數字化轉型對企業財務管理的影響

[摘 要]財務管理作為企業運營的核心環節，其數字化轉型的影響尤為深遠。隨著科技的飛速發展和市場競爭的日益激烈，企業財務管理的數字化轉型已成為必然趨勢，這一轉變不僅改變了傳統的財務管理模式，而且深刻影響了企業的運營決策、風險管理和戰略規劃等多個方面。文章從提高財務管理效率、優化財務決策、增強風險管理能力等方面，詳細探討數字化轉型對企業財務管理的影響，并探討在此過程中面臨的挑戰及應對策略，以供參考。

[關鍵詞]數字化；企業管理；財務管理

中圖分類號：F27 文獻標識碼：A 文章編號：1674-1722（2024）19-0033-03

數字化轉型是指企業通過深度應用數字技術和數據驅動，在戰略層面、組織架構層面以及業務流程層面進行全面、系統、深入的改革與創新，旨在提升企業的運營效率、推動業務模式創新并增強國際競爭力。

傳統的財務管理模式通常以人工操作為主，數據處理效率低下，決策依賴經驗判斷，難以適應快速變化的市場環境和技術革新要求。數字化轉型后的財務管理則充分利用自動化、智能化技術，實現了財務信息的實時采集、快速分析和精準預測，提升了財務管理的效率和準確性。

一、數字化轉型對企業財務管理的影響

（一）提升財務管理效率

數字化轉型在財務領域的應用中引入RPA（機器人流程自動化）和AI輔助審計等先進技術，極大地推動了財務管理的自動化進程。RPA可以通過預設程序自動執行大量重復性、標準化的財務任務，如自動賬單錄入、自動報表生成等，不僅提高了工作效率，而且減少了人工操作可能帶來的錯誤風險。

云計算技術的運用使財務數據得以集中存儲，通過云端平臺實現隨時隨地的遠程訪問，提高了數據處理的效率和便捷性。這種數據存儲方式解決了傳統模式下因地理位置限制導致的數據傳輸延遲和訪問不便的問題。同時，移動技術的融入使得財務管理人員能夠不受固定辦公場所的束縛，在出差、會議或任何有網絡的環境中迅速處理財務業務，進一步提升了財務管理效率。

（二）優化財務決策

通過數字化轉型，企業能夠實時收集并深度分析各類財務數據，包括但不限于銷售額的變化趨勢、成本的構成比例、現金流的流入流出狀況等。這種高效的數據處理能力使得管理層能夠迅速獲取全面、精確的財務信息，有助于其做出更為科學、合理的財務決策。

基于強大的數據分析基礎，企業可以借助數據模型和算法進行高級預測分析，精確預估未來各階段的財務狀況[ 1 ]。例如，預測未來的收入水平、成本走勢及預期利潤等關鍵指標，前瞻性的預測能力為企業的戰略規劃和業務調整提供了有力的數據支撐，使企業管理層能夠更加精準地把握市場動態，優化資源配置，制定更具針對性的戰略規劃。

（三）增強風險管理能力

數字化轉型使企業能夠實時監控各種財務風險，如市場風險、信用風險等，通過數據分析和建模技術提前識別潛在風險，制定相應的風險應對措施，降低風險損失。簡單來講，企業可以利用大數據技術和人工智能算法，深度挖掘和實時分析市場動態、客戶需求及供應鏈狀況等各種信息，提前預警可能出現的市場風險或信用風險等財務風險。通過建立各種數學模型和采用預測算法，企業還可精準預測未來的財務狀況，增強對潛在風險的識別和防范能力。

數字化工具和技術的應用有助于企業建立更加完善的內部控制體系，提高財務管理的透明度和規范性，減少舞弊和欺詐行為的發生。例如，利用區塊鏈技術建立不可篡改的交易記錄系統，確保財務數據的真實性和完整性；利用人工智能技術進行智能審核和監控，提高財務管理的效率和準確性。

（四）促進財務管理創新

數字化轉型促使企業財務管理從傳統的核算型向管理型、戰略型轉變。在數字化轉型的推動下，財務管理人員的角色也發生了深刻的變化，他們不再是數字的記錄者，而是逐漸轉變為價值創造者和管理者，甚至成為企業戰略規劃和業務調整的重要參與者和推動者[ 2 ]。這種轉變要求財務管理人員具備更全面的技能和知識結構，不但能熟練處理各類財務事務，而且能運用數據分析工具和技術為企業提供有力的決策支持，財務管理人員需要具備敏銳的商業洞察力和戰略思維，以便更好地參與企業的戰略規劃和業務調整。

大數據、人工智能、區塊鏈等新興技術的應用為企業的財務管理帶來了更多的可能性。例如，通過智能合同實現合同全生命周期的數字化管理；運用去中心化金融技術構建更加安全、透明、高效的金融交易和結算體系。這些新興技術不僅提高了企業財務管理的效率和準確性，而且使企業變革商業模式，為企業帶來了新的創新機會。

（五）提升客戶體驗與加強財務管理融合

數字化轉型使企業能夠通過數據分析更好地了解客戶的需求和行為特征。基于這些洞見，企業可以為客戶提供更為貼心、個性化的財務服務方案，如定制化的融資服務方案、智能投顧服務等，個性化的服務能夠提升客戶滿意度和忠誠度，為企業帶來更多的業務機會和收益增長點。

數字化轉型促進了財務部門與營銷、運營等部門之間的緊密協作與深度融合，通過打破各部門之間的信息壁壘，實現數據共享和協同工作，共同打造更具競爭力的商業模式和服務體系。跨部門協作的方式可提高企業整體運營效率和市場競爭力，為企業帶來更多的創新機會和發展空間。

二、數字化轉型背景下企業財務管理面臨的挑戰

（一）數據的安全保護與管理

隨著數字化轉型的推進，企業產生的數據量呈爆炸式增長，數據類型也更加復雜，這使得數據在存儲、傳輸和處理過程中面臨更大的安全隱患。數據泄露、黑客攻擊、內部人員泄密等事件頻發，給企業帶來了巨大的經濟損失和信譽損害。因此，如何確保財務數據的安全性和完整性，成為企業財務管理數字化轉型的重要挑戰。

數字化轉型使得數據在企業內部和外部的流動速度加快，數據共享和協作成為常態。然而，這增加了數據管理的難度。

（二）數字化技術的更新迭代

數字化轉型離不開數字技術的支持。然而，數字化技術的更新換代速度非常快，新技術層出不窮，企業需要不斷跟進和學習新技術，保持財務管理的先進性和競爭力。但這也帶來了技術投入大、風險高的問題。企業需要合理評估新技術的投入產出比，選擇適合其發展的技術路徑[ 3 ]。

在數字化轉型過程中，企業需要將不同的財務系統和其他企業系統集成在一起。由于各系統之間的數據格式、接口標準等存在差異，實現無縫對接和流程自動化需要投入大量的時間和精力。此外，不同系統之間的兼容性和穩定性問題也可能影響財務管理的效率和質量。

（三）財務管理模式的實時優化與調整

傳統的財務管理模式往往呈現出較為固化、線性和單一的特點，其主要依賴于人工操作和紙質文檔，處理速度慢，信息傳遞效率低，難以對市場環境的快速變化做出靈活而及時的反應。這種模式在面對瞬息萬變的市場動態和多樣化的企業發展需求時，往往顯得力不從心，無法迅速調整資源配置以適應新的市場環境，也難以為企業的戰略決策提供及時有效的數據支持。

隨著數字化技術的飛速發展和廣泛應用，財務管理的模式正在經歷一場深刻的變革。數字化轉型要求財務管理系統能夠實時采集、處理和分析海量的財務及非財務數據，通過強大的計算能力和智能算法，實現對市場趨勢的精準預測，以及對成本的嚴格把控。這種模式能夠迅速響應企業的決策需求，為企業的業務拓展和創新提供強有力的數據支撐，助力企業在激烈的市場競爭中搶占先機。

三、數字化轉型背景下企業財務管理的策略建議

（一）強化數據安全管理

構建全面且嚴謹的數據治理體系，確保從數據采集源頭到銷毀終端的每一個環節都有明確的安全策略和嚴格的操作規程，這意味著企業需要加密保護存儲在數據庫中的靜態數據，確保在數據傳輸過程中通過采用先進的數據加密技術，全方位、無死角地保護數據，使得即使數據不幸遭到非法竊取，也無法解密還原成原始信息，有效防范數據泄露風險。還要實施嚴格的訪問控制機制，基于最小權限原則分配數據訪問權限，這要求每個用戶或部門僅能獲取與其職責相關的數據，只能在其職責范圍內進行必要的操作。

另外，要定期進行數據安全審計和漏洞掃描，確保數據的合法合規使用和隱私保護。這包括全面審計和監控數據存儲、處理、使用等各個環節，確保數據的安全性和完整性，及時發現并修復潛在的安全隱患。

（二）關注新技術動態

企業要積極關注并適時引進新興技術，其對于財務信息化、數字化與智能化管理的升級有著至關重要的作用，例如，大數據技術可以幫助企業深入挖掘財務數據背后的價值，使其更好地洞察市場趨勢、優化成本結構、制定更科學的決策。通過大數據分析，企業可以獲取更全面、準確的市場信息，為決策提供有力支持。

云計算平臺為企業提供了靈活、高效的計算資源，從而使大規模數據處理和復雜財務模型構建變得更加便捷[ 4 ]。此外，云計算平臺還可以提供更加靈活的部署方式，幫助企業加快業務部署速度。

至于人工智能技術的應用，其在財務領域具有廣泛的應用前景，借助人工智能技術，企業可以自動化處理煩瑣的賬務工作，如自動記賬、自動生成報表等。這不僅可以降低人工錯誤率，還可以提高工作效率。此外，人工智能技術還可以用于智能預測財務風險，機器學習算法可預測歷史數據，企業可據此及時發現潛在的財務風險并采取相應的措施，降低財務風險。

（三）培養數字化人才

加大對財務人員數字化技能的培養力度是推動企業數字化轉型的關鍵環節之一，在培訓中，財務人員能夠掌握E x c e l高級應用技巧、數據分析方法、財務軟件操作技能以及信息安全法規等數字化知識體系，可以提升專業素養和工作效率。同時，培養財務人員具備數字化思維和創新能力也至關重要，財務人員可以運用數字化工具優化工作流程、解決實際問題并為企業創造價值[ 5 ]。

為打造一支既懂財務又擅長數字技術的新型財務團隊，企業需要從多個方面入手：在人才選拔上，要傾向于具有潛力和興趣的財務人員；在培訓體系上，要制訂完善且持續更新的培訓計劃；在團隊建設上，要注重培養團隊成員之間的協作精神和創新能力。

（四）優化財務管理流程

引入先進的財務管理系統可以實現財務流程的自動化和智能化改造，這一系統具有高效的數據處理能力、智能化的分析功能以及友好的用戶體驗等特性，可支持從日常記賬到決策支持分析的全方位、標準化和智能化處理，在提高工作效率的同時降低人力成本，減少人為錯誤和延誤，提升財務信息的準確性和可靠性。

（五）建立跨部門協作機制

加強財務部門與其他業務部門之間的溝通與協作是提升企業管理水平的關鍵所在。在當今高度競爭和快速變化的市場環境中，企業必須打破內部的數據壁壘，確保信息共享和資源整合達到最大化，以實現整體最優的管理效果。為推動跨部門合作，企業應采取多項措施共同建立有效的溝通機制，如定期召開聯席會議、建立跨部門協作平臺等。

聯席會議是一種有效的跨部門合作方式，其可以促進各部門間的信息交流和資源共享。通過定期召開聯席會議，企業可以增進各部門間的理解，使其加強合作，共同解決跨部門的問題，并推動企業整體管理水平的提升。此外，企業還可以利用現代信息技術手段，如企業資源計劃（ERP）系統、協同辦公平臺等，實現跨部門的信息共享和協同，提高工作效率和管理水平。

四、結語

數字化轉型對企業財務管理產生了深遠的影響，提高了財務數據的準確性和采集效率，同時也增強了財務決策的精準預測能力，提升了財務流程的自動化水平，但在數字化轉型過程中，企業還面臨著數據安全、技術更新和財務管理模式優化等挑戰。因此，企業需要強化數據安全管理、關注新技術動態、培養數字化人才、優化財務管理流程并建立跨部門協作機制，以推動財務管理的全面轉型和升級，推動企業的高質量、可持續發展。

參考文獻：

[1]李捷.數字化轉型對建筑企業財務管理和決策的影響與優化[J].中國經貿，2023（26）：54-56.

[2]莊鴻超.智能時代基于財務共享的企業財務管理轉型分析[J].數字化用戶，2021（31）：37-39.

[3]閆宏宇.數字經濟時代的企業財務管理轉型研究[J].商場現代化，2022（12）：174-176.

[4]付珊珊.新時代企業財務管理數字化轉型趨勢及對策研究[J].中國經貿，2023（02）：4-6.

[5]余偉鋒.企業財務管理數字化轉型為企業發展賦能[J].品牌研究，2023（26）：31-33.