制定預算，個人和組織可以清晰地了解他們的財務狀況，并設定明確的財務目標。預算有助于控制開支，避免不必要的浪費，并確保足夠的資金用于重要開支，如房租、食品和醫療保健。此外，預算還可以幫助規劃未來，包括儲蓄和投資計劃。無論是個人還是企業，制定和遵守預算都是建立健康財務基礎的一個關鍵步驟。

儲蓄是資金管理的另一個重要方面。儲蓄是將一部分收入留出來，以備不時之需或未來投資之用。個人可以通過設立儲蓄賬戶，定期將一定比例的收入儲蓄起來，以處理緊急情況或實現長期目標，如購房、子女教育或退休。企業也需要建立緊急儲備，以應對意外開支或市場波動。儲蓄的目的是確保在資金需求增加或不穩定時有足夠的備用資金，以避免債務累積或不良財務狀況的發生。因此，儲蓄是資金管理中的重要保障措施。

投資是資金管理的關鍵組成部分，涉及將資金放置在各種資產中，以實現長期增值。投資可以包括購買股票、債券、房地產、基金等各種資產類型。投資的目標通常是增加資本，但也伴隨著風險。因此，投資策略應基于個人或組織的風險承受能力和財務目標進行制定。同時，投資也需要定期監測和調整，以適應市場和目標的變化。成功的投資可以為個人提供財務安全感，為企業提供增長機會，但也需要慎重考慮和專業知識的支持。

總之，資金管理涵蓋了預算制定、儲蓄和投資等多個方面，這些都是確保資金合理分配和有效利用的關鍵步驟。無論是個人還是組織，都應該制定明確的資金管理策略，以實現財務健康和長期財務目標。只有通過謹慎的規劃和決策，才能有效地管理資金，并在不同生活階段或商業周期中取得成功。

2.2建筑企業進行資金管理面臨的機遇與挑戰

企業進行資金管理時，面臨著一系列的機遇，這些機遇有助于提高企業的財務穩定性和競爭力。一方面，現代金融市場的發展為企業提供了更多的融資渠道。除了傳統的銀行貸款，企業還可以通過發行債券、股票融資、風險投資等方式獲取資金。這種多樣化的融資機會使企業能夠更好地滿足不同階段和規模的資金需求，有助于推動企業的發展。另一方面，數字化技術的迅速發展為企業提供了更好的資金管理工具。云計算、大數據分析、人工智能等技術的應用，使企業能夠更準確地預測和管理資金流動，降低了財務風險。此外，電子支付和在線銀行服務的普及也使企業能夠更方便地進行日常的資金操作，提高了效率。

然而，建筑企業在資金管理過程中也面臨著一些挑戰，需要謹慎應對以確保財務健康和可持續發展。一方面，市場風險是一個重要的挑戰。金融市場的波動性可能導致企業的投資價值下降，或者在資金籌集方面遇到困難。因此，企業需要建立有效的風險管理機制，包括制定合適的投資政策和分散投資組合，以減輕市場波動對企業財務的不利影響。另一方面，財務不透明度可能導致資金管理困難。企業需要確保其財務報表準確、及時，并符合法規和會計準則。此外，透明度還包括與股東和投資者的溝通，以建立信任關系，吸引更多的投資。

3新常態下建筑企業資金管理的作用

3.1有助于增強風險規避和防范能力

建筑企業在經濟運行中面臨著諸多風險，如市場風險、信用風險、流動性風險等。良好的資金管理可以幫助建筑企業降低風險，提高風險規避及防范能力。通過建立風險評估和監測機制，建筑企業能夠及時發現風險，并采取有效的措施來應對，保障企業的資金安全及穩定運行。

3.2保障資金有序流轉

建筑企業的資金流動對企業的正常運營至關重要，而有效的資金管理可以保障企業資金的有序流轉。建筑企業應在資金流動的各環節中加強監管和控制，包括資金預算、資金使用和資金收回等。通過加強預算管控和資金使用監督，建筑企業可以避免資金的濫用和浪費，并保障資金的合理流轉。同時，建筑企業還應通過對資金收回進行監管和控制，促進企業資金的回收及循環使用，提高資金利用效率，為企業的可持續發展提供保障。

3.3有效監督資金預算支出

在新常態下，建筑企業資金管理的作用還包括有效監督資金的預算支出。通過制訂科學合理的資金預算計劃，建立完善的資金預算管理制度，對資金預算執行情況加強監督和檢查，以確保企業資金的合理使用和流向，避免資金的浪費和濫用，從而提高企業資金的使用效率和運營效益。同時，有效監督資金預算支出還有助于增強企業的風險管理能力，可以避免因資金使用不當或資金流轉不暢而導致的經營風險[1]。

4建筑企業資金管理的現狀

4.1資金分散，集中管理難

建筑企業由于業務性質特殊，資金來源多元化且用途復雜，導致資金在企業內部流動不暢，難以實現集中管理。此外，建筑項目資金需求較大，建筑企業在資金運作上面臨著更大的風險和挑戰。在這種情況下，建筑企業需借助信息技術手段建立資金管理信息系統，實現資金管理的集中化和精細化。同時建立規范的資金管理流程及制度，對資金加強監控和管理，提升企業資金管理水平，保證資金的流通和管理的有序性。

4.2資金需求量大，資金短缺

建筑企業在項目建設過程中需要投入大量的資金，且由于工程進度及材料采購等因素，往往也需要大量的短期資金予以支持。然而，由于資金來源的限制、拖欠款項和資金不規范使用等原因，導致建筑企業在實際操作中面臨著資金短缺的困境。這些情況可能導致建筑企業的運營和項目開展受到影響，進而影響企業的長期發展。因此，建筑企業需要在資金管理方面采取科學合理的策略及措施，以確保資金的合理利用以及保障項目的正常開展。例如，可以加強與金融機構的合作，積極尋求融資支持，同時對資金加強預算和監管，規范資金使用方式，從而緩解資金短缺的壓力。

4.3不注重項目資金的監督管理

由于建筑項目復雜性較高，其對項目資金的監督管理要求也相應提高。然而，在實踐中，一些企業往往沒有制定完善的監管措施，也缺乏有效的資金監督手段，導致項目資金的使用和流轉難以得到有效的監管和控制。另外，一些企業在項目資金管理方面還存在安全隱患，未能嚴格按照相關法規及規定進行資金管理，容易發生資金挪用、侵占等違規行為。而且，由于對項目資金監督管理缺乏足夠的重視和關注，使企業在使用資金方面存在較大的自由度，這容易導致資金的流失和浪費。因此，建筑企業在資金管理中需要加強項目資金監督管理，建立完善的資金監管措施及體系，提高資金使用效率及安全性。

4.4缺乏完善的資金管理制度

由于缺乏制度化管理，資金在使用過程中往往缺乏規范性，難以有效監督和控制，容易引發風險。目前，建筑企業資金管理中存在一些制度上的缺陷，例如，缺乏完整的資金管理體系、缺乏有效的內部審計機制、缺乏風險防范及控制機制等。這些問題都導致企業出現資金管理效率低下、資金使用不透明等問題。因此，建筑企業需要對資金管理制度加強建設和完善，制定規范的管理辦法和流程，明確各項資金管理的職責和權限，建立有效的內部控制及風險防范機制，提高資金使用效率和風險控制能力。

4.5資金監管不到位

一方面，建筑企業通常需要從多個渠道進行融資，這就可能導致監管部門由于無法及時掌握企業的全貌而無法進行有效監管[2]；另一方面，一些建筑企業存在虛假報賬等不規范的行為，監管部門缺乏有效的手段及方法進行監管，導致資金監管不到位。此外，一些地方監管部門在執行監管任務時也缺乏有效的配套制度及監管手段，監管效果不佳，也是導致資金監管不到位的原因之一。因此，建立健全的監管制度和監管機制，對建筑企業的資金流向加強監管，對于保障建筑企業的資金安全、促進行業健康發展具有重要意義。

5經濟新常態下建筑企業資金管理的優化策略

5.1注重樹立全過程資金管控意識

①建立財務核算制度，對現金流量加強監管，及時掌握企業的財務狀況。②制定資金管理的規章制度，包括資金預算、資金使用、資金監管等，明確資金使用的具體流程和責任。③實行精細化管理，采用信息化手段建立資金流水賬，以實時監控資金流向和使用情況，提高資金使用效率，減少資金浪費。④加強內部控制，建立審計制度，對各項支出加強審計和監督，防止資金濫用和浪費。⑤完善外部監管，與銀行、財政等機構建立長期穩定的合作關系，加強資金管理的規范性和監管力度。⑥加強人員培訓，提高資金管理人員的素質和能力，增強其責任感和使命感，確保資金管理工作的順利實施。在資金管理的全過程中，企業還應注重風險管理，對潛在的風險加強預判和控制。在資金使用的每一個環節中，都要注意風險控制，保障資金的安全性和穩定性。同時，企業應注重創新，不斷探索新的資金管理模式和方法，提高資金管理的效率和水平。例如，可以采用供應鏈金融等新型金融工具，優化企業的資金流動和使用效率。

5.2注重加強資金集中管控，發揮資金效益

①建筑企業應加強資金預算管理，明確各項支出的目的和范圍，確保資金使用的合理性。在資金的分配過程中，應重點關注項目的實際需求，注重把有限的資金用在能夠帶來最大經濟效益的項目上。此外，建筑企業應對供應商加強管理，制訂科學合理的采購計劃，降低采購成本，優化供應鏈管理，以確保資金流轉的高效和穩定。②加強資金集中管控，確保資金流向的合理性和安全性。在資金管理方面，還應注重建立完善的內部控制機制，確保資金使用的透明和規范。建筑企業應建立完善的資金池體系，以將分散的資金進行集中管理，降低資金的成本和風險，提高資金使用效益[3]。同時，建筑企業應加強對子公司和項目的資金管理，確保資金使用的合規和安全。③發揮資金效益，實現資金的最大化利用。建筑企業應優化資金使用結構，加強對項目的管理和監督，提高項目的投資回報率及現金流量。建筑企業還應注重推進應用資產證券化和債券融資等創新型金融工具，以擴大資金來源，降低融資成本，提高資金使用效率。

5.3多元化融資，合理應用杠桿

在當前的經濟新常態下，建筑企業需要注重多元化融資，并合理應用杠桿，以優化資金管理，提升資金使用效率。多元化融資的方式包括銀行貸款、債券發行、股權融資等，建筑企業應根據自身的特點和實際情況選擇合適的融資方式。在選擇融資方式時，需要注意資金成本、期限、利率等因素，以確保資金融入的效率和效益。此外，建筑企業還應合理應用杠桿，以提升資金使用效率。杠桿可以通過增加債務或發行股票來實現。當企業利用杠桿融資時，需要平衡債務與股權的關系，以避免財務風險。同時，還需要充分評估企業的經營能力、市場前景和資本結構，以保證融資的合理性和穩定性。在多元化融資和合理應用杠桿的基礎上，建筑企業還應制訂科學合理的資金運營計劃及預算管理制度，以加強對項目資金的監管和控制，防范資金風險。同時，建筑企業還要建立健全的內部控制制度，完善風險管理、內部審計機制，以及財務報告透明度，以確保資金管理的規范化和透明化。

5.4豐富籌資渠道，強化周轉控制

在資金籌措方面，建筑企業可以采用多種方式，例如通過增加股本、發行債券、融資租賃、股權融資等方式來實現資金籌措。此外，企業還可以通過積極參與金融市場來增加資金來源，例如貨幣市場、債券市場、股票市場等。在周轉控制方面，建筑企業可以采取多種措施來優化資金管理，例如優化存貨管理、加強應收賬款管理、控制固定資產投資規模、加強預算管理、優化負債結構等。特別是要注重管理流動性，還要避免短期流動性風險，建立完善的現金管理制度，提高企業的資金使用效率。同時，建筑企業還可以與金融機構加強合作，通過銀行授信、保理、貸款、擔保等方式，優化企業的資金管理，同時提高企業的融資效率及融資成本控制。此外，建筑企業還可以積極開展信用保險業務，以規避應收賬款的風險。

5.5建立完善的財務監管機制

①建立財務管理制度，包括財務管理規章制度、財務預算制度、財務決策制度等，以規范企業的財務管理行為。②加強會計核算和財務監管，完善會計核算體系和財務報告制度，以確保財務信息的真實、準確和及時。③加強內部控制，建立健全的內部控制體系，防范、控制各種風險，提高企業運營效率。④注重提升對信息技術的應用，開發和使用財務管理軟件，提高財務管理的自動化水平，提高財務管理的效率和準確性。⑤加強對資金使用的監督和管理，建立有效的內部控制機制，確保企業運營的正常和穩健[4]。⑥企業應與銀行、證券等金融機構保持良好的合作關系，合理融資，降低融資成本，提高企業的資金使用效率和風險控制水平。

5.6健全激勵體系，強化清收清欠管控

①建立相應的激勵體系，以推動工程款的清收及清欠工作。一方面，建筑企業可以通過制定激勵政策，如提供現金獎勵、提高員工薪酬等方式，以激勵項目經理等相關人員在工程款的清收上做出更多努力；另一方面，對于工程款的清欠工作，建筑企業可以通過對欠款方施行懲罰性的利率或滯納金等方式進行督促，同時采取更加積極的催收手段，如法律訴訟等，以確保欠款的及時回收。②建立清收清欠的監管機制，如建立專門的清收清欠小組、設立清欠計劃和考核機制等，以對工程款的清收清欠工作加強管控和監督。同時，建筑企業還需要對合同條款加強約束力度，對于違約行為給予相應的處罰和懲戒。③利用信息技術手段，如建立財務管理系統，對工程款實現實時的監管和跟蹤，同時也可以幫助企業進行財務分析和風險預警，以及時發現和解決資金管理方面存在的問題。④注重加強內部管理，建立完善的財務管理制度和流程，對資金的流入、流出及使用進行全面監管。同時，加強內部審計工作，及時發0qKuSYa5GKx5EdvLzPUzgLds/KRJglKpqSK5hcucRio=現和糾正存在的問題，確保企業的資金管理工作穩健有序。

5.7制定健全的資金管理制度

①建筑企業應根據自身實際情況，制定適宜的資金管理制度，包括收支管理、資金調配、預算管理等內容。資金管理制度應明確資金的使用流程、責任人、審批程序等細節，以確保每一筆資金的使用都符合法律法規的要求以及企業的規章制度。同時，資金管理制度還應包括風險防范、內部控制等內容，以確保企業運營過程中的風險得到有效控制。②應通過完善資金管理流程和信息化系統來落實制度的執行。制定好的資金管理制度必須得到嚴格執行，要求各部門及各崗位員工嚴格遵守制度規定，以確保資金管理的公正性和透明度。建筑企業還應建立有效的信息系統，以對資金的流向、使用、風險等進行實時的監控和管理，從而及時發現問題并解決[5]。③對資金管理制度不斷進行優化和完善，并根據市場變化和企業實際情況進行調整和改進，以確保制度的科學性和可行性。在制度改進過程中，建筑企業應積極吸納業界及市場中的經驗和教訓，借鑒企業先進的管理思想及實踐經驗，從而推動企業資金管理能力不斷提升。

6結論

經濟新常態下，建筑企業面臨著日益復雜且嚴峻的資金管理環境。針對當前的形勢，建筑企業需通過制定合理的資金管理策略來提高資金利用效率及控制風險。這些策略可以幫助企業在經濟新常態下更好地管理資金，提高資金的使用效率，降低風險。同時，企業還需加強內部管理，建立健全財務制度和內部控制機制，實現規范化、高效化和科學化的資金管理，以應對日益變化的市場環境，保持企業的持續發展和競爭優勢。

參考文獻：

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［作者簡介］郭鵬（1989—），漢族，山東淄博人，本科，中級會計師，研究方向：資金管理。