大數據背景下企業財務管理存在的問題與對策

摘 要：現代企業財務管理工作會影響經營決策，同時也關系到企業向數據化、信息化方向轉型發展的態勢。為了滿足實際需求，不少企業開始升級財務管理模式，積極引進云計算、大數據等先進技術優化財務管理，同時開發相應的操作系統，推動財務管理效率的提升，進而為企業整體發展帶來助力。本文探討了大數據背景下企業財務管理轉型的意義，進一步分析了基于大數據環境的企業財務管理存在的問題及應對策略，希望相關研究成果可以為實際工作提供參考。

關鍵詞：財務管理；數據預處理；轉型

一、引言

在現代信息技術不斷發展的過程中，宏觀經濟環境出現了很多變化，以往的財務管理工作模式已然不能滿足現階段的需求，有必要開展改革創新，主要是監測并收集更全面、準確的財務數據信息資源，保障企業的順利經營，促進經濟效益的進一步提高。不少企業推動財務管理結合大數據技術實現轉型，其轉型發展的意義體現在以下幾個方面。其一是可以全面提高財務管理質量。大數據技術能夠減少市場信息快速變化所造成的信息差，進而強化財務信息處理能力，發揮出各類信息數據的價值。同時，在大數據的支持下，財務管理中的信息采集和整理效率都會更高，相比于傳統手段來說，更能保證財務信息的時效性，使其可以為企業開展決策提供支持。其二是可以有效規避財務風險。各項經濟活動開展過程中都需提供流動資金，而大數據技術能夠對活動數據信息實現準確挖掘，再客觀地展開分析，具有一定的“預測財務流動”能力，減少財務管理人員因主觀判斷造成的失誤，促進科學配置資金與資源，從而降低財務風險發生率。例如，在如今的企業經營中，經常會遇到投資風險、籌資風險、信用風險等，其不僅會導致企業產生經濟損失，更會給企業形象帶來負面影響，但在大數據技術的作用下，企業能夠針對相關經濟活動，從銀行方、交易所以及工商局等獲得全面信息，再進一步整合并分析，最終預測并監控資產負債率、利潤率以及應收賬款周轉率等指標參數，能夠反映出企業經營的穩定水平，避開各類風險。其三是能夠幫助企業加強成本控制并提高經濟收益。以往的財務管理中通常以手工核算為基礎，經常會出現成本核算失準問題，但大數據背景下主要采用自動化核算系統，同時以移動加權平均法的代數分配法為核算基礎，各類與財務有關的信息都可傳送到云計算平臺，成為成本核算的依據，使企業財務管理可以監管材料采購、生產、存儲以及銷售等多個環節。成本信息更加精確也能夠強化企業預算管理，使得企業在競爭激烈的市場中獲得優勢。

二、大數據背景下企業財務管理存在的問題

1.大數據應用的意識較薄弱

許多企業開展財務管理工作時仍舊采用傳統操作手段，對于大數據技術的內涵、價值以及特征都不夠了解，導致財務管理工作轉型停滯不前，內部工作的改革不深入，暴露出企業應用大數據的意識薄弱、形式化嚴重等問題。財務管理本就是系統性、復雜性的工作，在執行中難免遇到一些風險，若沒有合理運用大數據技術的挖掘與分析功能，將無法及時發現財務管理的風險隱患。此外，部分人員對于大數據技術的應用還持懷疑態度，沒有清晰認識到其對于財務工作轉型發展的意義，這也會成為不小的阻礙。比如，財務人員利用大數據手段進行財務信息收集與分析的主觀能動性不足，為財務決策提供的支持內容也不夠科學，導致財務管理工作的效率降低。

2.大數據技術的優勢未能體現

當前環境下數據生成的速度加快，不少企業也開始著手搭建信息化、數字化的財務管理工作平臺，其中應用大數據技術是核心內容，其可以快速收集數據信息并進行處理，以提高數據利用的效率與質量。但是在財務管理模式持續優化、升級的過程中，不少企業未能體現大數據技術應用的優勢，主要是數據收集和分析能力沒有真正發揮出作用，影響企業的經濟效益。這種情況源于企業運用大數據技術處理數據信息的機制不完善，如使用的財務管理信息系統仍為初級版本，有關數據分析的模型搭建也存在不足，故而難以良好運用大數據技術，未來還須持續更新技術手段，才能滿足企業財務管理工作需求。

3.財務管理質量偏低

在大數據背景下，部分企業仍舊存在財務管理質量偏低的問題，在海量數據生成后，企業在數據采集方面面臨很大壓力。若是對大數據技術運用不當，將導致數據采集的準確性下降，影響后續的數據分析和處理。例如，部分財務數據輸入可能存在錯誤，還有重復性數據存在，致使財務信息可靠性下降，給后續財務決策帶來不利影響。此外，企業數據源分散情況也比較嚴重，這可能導致整合效率低下，影響財務管理的實際質量。

4.財務人員專業能力不足

企業在實現信息化后，在財務管理工作中也開始引進先進技術，尤其是大數據技術，使數據錄入環節變得更加準確和便捷，后續進行分析時也能得到高質量的數據信息，但仍然需要財務人員的介入，但當前不少企業的財務人員都存在專業能力不足問題，主要是對大數據技術的相關理論與操作掌握不當，無法運用大數據協助財務管理。例如，部分企業的領導人員將財務管理工作與其他行政工作混為一談，認為其只要基于管理辦公的流程及要求執行即可，但事實上該項工作對人員主觀判斷力較為依賴，若人員只是按部就班地出具相關財報，對于企業決策的制定將無法起到有效幫助。還有一些財務管理人員對于大數據技術的學習不積極，致使其無法勝任轉型后的財務管理工作，甚至導致效率下降，影響企業整體發展。

5.財務管理運行機制落后

大數據背景下，許多企業財務管理運行機制暴露出落后弊端，主要是財務管理流程不夠規范、不夠集約以及不夠高效，財務管理制度也不夠健全。一些企業存在會計信息失真問題，財務管理過程中的核算工作隨意性較強，致使賬實不符。財務管理執行時也缺少有力的約束機制，未能在事前、事中以及事后都采用有效的財務監督手段，財務事宜的處理也過于依賴人員意愿，降低了管理質量。

三、大數據背景下提升企業財務管理的對策

1.積極轉變財務管理觀念

在大數據技術引進企業財務管理之后，對于各項財務決策都要積極轉變以往觀念，要基于當下發展構建工作思路，帶動整個企業財務管理工作的轉型發展，為促進企業穩定運營提供支持。首先，樹立起數據發展觀念，將財務管理的數據分析處理作為重點工作內容，積極運用先進的信息化手段，確保財務數據分析的結果具有可靠性，能夠在企業決策制定時提供幫助，深度分析數據也能挖掘財務信息的更多價值，不斷提高企業核心競爭力，促進企業的健康發展。其次，財務管理人員要客觀看待企業經營的狀態，還要考慮外部市場環境受到不可控因素影響而產生的變化，靈活調整企業內部各項財務管理舉措，還要正確認識當前時代背景下各種非財務信息對企業生存發展產生的影響并加強分析，如客戶信用評價信息、訂單管理信息等。最后，要重視企業人員的思想建設，尤其是管理層人員需深刻認識到企業應用大數據技術開展財務管理轉型發展的重要意義，認識到企業財務決策對整體戰略的影響。若思想認知水平偏低，企業財務管理工作也會受到阻礙，若上層管理對財務工作發展提高重視，那么整體的改革發展也會化被動為主動，下層各級部門都會開始重視，積極配合企業財務管理工作的要求。財務管理人員還應當積極主動地在日常工作中融入大數據理念，避免出現短期行為，基于動態平衡的理論考慮如何增加企業長期發展的價值，要樹立起風險、人為本、合作供應以及戰略為先一體化發展的先進理念。

2.全面提高財務數據管理質量

企業各類經濟業務活動都會產生大量數據信息，其中財務數據是關鍵內容，對這類數據的分析與管理直接影響企業整體發展，因此，要全面提高財務數據管理的質量，為財務管理結合大數據技術的轉型發展奠定良好基礎。首先，要做好數據信息資源的快速獲取收集，結合業務項目的狀態與開展特性來搭建數據收集機制，采用先進的技術手段從內部收集生產相關的材料成本數據、工人薪酬數據、運輸成本數據，對于銷售單據數據、價格數據以及客戶基本信息等非財務數據也要做好收集。企業的外部市場數據主要是行業同類型企業數據、環境數據以及政策數據等，可借助爬蟲技術以及Wind數據庫準確收集。其次，有效存儲數據并開展數據的預處理工作，大數據環境下，企業財務管理工作的數據信息也越來越多，為滿足經營需求，還會配置可靠的軟硬件設施，同時搭建具有一定規模的數據庫，方便財務與非財務數據信息收集后的妥善存儲，如大多數收集的原始數據都按照時間序列進行排序，同時結合數據類型制作成多維度數據表，對此還要降維或合并原始數據，為后續財務分析工作提供便利。

3.強化大數據技術的合理應用

企業數字化、信息化改革與建設過程中，對于大數據技術的合理應用十分重要，要真正發揮出大數據技術的作用，才能算是真正轉型發展，實現財務管理的升級。企業管理人員尤其是財務部門人員，一定要積極學習最新的大數據技術知識，找到財務信息化任務與大數據技術間能實現有機融合的契機，切實提高財務管理工作運營水平。例如，企業財務管理人員在了解大數據技術的原理、特征之后，在內部各業務方面進行試點應用，切實保證大數據技術可以協助財務管理發揮出服務職能，如在企業融資業務的相關決策中，需認真分析融資成本，融資成本是指企業按照要求籌集利用資金時所消耗的成本，同時也包括償還銀行本息時所產生的成本費用，包括籌集資金過程中的各種代理費、手續費以及擔保費，還有債券利息、借款利息以及股票股利等。除了上述例子中將大數據技術切實應用到某個業務環節的做法，企業還應當進一步優化財務管理信息化工作機制，確保資金得到合理配置，如及時更新管理操作軟件并打通不同工作部門間的系統，實現信息共享，確保企業各項決策都能及時獲取到財務與非財務的數據信息，提高決策的精準化水平。比如，基于財務管理轉型發展后的要求來優化經濟業務活動開展流程，使得財務管理可以全面覆蓋采購、生產、銷售以及宣傳等各項環節，利用信息化平臺來積極溝通，確保財務管理有效控制企業的資源與資金。此外，企業管理人員也要做到以身作則，積極引進財務管理新方法、新觀念，不斷完善管理工作體系并規范工作流程，確保大數據技術與財務管理的結合成效更佳。

4.搭建智能化運行的財務管理機制

大數據環境下的企業財務管理要朝向規范化、精細化、高效化以及集約化方向發展，對此要積極搭建完善的財務管理機制，主要利用先進科技，對數據信息的內涵與價值進行深入挖掘，再進一步強化業財融合，借助業務信息協助財務管理，對其工作進行賦能，盡快推動企業轉變管理模式，發揮出管理會計的價值。企業各項經營環節也可廣泛運用先進技術加強建設，為實現財務管理的創新實踐，可以搭建多項業務與財務系統緊密聯系的綜合信息化處理平臺，在全局上進行企業工作的規劃，提出合理的戰略決策，使企業內部控制成效增強，穩步推進發展，平臺系統的功能不僅依托信息化設備和大數據技術，也可結合物聯網、云計算技術實現整合，促進管理與生產的聯系，對生產環節進行遠程智能化監測，保證全流程的順利推進。例如，企業可借助云計算、大數據技術等對歷史業務、財務數據進行全面分析及科學評估，判斷企業未來實際經營的決策是否正確，可以委托一些專業的軟件公司幫助企業開發個性化財務管理平臺，設計滿足需求的功能，如冗余系統、關鍵信息備份以及負載均衡等，協助財務管理人員開展工作。此外，針對財務項目決策，企業也應搭建獨立機制，做好投融資的謀劃，提取需要的數據并采用線性分析手段，再基于分析結果客觀判斷。

5.推動財務管理人員轉型發展

企業財務管理在大數據環境下的工作執行要求提高，因而也必然離不開高素質、專業化的財務管理人員，故而要推動財務管理人員轉型發展，讓人員都能掌握大數據技術運用后的財務管理特殊處理技能。可以大力引進熟悉大數據技術的人才，也可邀請專家到企業對財務管理人員進行培訓，保證培訓執行的先進性。例如，針對客戶業務處理，讓財務管理人員學會再造客戶資金流程，從中提取出有價值的數據信息進行分析，再參考分析結果，發揮出財務信息的參謀作用，進一步優化客戶資源、產品的配置。又如，針對企業戰略發展，財務管理人應當創新工作模式，并以提高企業價值為重要目標，結合產業價值鏈的相關知識和技能，調整企業未來發展的戰略方向，支持企業高質量運營，通過培訓打造出更加專業、成熟的財務管理工作團隊。培訓財務管理先進知識的過程中也不能忽視人員職業素養的提升，可完善職業道德培訓內容，日常要積極開展員工思想教育。另外，企業也可與職業高校達成合作，加深交流，便于從高校中選擇優質人才作為企業儲備的財務管理人才，這也會降低日后人才培養的投入成本。

四、結語

綜上所述，企業財務管理工作在應用大數據技術后可全面提高質量，還能規避許多財務風險，確保企業的穩定運營發展，但當前大數據背景下部分企業的財務管理執行還存在不足，如財務人員的能力不足、大數據技術應用意識淡薄、財務運行機制較為落后，導致財務管理工作質量偏低，無法為企業決策提供良好支持，在這種情況下，還須進一步優化企業財務管理工作體系。由本文分析可知，大數據背景下企業財務管理工作質量提升的對策包括：積極轉變財務管理觀念、全面提高財務數據管理質量、強化大數據技術的合理應用、搭建智能化運行的財務管理機制等。未來的企業財務管理也要開發出更多基于大數據技術的先進工作模式，力求通過強化財務管理增強企業實力。

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作者簡介：郭梅（1986.12— ），女，重慶人，碩士研究生，江蘇中泰檢測檢驗有限公司，中級會計師，研究方向：財務管理。