鋼鐵設備結構企業資金流動性管理與管控策略

王振廣

鋼鐵設備結構企業作為國民經濟的重要支柱，其資金流動性管理的優劣，不僅影響企業自身的發展，還關系到上下游產業鏈的穩定，乃至整個國家經濟的健康發展。這類企業的資金流涉及面廣、環節多，涵蓋資金的籌集、使用和回收等多個方面。資金的每一個流向都直接影響企業的資金安全和利潤水平。在當前經濟形勢下，鋼鐵設備結構企業在資金流動性管理方面面臨著眾多挑戰，如何更好地管理和控制資金流動性，提高企業的資金使用效率，減少資金流動風險，已成為擺在這些企業面前的一項重要課題。

一、鋼鐵設備結構企業資金流動性概述

（一）資金流動性的定義與特征

資金流動性是指企業在不影響正常運營的情況下，迅速轉換資產為現金的能力。鋼鐵設備結構企業往往涉及大額原材料采購和較長制作周期，資金流動性的強弱直接影響到企業的償債能力和抗風險能力。從特征方面分析，資金流動性體現為速度和成本兩個維度：一方面，資金轉換的速度要快，能夠在短時間內滿足企業的現金需求；另一方面，轉換成本要低，企業在資金轉換過程中才不會損失過多的價值。

（二）資金流動性對企業運營的影響

首先，從日常運作來看，包括原材料采購、生產制造、員工薪酬和經營費用支付等都需要充足的現金流支持。以2023年為例，本企業的營業收入達到40373萬元，與此同時，需要支付大量的原材料費用、生產成本和員工工資。

其次，資金流動性對本企業的運營有著重大影響，關系到企業的擴張、并購或研發投入等戰略決策。好的資金流動性使企業在遇到市場機遇時能迅速做出反應，如2023年投入440萬元用于研發，旨在拓展新的市場領域。

最后，資金流動性也是衡量企業信用的一個重要指標，直接影響到獲得融資的能力和成本。例如，本企業2023年的資產負債率為165.11%，這個比例在一定程度上影響了外部融資的條件和成本。以這些數據和實例為依據，可知資金流動性對企業運營的深遠影響，強調了資金管理的重要性。

二、鋼鐵設備結構企業資金流動性管理問題分析

（一）精細成本控制不足

企業在成本控制方面暴露出的問題主要集中在兩個方面：一是在分項制造產品利潤率測算上，發現社會產品的利潤率偏低，這既受到了承攬價格的影響，也與成本控制不足有關。二是從工序外委費用占產值的比重來看，這一比例偏高。這種情況部分是由于加工設備能力有限造成的，但更多反映了企業在自主攻關能力上的不足，過分依賴外委和分包，沒有充分發揮內部資源的潛力，精打細算的意識有待增強。企業在制定成本控制措施時缺乏創新和前瞻性，依賴傳統的經驗和模式，缺乏有效的成本控制新策略，導致在節約成本、提高效率方面的措施不夠有力，未能形成一個系統性、全面的成本控制體系。

（二）新產業發展緩慢

企業在新產業發展方面面臨的主要問題是產業規模擴大不足，特別是在物流產業和廢鋼加工產業上。物流產業下滑嚴重，廢鋼加工產業也遭遇量價齊跌的困境。新產業的發展速度未能跟上企業整體的發展步伐，營業收入未能達到預期目標。這些問題一方面受到鋼鐵市場的直接影響，另一方面也與企業對新產業投入不足、創新能力不強、市場調研不足有關。企業在新產業的發展上缺乏有效的戰略規劃和市場定位，導致新產業增長緩慢，難以成為企業新的利潤增長點。

（三）人力資源配置不合理

企業在人力資源配置上存在的問題主要體現在生產一線技能人才的缺乏和老齡化上，尤其是焊工、鉚工等關鍵崗位。在生產任務集中、工期緊張的情況下，人力資源的不足進一步加劇了生產壓力，企業不得不依賴勞務分包的方式來緩解這一壓力，這不僅提高了生產成本，也影響了生產效率。此外，企業在人力資源的培訓和開發上投入不足，導致員工的專業技能和創新能力難以滿足企業發展的需要。人力資源配置不合理，制約了企業的生產效率和產品質量，影響了企業的市場競爭力。

（四）應收賬款管理不力

企業在應收賬款管理上存在的問題主要體現在催收力度不足，社會市場收款與進度計劃相差較大，導致企業存在較大的資金缺口。即使應收賬款對應資金全部回籠，也不足以支付所欠款項。這一問題的存在反映出企業在資金管理上存在重大風險，資金鏈的穩定性受到威脅。企業在應收賬款管理上缺乏系統的分析和管控機制，對賬款的追蹤和回收缺乏有效的策略和措施，導致資金回收效率不高，影響了企業的資金流動性和財務健康。

三、鋼鐵設備結構企業資金流動性管理與管控策略

（一）強化成本控制與利潤管理

在成本控制方面，企業需建立一個全面細致的成本監控系統，這個系統應覆蓋所有生產與運營環節，能夠實時監控成本發生，及時發現成本超支的環節，并迅速采取措施進行調整。另外制定成本控制目標是關鍵步驟，這些目標應具體、可量化，并與各部門和員工的績效考核直接掛鉤，確保全員具有成本控制意識。

在利潤管理方面，企業需定期進行利潤分析，識別利潤增長的驅動因素與潛在的風險點。基于此，制定針對性的利潤增長策略，如調整產品結構、優化資源配置、提高產品附加值等。同時，利潤預警機制不可或缺，該機制能夠幫助企業及時發現利潤下降的趨勢，從而迅速采取措施進行干預，避免潛在的財務風險。此外，成本控制與利潤管理的優化也需要依賴于內部管理的改進。加強精細化管理，提高生產效率，降低浪費；積極進行技術創新，降低生產成本，提升產品競爭力；全面開展市場調研，精準定位客戶需求，優化產品和服務，提高客戶滿意度和企業利潤率。

（二）促進新產業發展與創新

首先，企業需要明確產業發展的戰略定位，準確把握市場需求，清晰認識自身優勢。企業應加大研發投入，鼓勵技術創新和管理創新，培養創新文化。在技術創新的過程中，可以開發新產品、新服務，提高現有產品和服務的附加值，進而開拓新的市場空間。同時，管理創新也同樣重要，包括優化內部管理流程、提高運營效率、提高企業的市場響應速度等。

其次，企業需緊密跟進重點工作如“加強資金管控，實現資金高效運轉”，結合“設備結構企業2024年生存發展專項工作方案”與“夯實數據管理基礎，提升數據應用能力”工作要求，強化月度分析與考核，確保經營目標達成。

最后，與外部資源的合作也是促進新產業發展的重要方式。企業可以積極與更多專業高校、研究機構合作，引入最前沿的科研成果和技術，加速新產業的技術創新和產品開發。同時，與行業內外的其他企業合作，共享資源，擴大市場，形成合力，共同推進新產業的發展。

（三）優化人力資源結構與管理

首先，企業應實施系統化的人才發展戰略，包括員工的招聘、培訓、評估和晉升等環節。在招聘過程中，除了考察應聘者的專業技能外，還需評估其與企業文化的契合度，保證新員工能夠融入團隊，共同推進企業目標。對于在職員工，企業需定期進行能力和績效評估，結合企業戰略需求，為員工提供個性化的職業發展路徑和培訓機會，包括技能提升、領導力發展等多方面內容。

其次，企業需要建立科學的激勵機制，包括物質激勵和精神激勵。物質激勵可以是薪酬、獎金、股權激勵等，而精神激勵則包括職業成就感、認同感、歸屬感的培養，激發員工的積極性和創造力，進一步提高工作效率和團隊凝聚力。

再次，優化人力資源結構時，企業需根據業務發展需求，進行崗位設置和人員配置的調整。利用人工智能、大數據等現代技術手段進行人力資源數據分析，準確地掌握人力資源的使用效率和優化空間，從而制訂更為合理的人力資源配置和規劃方案。

最后，企業應注重培養員工的終身學習意識和適應變化的能力，鼓勵員工持續學習，不斷提升自身價值。建立學習型組織，創建共享知識的平臺和氛圍，不僅有助于員工個人成長，也能為企業帶來持續的創新和進步。

（四）加強應收賬款與資金流管理

首先，企業應建立健全的應收賬款管理制度，明確賬款管理的責任體系和操作流程。采用先進的信息技術系統，如ERP系統、CRM系統等，實時監控和管理應收賬款。

其次，企業需對應收賬款實施分類管理，根據賬款的不同特點和風險程度，制定相應的管理策略和催收措施。對于高風險賬款，企業應采取更為積極的措施，如加強與客戶的溝通協商，甚至采用法律手段進行維權。

再次，企業應加強對資金流的管理，建立全面的資金流預測系統，結合企業的經營計劃和市場情況，進行資金流入流出的預測分析。通過對比，及時調整資金管理策略，保證企業有足夠的流動資金，應對可能的財務風險。

最后，企業應加強與銀行及其他金融機構的合作，優化融資結構，降低融資成本。同時，采取多元化的融資渠道，如發行債券、股權融資等，增強企業的資金實力，提高資金的使用效率，為企業的持續發展提供堅實的財務支持。

四、結 語

總之，在激烈的市場競爭和不斷變化的經濟環境中，鋼鐵設備結構企業發展充滿挑戰與機遇，資金流動性管理成為推動企業發展的關鍵要素。從企業財務管理出發，加強成本控制與利潤管理、促進新產業發展與創新、優化人力資源結構與管理以及加強應收賬款與資金流管理等，能夠有效提升競爭力，保障資金安全，促進可持續發展。在實踐中，企業需不斷審視和優化管理策略，結合自身的實際情況，靈活調整和應對市場變化，在飛速變化的市場環境中占有一席之地。