我國養(yǎng)老第三支柱個人養(yǎng)老金發(fā)展問題研究

鄭 屹

（1.長春金融高等專科學校 財務管理學院，吉林 長春 130124；2.吉林省金融文化研究中心，吉林 長春 130124）

隨著預期壽命的延長和生育率的下降，世界各國紛紛步入老齡化社會，人口老齡化已成為當今社會的熱點問題。在這一時代背景下，世界各國都在積極布局養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)，包括醫(yī)療、社區(qū)服務、養(yǎng)老金融服務等。像美國、英國、日本等發(fā)達國家從早期就開始針對人口老齡化出臺了一系列養(yǎng)老措施，大力發(fā)展養(yǎng)老保障體系，完善金融養(yǎng)老服務，以滿足不斷增長的養(yǎng)老需求。按照聯(lián)合國的標準，我國在1999年進入老齡化社會，并且老齡化程度在不斷加深。隨著我國人口老齡化程度的不斷加劇，傳統(tǒng)的養(yǎng)老觀念難以適應現(xiàn)代養(yǎng)老需求。面對這一情況，國家積極應對，不斷完善養(yǎng)老保障制度。

我國與其他國家一樣，采用三支柱養(yǎng)老保障體系。第一支柱是政府強制的基本養(yǎng)老保險，第二支柱是企業(yè)和個人共繳的補充性企業(yè)（職業(yè)）年金，第三支柱是自愿參與的個人養(yǎng)老保險。目前，我國三支柱體系發(fā)展不平衡，過度依賴第一支柱，而第二支柱規(guī)模有限，第三支柱發(fā)展嚴重滯后。因此，發(fā)展第三支柱迫在眉睫。近些年，我國積極探索第三支柱個人養(yǎng)老金，并給予很多關注和政策支持，在發(fā)展的關鍵時間節(jié)點上，總結和借鑒國外成熟的個人養(yǎng)老金發(fā)展經(jīng)驗，對我國個人養(yǎng)老金的發(fā)展具有十分重要的意義。

一、我國第三支柱個人養(yǎng)老金發(fā)展現(xiàn)狀

我國第三支柱個人養(yǎng)老金制度的最初設想是通過職工自愿參加、自愿選擇機構，與第二支柱企業(yè)（職業(yè)）補充養(yǎng)老保險掛鉤推進。……