建安企業(yè)資金管控的關鍵問題及其改善建議

楊 博

（甘肅省建設投資（控股）集團有限公司，甘肅 蘭州 730050）

建安行業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成部分，其發(fā)展對整個社會經(jīng)濟的影響巨大。建安企業(yè)資金管控是一項復雜的工程，涉及多個部門，需要各司其職，相互配合，因此，在進行前期的準備工作時，要做好資金管理的基礎性工作，根據(jù)建安企業(yè)的實際情況，制定合理的資金管控方案，并嚴格執(zhí)行，確保各項措施的落實，為建安企業(yè)的順利開展，提供有力的保障。

1 相關概念及理論基礎

1.1 基本原理

建安企業(yè)的資金管控是指建安公司根據(jù)自身的具體情況，制定相應的管理制度，對其進行合理的控制，從而達到降低成本、提高效益的目的。在建安企業(yè)建設過程中，需要對資金的流向和時間等信息進行詳細的記錄，并將其反饋給相關部門，以便于管理人員能夠及時地掌握到準確的資金使用狀況，并做出科學的決策。同時，還需建立健全的財務核算體系，將各項費用的支出明細表編制好，以保證資金的有效利用。在建安行業(yè)的發(fā)展初期，由于市場的不景氣，導致建安企業(yè)的投資不斷增加，而隨著國家的宏觀調控政策的出臺，以及建安企業(yè)的數(shù)量的增多，使得建安企業(yè)的開發(fā)規(guī)模越來越大，并且難度也隨之增大。因此，為了使工程的進度得到保障，必須要加強對前期的管理工作，做好施工準備工作，確保項目順利地開展。

1.2 建安企業(yè)資金管控的主要內容

建安企業(yè)的資金管控工作主要包括以下幾個方面：

（1）項目建設過程中的資金管控。建安公司在進行項目工程的前期階段，需要對項目的資金來源、去向等信息有一個全面的了解，并對這些數(shù)據(jù)的真實性有一定的保障，同時還需制定合理的預算方案，以保證項目的順利實施。

（2）項目施工期間的資金管控。在整個建安的環(huán)節(jié)中，最重要的就是對資金的管理，而對于建安的造價來說，其涉及的內容較多，所以，必須要做好各部門間的協(xié)調，確保各個單位的配合，從而提高整體的效率。

（3）項目竣工后的結算。在建安的后期，由于其是一項較為復雜的工程，因此，要想實現(xiàn)好的結算，就要加強與各相關方的溝通，及時的反饋進度，并將問題解決，以便后續(xù)的跟蹤。此外，還要建立完善的檔案，為以后的結算提供參考。

1.3 建安企業(yè)資金管控的途徑剖析

建安企業(yè)在進行資金管控的過程中，需要根據(jù)具體的情況來對相關的技術和設備的應用做出相應的改進，從而實現(xiàn)對資金的有效控制。建安企業(yè)通過對資金的管理，來提高其使用效率，進而提升建安企業(yè)的整體效益；建安企業(yè)管理人員加強信息化建設的重視程度，積極地參與到其中，這樣才能更好地掌握和了解市場動態(tài)，并結合實際的工程進度，制定出合理的方案，以此保證在項目施工的時候，能夠及時發(fā)現(xiàn)問題，解決問題，為后續(xù)的管理工作提供便利；建安行業(yè)的工作人員還應不斷學習新的技術，尤其是一些新型的材料，比如：電子信息、網(wǎng)絡等，這些都為后期的工作開展奠定了扎實的基礎，同時也為以后的工作做好準備。此外，由于信息技術的發(fā)展比較晚，所以很多技術人員并不能熟練運用新的技術，因此，這就要求管理人員要加大投入力度，只有這樣才可能使整個團隊的水平得到進一步優(yōu)化。

2 建安企業(yè)資金管控的難點及問題分析

2.1 建安企業(yè)資金管控的必要性

建安企業(yè)的發(fā)展離不開資金的支持，而建安行業(yè)的快速崛起也離不開資金的支撐，因此，如何有效地進行資金管控，是建安企業(yè)建設中的一個重要環(huán)節(jié)。在當前的社會環(huán)境下，經(jīng)濟水平不斷提高，人們的物質生活得到了極大的改善，由于各種原因，國家的財政收入也在逐年增加，而這些支出卻無法通過其他渠道來解決，這就使得建安企業(yè)的投資壓力越來越大，這就要求必須要重視對工程的管理，從而保證其順利開展。

2.2 建安企業(yè)資金管控的可行性

建安企業(yè)資金管控是一項復雜的工作，涉及多個部門，包括設計、采購、施工和監(jiān)理等，這些環(huán)節(jié)都需要大量的人力物力，而在實際的實施過程中，往往會出現(xiàn)各種問題，例如：人員不足、管理不到位、資金使用效率低、資金流失嚴重等。因此，在進行建安企業(yè)資金管控時，要充分考慮到各方面的因素，并結合當前的情況，制定出切實可行的方案，從而確保工程的順利開展。要加強對建安企業(yè)的內部控制，提高其自身的風險意識，建立完善的財務制度，明確相關的責任人，嚴格按照規(guī)定執(zhí)行，并做好監(jiān)督檢查的管理工作，保證各項業(yè)務的正常運行；強化對建安企業(yè)的審計，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并且提出相應的解決措施，以保障其能夠有效地完成任務；加大力度，積極與其他行業(yè)合作，共同打造一個良好的社會環(huán)境，為建安企業(yè)的發(fā)展提供強大的后盾。

2.3 建安企業(yè)資金管控的關鍵問題分析

問題一：現(xiàn)金流不穩(wěn)定

在項目執(zhí)行過程中，建安企業(yè)往往需要大量的資金投入，而完成項目后的款項到賬時間卻相對較長，這導致企業(yè)在項目執(zhí)行期間面臨資金缺口，而在項目完成后卻有大量閑置資金。

可通過與供應商進行合理的信用期協(xié)商的方式，減少企業(yè)的短期負債。優(yōu)化項目進度，合理安排資金支出時間，盡量避免資金閑置和項目執(zhí)行期間的資金缺口。積極尋找合適的項目融資渠道，如銀行貸款、股權融資等，以平衡資金流入和流出。

問題二：對應收款項管理不嚴格

建安企業(yè)通常會與多家客戶簽訂合同，款項的回收時間和金額也比較分散。由于對應收款項管理不嚴格，導致企業(yè)難以按時收取款項或遭遇逾期付款的情況。

需建立完善的收款計劃和管理流程，確保按合同約定收取款項，并及時跟進逾期付款情況。與客戶建立良好的合作關系，提前溝通并爭取合理的收款時間。對逾期款項，積極與客戶進行溝通和催款，并可以采取適當?shù)姆墒侄危跃S護企業(yè)的合法權益。

問題三：資金使用效率低下

建筑施工企業(yè)的資金使用效率往往不高，這主要體現(xiàn)在以下幾個方面。

（1）缺乏科學的資金使用規(guī)劃：在項目執(zhí)行過程中，往往會出現(xiàn)實際支出超出預算的情況，這導致資金使用效率低下。

（2）缺乏對原材料的精細管理：建安企業(yè)的原材料種類多、數(shù)量大，如不能進行有效的庫存管理，就可能造成資金的浪費。

（3）缺乏對人力資源的合理安排：建安企業(yè)中的人力資源需求波動大，如不能合理安排人員，可能會造成人力資源的浪費。

因此，需制定科學的資金使用規(guī)劃，對各項費用進行嚴格的控制和監(jiān)督。同時建立專門的預算管理部門，進行全面的預算管理。引入先進的庫存管理系統(tǒng)，對原材料進行精細管理。同時與供應商建立長期戰(zhàn)略合作關系，實現(xiàn)原材料的動態(tài)庫存管理。對人力資源進行合理安排，結合項目需求和人員特長進行崗位分配，減少人力資源的浪費。同時建立員工績效考核制度，激勵員工發(fā)揮更大的潛能。

3 建安企業(yè)資金管控策略分析

3.1 集團化統(tǒng)籌資金管理和資源配置策略

集團化統(tǒng)籌資金管理和資源配置策略在很大程度上決定了企業(yè)的運營效率和資金安全。通過科學的統(tǒng)籌和規(guī)劃，可以實現(xiàn)資金的優(yōu)化使用和資源的合理分配，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值。

在這個信息化、數(shù)字化的時代，建議采用先進的資金管理系統(tǒng)和資源管理系統(tǒng)，以實現(xiàn)以下目標。

（1）建立一個統(tǒng)一、安全、高效的信息平臺，以便全面掌握集團整體的資金狀況和資源需求。這樣，可以及時獲取各個子公司的資金結算信息，以及各類資源的配置情況，以便進行更精細化的管理和調控。

（2）以資金預算和預測為起點，對全集團的財務狀況進行全面把控。通過分析歷史數(shù)據(jù)和市場趨勢，可以預測未來的資金需求，并制定合理的預算方案，確保資金的合理使用和緊急調配。

（3）建議與各大商業(yè)銀行建立銀企直聯(lián)關系，以便實現(xiàn)資金的快速歸集和安全支付。這將大大提高資金的使用效率，并降低支付風險，同時為企業(yè)帶來更多的投資機會和發(fā)展空間。

在集團管理層面，建議建立全面、實時、有效的資金管理分析體系。通過這個體系，可以實時監(jiān)測全集團的財務狀況，預防潛在的資金風險，并制定合理的資金運作策略，以優(yōu)化資金的使用效率和資本結構。

最后，建議為下屬成員單位提供資金管理系統(tǒng)和操作平臺，以便他們能夠方便快捷地進行日常業(yè)務處理。這將大大提高業(yè)務處理效率和準確性，同時加強了集團總部與成員單位之間的協(xié)同合作。

總之，通過科學的統(tǒng)籌和規(guī)劃，可以實現(xiàn)集團化資金管理和資源配置的高效運作，為企業(yè)創(chuàng)造更多的價值和發(fā)展機會。

3.2 要提高集團化資金管控水平的路徑

要提高集團化資金管控水平，必須采取多方面的措施。首先，要進行資金預算和預測，全面了解集團的資金需求，并據(jù)此進行資金的統(tǒng)籌規(guī)劃。其次，要建立資金集中管理平臺，規(guī)范日常資金業(yè)務操作，并反映和監(jiān)督全集團的資金業(yè)務運作。此外，要建立資金管理系統(tǒng)，實現(xiàn)全集團資金管理業(yè)務流程的一體化管理。同時，要搭建銀企直聯(lián)平臺，實現(xiàn)快速資金歸集與安全收付管理，提升資金使用效率。此外，還要進行資金計劃管理，制定投籌資計劃，并控制資金成本，提高資金的利用率。最后，要建立集團資金池，挖掘集團沉淀資金，降低資金成本，提高資金的利用率。通過以上措施，可以大大提高集團化資金管控水平，實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

3.3 融資結構與資金安全的平衡、償債時間與現(xiàn)金流量的匹配策略分析

在集團層面，做好融資結構與資金安全的平衡和償債時間與現(xiàn)金流量的匹配需要從以下幾個方面進行考慮。

（1）制定合理的融資策略：企業(yè)集團需要根據(jù)自身情況和市場環(huán)境，制定合理的融資策略。在選擇債務融資和股權融資的比例時，需要綜合考慮資本成本、稅收政策、企業(yè)控制權等因素。同時，還需要根據(jù)債務融資的期限和種類，合理安排短、中、長期債務的比例，以避免償債高峰期的出現(xiàn)。

（2）優(yōu)化資金配置：企業(yè)集團需要優(yōu)化資金配置，確保資金來源和用途的匹配。在安排債務融資時，需要將債務償還期與經(jīng)營周期相匹配，避免出現(xiàn)償債高峰期影響企業(yè)正常運營的情況。同時，還需要將債務融資和股權融資相結合，優(yōu)化資本結構，降低財務風險。

（3）加強現(xiàn)金流管理：企業(yè)集團需要加強現(xiàn)金流管理，確保現(xiàn)金流量的穩(wěn)定和充足。在經(jīng)營過程中，需要加強對應收賬款、存貨等流動資產(chǎn)的管理，縮短資金周轉周期；同時，還需要加強對上游供應商和下游客戶的財務管理，建立穩(wěn)定的合作關系，降低財務風險。

（4）建立風險預警機制：企業(yè)集團需要建立風險預警機制，對融資結構和資金安全進行實時監(jiān)控。在預警機制中，需要設定相應的風險閾值和預警指標，如資產(chǎn)負債率、流動比率等，及時發(fā)現(xiàn)并解決潛在風險。

（5）調整經(jīng)營策略：當市場環(huán)境發(fā)生變化時，企業(yè)集團需要及時調整經(jīng)營策略，優(yōu)化產(chǎn)品結構和市場布局，以提高盈利能力和降低財務風險。同時，還需要加強內部管理和成本控制，提高企業(yè)集團的競爭力。

總之，在集團層面，做好融資結構與資金安全的平衡和償債時間與現(xiàn)金流量的匹配需要從制定合理的融資策略、優(yōu)化資金配置、加強現(xiàn)金流管理、建立風險預警機制以及調整經(jīng)營策略等方面進行全面考慮和綜合規(guī)劃。

4 結束語

建安行業(yè)的特殊性決定了其投資大，而建安企業(yè)的開發(fā)周期長、投入大，建設過程復雜，由于建安企業(yè)本身的特點，使得其資金的管理難度較大，所以，如何有效地控制成本，是值得研究的課題。在這個背景下，要加強對資金的監(jiān)管，以保證資金的安全，同時，還可以建立一套完善的財務制度，使之更加規(guī)范化，從而提高效率。