電商企業如何實現財務轉型升級

黃玲玲

（寧波方太營銷有限公司，浙江 寧波 315336）

隨著互聯網的發展，電子商務行業迅速崛起，電商企業在經濟發展中發揮著越來越重要的作用。然而，隨著電商企業規模的不斷擴大和競爭的加劇，電商企業也面臨著越來越大的財務壓力和風險。它與傳統實體店不同，電商企業不僅要考慮商品的質量和價格，還要考慮訂單管理、支付結算、物流配送等環節的高效運營。整個價值鏈中，會同步產生海量的數據，電商財務必須結合這些數據，提高管理效率及準確性。

因此財務轉型升級成為當前電商企業亟待解決的問題。通過引入財務信息化技術和建立財務管理體系，降低財務管理成本；通過加強財務信息公開，提高企業的信用度和社會形象，提高企業的品牌價值；通過實施財務轉型升級，優化企業財務結構，提高企業的盈利能力和財務穩定性。

一、電商企業財務轉型的必要性

隨著數字化轉型的浪潮不斷涌起，電商企業迎來了巨大的機遇和挑戰。在保證自身經營管理的同時，企業還需要關注外部環境的變化。因此電商企業為適應時代發展的要求，需要積極推動財務管理轉型升級，發揮其特有的職能作用，協調整合各方利益，實現企業多元化目標，電商企業財務轉型升級的必要性主要表現在以下幾個方面。

第一，財務數據化：電商企業的財務管理需要將各項業務數據轉化為財務數據，通過對財務數據的分析，企業可以了解業務運營情況，進行業務調整和決策。

第二，財務透明化：財務數據化可以讓企業更加透明地了解財務情況，避免財務問題的發生，提高企業的財務安全性。

第三，財務智能化：通過引入財務智能化技術，電商企業可以實現自動化、智能化的財務管理，有效提高財務工作的及時性及準確性。

二、電商企業財務轉型過程中的難點與問題

（一）財務轉型過于注重信息化

片面強調技術層面的改革，而忽視組織層面的更新。數字化財務管理是電商企業財務轉型升級的核心但是絕不是簡單的技術變更，還包括業務及組織的變革，是企業戰略層面上的轉型。同理財務管理組織架構也必須同步進行轉型，一個不合理的內部組織架構對數字化的轉型是有限制的。

在企業全力推進數字化轉型的過程中，財務部門如果將大部分精力放在技術上，而忽視了組織架構上的更新，會導致電商部門走入誤區，無法從海量的數據中脫離出來。這種對技術的過分看重會導致財務部門的組織變革和流程制度重塑被忽視，使得傳統的管理制度組織架構也適用于現在的財務化轉型。沒有合適的組織架構做支撐，會拖慢數字化轉型的步伐。因此電商企業需要建立完善的數字化財務管理系統，實現財務數據的集中管理和共享。

（二）數據有效性及安全性缺失

針對電商企業每日產生的海量數據，從中篩選并提取有用的信息，雖然這是難點也是痛點，但這些有效的信息又可以幫助企業更好地了解市場和消費者需求，從而制定更精準的營銷策略和財務管理方案。

同時，對于財務數據的安全性保障也非常重要，企業員工可能對數據資產缺少一定的認識，覺得數據并不是很重要，但這些數據切切實實會影響企業的日常運營及發展，如何有效地保證電商企業數據的安全性就顯得至關重要，電商企業需要投入更多的資源來保障數據的安全性，防止數據泄露和濫用，這樣才能保障企業的可持續發展。

（三）數字化營銷落地困難

數字化營銷是電商企業實現財務轉型升級的重要手段之一。互聯網和數字化技術有利于開展更加精準和高效的營銷活動。但如何選擇合適的營銷策略和衡量營銷效果是一個挑戰。與此同時，如何從海量的數據中篩選出有用的信息來制定準確的營銷策略也是個困難點，這需要電商企業擁有足夠的經驗和技術能力，才能制定出更加科學、有效的數字化營銷策略。但是數字化營銷有利于電商企業吸引客戶和保持客戶忠誠度，使其在激烈的市場競爭中脫穎而出，提高企業的盈利能力。

（四）客戶關系管理不落地

電商企業大部分為B2C業務，或者是私域社群，終端客戶零散且居多，如何有效地鎖定自己的目標客戶群體，提升訂單轉化率，就顯得至關重要。

電商企業的客戶存在于多個渠道購買產品或使用服務，客戶信息分散在多個平臺上，導致難以集中管理和共享。但這些數據又優于零售客戶，這些數據基本是可獲取的且對企業是有利用價值的。

比如分析客戶的性別，年齡，學歷，籍貫等信息，可以更好地了解客戶需求和行為，進而有效地了解產品的銷售情況，針對性地改進產品，以便提供更符合客戶期望的產品和服務。所以相對于零售企業，電商的這個客戶關系管理是項至關重要的數字資產，必須進行合理的管理及分析，發揮數據的價值。

（五）專業的財務人員缺乏

隨著電商行業的不斷發展，對財務數字化人才的需求也在不斷增加。然而，目前市場上的電商財務數字化人才供給并不足夠，使電商財務在數字化轉型中遇到困難，導致電商財務數字化人才缺失的原因如下。

1.人才稀缺：由于電商行業發展迅速，相關領域的人才需求量也在不斷增加，但是能夠勝任財務數字化崗位的人才卻比較稀缺，這也是電商財務數字化人才缺失的一個原因。

2.學歷門檻高：電商財務數字化崗位通常需要一定的財務和計算機專業背景、學習能力強、能夠快速接受市場變化的人，比如RPA、人工智能、ChatGPT等，而這些領域的學習難度較高，要求具備較強的數學、統計學和計算機能力，但對大部分財務人員來說都是比較困難的。

3.創新性缺失：電商行業是一個高度競爭的行業，企業為了在市場中占據優勢地位，需要不斷地進行創新和發展，這就需要有高素質的人才來支撐。但是，一般的財務人員都比較安于現狀，創新能力弱，思想固化，不敢于擁抱變化，跳出工作舒適圈。

三、電商企業財務轉型實施的路徑策略

（一）改變財務人員固有思維

首先，電商企業需要重視財務內部組織架構的重塑。數字化轉型需要企業管理者的高度重視及支持，從片面的技術化革新中脫離出來，站在整體戰略的角度思考問題。重塑財務內部以價值管理為核心的組織架構，主要工作可分為預測決策、風險管控、資源配置等，注重業財融合、流程重塑等關鍵問題。

電商企業的業務財務尤為重要，前端業務瞬息萬變，而業務財務的主要工作就是了解業務需求，將財務工作滲透到各項業務活動中，更好地掌握業務的實際情況，為決策提供更準確的數據支持。

同時，通過深入挖掘財務信息所反映的真實業務情況，可以發現潛在的業務問題和風險，及時采取措施加以解決。此外，通過對業務流程進行監管和給出針對性的業務管理意見或建議，可以進一步提高企業的業務效率和運營水平，緊跟業務的節奏，這樣業財融合的分析才有價值。

其次，塑造財務人員信息共享的理念。其基本思想是指企業內部不同部門、不同職能崗位之間，通過互聯網或其他信息技術手段共享財務相關的信息和數據，以便更好地協調和管理企業的財務活動，提高財務的效率和質量，改善財務的精細度。這種理念的核心在于，可以提高企業內部各部門的協同效率，減少重復工作，避免信息孤島的出現，從而實現企業整體管理水平的提升。

在財務共享的過程中，它能幫助企業財務拓寬收集信息數據的渠道，完成數據和實物的采集，實現數據有效整合、提高數據使用效率，全面覆蓋公司各系統，用統一的標準對數據進行處理，輸出標準化的數據格式，可視化的經營圖表，實時監控，降低財務管理成本的同時提高效率。

同時，利用智能化技術創建財務共享平臺，可以重新搭建數據價值鏈，并通過整合會計與管理會計信息的管理手段，實現財務核算標準化、財務工作程式化，將重復性高的工作集中于共享中心，顛覆原傳統財務的管理模式。將工作量大、重復性高、附加值低的工作全權交給RPA等新技術完成，部分線下工作轉為線上工作，財務人員也可以從基礎工作中脫離出來參與企業決策，轉變工作重心，發揮財務價值。

最后，加快電商企業業財融合的進程。對于傳統企業來說，業財融合實施困難，通常財務均脫離業務，主要是工作職責和業務范圍不同，往往會出現財務和業務之間信息不對稱的現象，這會導致財務部門對業務的了解程度不足，造成業財分離。但是對于電商企業來說，必須改變這個現狀，重構業務流程，促進業財深入融合。

電商是最能反映問題的部門，也是批量產生數據的部門，財務人員必須與業務人員緊密結合，才能了解瞬息萬變的市場。比如以促銷費用為例，企業投入的推廣費用，如聚劃算、萬相臺、直通車這種，哪個品類能直接影響到產品的轉化率，哪個ROI最高，投入多少可以達到盈虧平衡點等，這些跟傳統的財務都是有區別的，如何有效的評價費用的效益、如何分析這些費用的投入產出比、如何進行企業資源的合理分配，都需要電商財務人員與業務人員的緊密結合，完善業財融合，發揮已有數據的價值。

（二）加強數據安全保護

在當前社會中，企業管理人員一般對實物資產比較敏感，相對地忽視了企業的數字資產，但是對于電商企業來說，尤其是轉型后的電商企業，數字資產有著至關重要的作用，它能幫助企業提升經濟效益，從海量的數據中篩選出有價值的信息，有助于改進產品，制定對應的營銷策略，進行合理的資源分配等。數字資產是電商企業的新型資產，也正因為其新，此項資產不同于實物資產，它的安全性要求更高，企業在實施數字化轉型時，必須加強數據安全保護，以防止數據泄露和損失，采取有效的措施來保護數據的安全性，主要有以下幾類。

1.防火墻設置：使用防火墻來防止未經授權的網絡訪問和攻擊，從源頭保護計算機網絡系統。

2.數據加密：使用加密技術對敏感數據進行加密，以防止未經授權的訪問和數據泄露。

3.權限控制：對不同的人設置不同的權限，只允許有授權的人員訪問敏感數據，防止非授權人員獲取數據。

4.數據備份：定期備份數據，以防止數據丟失或損壞。

5.安全審計：定期進行安全審計，以檢查數據安全措施是否有效，及時發現并修復安全漏洞。

6.員工培訓：加強對員工數據安全意識的培訓，提高員工的安全素養和技能，使其重視企業的數據資產。

（三）制定數字化營銷方案

電商行業競爭激烈，營銷方案多種多樣，很多企業也都在積極地開展數字化營銷，使得企業的數字化營銷活動脫穎而出，但卻遇到了較多的困難。想要合理地利用數字化營銷，必須從IT技術層面著手，借助各種技術平臺進行實現，包括電商平臺、社交媒體、搜索引擎等。這些技術平臺需要不斷進行更新和升級，以適應數字化營銷的需求，因此電商企業需要不斷投入資源來保證技術平臺的支持。

在這個基礎上，進行數據的收集和分析，包括用戶行為、消費習慣、產品特性等方面的數據。利用大數據、RPA、人工智能等技術對這些獲取的數據進行篩選，根據實際情況進行調整優化，更好地了解目標客戶，從而制定精準的營銷方案，提升產品的認知度及品牌知名度。

（四）制定數字化客戶關系管理方案

電商企業需要建立完善的數字化客戶關系管理系統，實現客戶信息的集中管理和共享。首先，可以根據訂單系統搜集客戶信息，建立CRM客戶管理系統。其次，通過客戶分析工具，如數據可視化、關聯分析等，對客戶信息進行有效的分析，更好地了解客戶群體的特點和需求。最后，利用人工智能技術，如推薦算法、自然語言處理等，來幫助企業鎖定目標客戶群體。此外，電商企業還需要加強與客戶的互動和溝通，通過各種渠道，如社交媒體、郵件、短信等來保持與客戶的聯系，提高客戶滿意度和忠誠度。

（五）培養復合型的財務人才

建立合適的招聘渠道，尋找更多的財務數字化人才。企業可以通過招聘網站、社交媒體等途徑，尋找具有相關專業背景和技能的人才，同時可以考慮與高校合作，開展校園招聘等活動，同時提高企業的品牌知名度和聲譽，吸引更多的人才加入。

企業可以通過參加行業會議、展覽、論壇等活動，對標標桿企業，提高自身的品牌知名度和聲譽，從而吸引更多的人才加入。企業還可以提供具有競爭力的薪酬和福利，吸引人才留在企業中，并提高他們的忠誠度和工作滿意度。并且要增加內外部培訓的機會，通過知識賦能，不斷向財務人員灌輸新的知識，從基礎工作中解放出來，把工作重點放在分析決策上。

四、結束語

數字化背景下，電商企業財務轉型升級是一個復雜而長期的過程。電商企業需要結合自身實際情況制定合理的財務轉型升級方案，加強財務信息化建設、建立健全的財務管理體系、加強財務管理人員的培訓和加強財務信息公開等。只有不斷推進數字化轉型升級，電商企業才能實現可持續發展。