集團企業提升資金管理效益的創新研究

李小庚

集團企業在發展過程中，往往需要大量的資金提供支持。隨著市場競爭日益激烈，全球化發展速度加快，使得企業資金管理成為當前一項重點，特別是對于大型的集團企業來說，如何選擇和自身相互適應的資金管理模式，如何高效地利用資金，直接影響到企業日后發展情況。本文針對集團企業資金管理項目提升方法進行全面的探討，希望能夠為提高企業競爭力貢獻綿薄之力。

一、企業資金管理面臨的問題

（一）存在融資的困難

隨著市場經濟逐漸發展，很多企業開始面臨著一個買方市場，而市場競爭的加劇，也會導致銷售工作的開展變得更加困難，集團資金回收難度也逐漸增加。因為受到經濟條件的限制，企業自身規模不斷擴大以及資金回收難度增加，最終會增加資金缺口，融資問題接踵而至，成為企業發展的主要問題。對于企業融資而言，銀行貸款是最主要的融資方式。但我國采用的是穩健型貨幣政策，企業從銀行貸款的難度也不斷增加，從當前我國財務部門頒布的會計條例中可以看出，銀行開始對企業貸款放款變得更加嚴格。很多銀行為了確保資金的安全，在發放貸款過程中，會先分析企業未來的現金流量以及自身所具備的經營能力，這樣才能更好地評估貸款所帶來的增值。根據調查統計發現，我國35%的企業占據國內銀行貸款的65%，而很多民營企業未能獲得足夠的銀行貸款支持，這就會導致這些企業在融資過程中受到較大影響。

（二）資金管理情況不佳

對企業而言，融資問題的出現會使資金管理變得更加困難。因為融資渠道單一，企業需要做好資金管理工作，對當前已有的資金做好優化配置，確保資金的價值得到充分發揮。目前來看，在對資金進行管理時，企業通常會采用較為集中的管理模式，使集團管理人員能夠直接影響企業資金的流轉情況，通過打造企業資金管理中心，與銀行管理系統相互依托，采用統一資金劃入集團總部的方式，由專業化的財務人員定期對資金進行劃撥預算，最終做好一些總結工作。其實，單一且集中的管理模式，對企業的經營發展是不利的，因為資金主要是集中在集團的總部，對于外地的一些分公司而言，使用資金有著較低的自由度，就會使得分公司獨立貸款缺乏較高的積極性，同時也會導致資金管理問題不斷加大。從總體角度來看，因為資金存在高度集中的情況，雖然能夠使企業的管理水平得以優化，但也會給后期資金使用增加難度。

二、集團企業提高資金管理效益的創新方法

從整體角度來看，企業資金并不是越多越好，而是如何對資金進行優化與配置，確保資金具備較高的周轉率，確保資金得以升值或保值。在對資金進行融資過程中，需要分析融資所帶來的經濟效益及成本，確保資金具備較高的使用率。隨著現在企業的發展，需要不斷地創新資金管理理念，保證企業具備較高的經濟效益。

（一）企業需要提高資金管理效益

在對資金進行管理時，要強化企業的資金結算能力，采用集中管理的方式，確保企業資金有較高的周轉率，同時也要保證資金得到增值。企業需對資金使用做出合理的規劃，確保資金預算具備極強的科學性。在對資金進行預算管理時，還需要通過實施資金管理的有效方式，打造完善的預算編制制度，以此能夠使企業法人治理結構得到全面的優化。

除此之外，企業的各項工作想要有序進行，必須首先制定可靠的預算制度，同時也需要對這些制度進行完善，為企業的審計、監督、考核、控制等提供必要的依據。所以在對資金進行管理過程中，企業需要高度重視預算編制工作，通過打造完善的預算管理體制，對企業所涉及的各項內容進行合理的考核分析，這樣才能保證資金具備較高的使用效率。其次，企業需要打造完善的結算中心，對于資金管理所涉及的內部控制制度進行完善，嚴格地考察下屬單位在使用資金時是否科學、合理。想要打造一個完善的結算中心，需要與銀行系統進行聯系，這樣銀行可以為對應企業提供其在經濟發展過程中所需要的資金。同時在該中心開設一個結算賬戶，嚴格監控下屬單位資金的使用情況，避免下屬單位在使用資金時存在隨意性，同時也避免資金浪費情況。最后，企業還需要利用信貸管理機制，將內部銀行管理融入其中，采用統一信貸的方式嚴格地控制自己，并且對其進行限制，這樣才能有效消除企業與其他單位之間存在的障礙問題，提高企業整體效益。

科技的發展為企業的結算工作和預算管理工作提供更多的便利，保證企業資金集中管理得到推進。此時需要利用現代化的技術，對企業的經營信息做好實時管理和動態管理，對經營狀態做好分類與匯總工作，這樣才能為管理者決策與判斷提供寶貴的依據。首先，大數據、人工智能等新技術的應用，能夠為集團企業資金管理帶來更多變革，此時可以將智能化的資金管理系統引入其中，采用人工智能技術、大數據分析技術，全面監控各個部門的資金使用情況，確保信息具備極強的對稱性，做好資金的優化調配，并且保證其能夠精準地使用。其次，需要針對集團自身的資金管理情況，開發適合自身使用的軟件，使資金管理具備較高的自動化程度，降低人工成本，最終保證企業資金管理具備較高的效率。

（二）企業需要對資金管理進行規范

企業在發展過程中，需要建立完善的內部控制制度，同時也需要貫徹與執行各項內容，不斷提高資金管理人員所具備的專業能力，使其有較高的素質，可以將資金管理工作落實到實際當中來，需要從下述幾個方面出發：

一是做好企業管理人員的教育工作，確保管理人員有較高的政治覺悟，且具備較高的管理水平，提高管理人員在工作當中的責任感和使命感，使其在做出決策時，可以充分判斷風險。企業資金管理工作想要落實到位，需要將領導先行的理念融入其中，只有確保管理人員能夠高度重視資金管理工作，才能使資金管理制度落實到實際當中。

二是做好財務人員的職業道德建設，使其具備較高的專業能力。通過嚴格考察的方式，避免會計存在舞弊的行為，同時也防止財務人員在工作當中監守自盜，使資金具備較高的安全性。

三是做好企業內部的監督與管理工作，全面地管理會計事項。會計事項業務流程需要多個部門共同負責，分別是審核部門、經辦部門等，保證各個部門可以相互監督、相互合作。在國家出臺的會計法當中，對于企業當中的負責人、財務主管、財務人員等一系列人員的工作職責進行了明確，針對相關人員在工作當中不嚴肅的態度以及玩忽職守的行為，要對其進行責任追究，并且按照國家的規定進行處理。

（三）堅持風險管理理念

在資金管理過程中，集團企業需要將風險管理理念落實到實際工作當中，采用多元化的監督方式，保證資金使用具備較高的安全性。

一是采用會計委派制度。企業法人缺乏完善的治理結構，而這種情況的出現，就會導致企業監事會所具備的監督職能難以發揮，使內部機制作用出現失效的情況，這也進一步表明企業資金管理存在較多的問題。集團企業應從自身的特點出發，設立財務總監崗位，委派專業化的財務人員對資金管理的各個環節進行全面管控，避免信息出現不對稱的情況，同時也要防止內部控制制度缺乏效能。

二是做好內部審計工作。審計工作的開展不僅能夠嚴格地控制資金，同時也能全面考核資金使用是否具備有效性，從而更好地執行預算編制，強化企業內部的監督機制。當前來看，我國缺乏完善的內部審計制度，在審計過程中其力度較為薄弱，對資金管理工作未能提供正面幫助。所以企業在運營與管理過程中，需要對內部審計制度進行完善和健全，保證各個部門的職責得到明確，同時出臺完善的考核機制，確保財務信息在使用時具備可靠性和真實性。三是建立完善的信息管理平臺，確保信息資源得到共享，消除各個部門之間的信息使用壁壘，實現業務與財務一體化發展。通過企業網絡系統，可以打造會計數據處理中心，與財務報表分析和銷售報表分析等多項信息進行有效鏈接，快速且及時地收集企業生產經營活動時所產生的多項信息，在發現問題時，幫助企業快速及時地處理解決問題。

（四）做好投資支付的工作

在使用資金過程中，集團企業需要避免出現投資風險問題。所以企業在投資過程中，要對投資項目進行深入分析，做好各個環節的論證工作。企業需要根據公司規定的章程和流程進行審批及擔保，如果存在對外擔保的情況，要確保擔保事項管理更加合理，同時也要主動了解被擔保公司使用資金的情況，如果存在風險，需通過有效措施避免公司發生損失。除此之外，需要強化集團公司的支付管理功能，對工程預算工作進行加強，做好嚴格控制，財務部門在日常費用支付時，也需要根據集團公司所制定的預算控制范圍，合理審批相關開支。

三、結 語

綜上所述，企業的發展和生存需要創新資金管理理念，不斷提高企業資金效率，做好資金的融合與交流工作。隨著市場經濟的不斷發展，集團企業開始對資金管理提出更多要求，企業必須將領導先行理念落實到資金管理中，不斷提高會計人員的專業能力和管理水平，才能保證集團企業穩定發展。