業財融合背景下國企財務管理轉型策略探究

朱若雅

摘要：隨著企業間競爭的加劇，業財融合成為企業轉型的重要方向。在這種背景下，國有企業也需要進行財務管理轉型，以適應市場需求和實現可持續發展。文章通過對業財融合背景下的國企財務管理轉型策略進行探究，提出了一系列針對性的建議，以期為相關企業提供參考。

關鍵詞：業財融合；國企；財務管理；轉型策略

隨著經濟的快速發展和全球化進程的加速，企業間的競爭越來越激烈。為了在激烈的市場競爭中立于不敗之地，企業需要不斷提高自身的綜合實力和競爭力。業財融合是指企業將業務和財務兩個領域進行有機結合，形成協同發展的局面。這種管理模式可以幫助企業更好地整合資源，提高管理效率，增強企業的綜合實力和競爭力。在國有企業中，財務管理一直是企業管理的核心內容之一。然而，傳統的財務管理模式已經無法滿足現代企業的需求。為了適應市場需求和實現可持續發展，國有企業也需要進行財務管理轉型。

一、業財融合背景下國企財務管理轉型的必要性

（一）適應市場需求

隨著市場經濟的發展和消費者需求的不斷變化，國有企業在適應市場需求方面面臨著一系列的挑戰和壓力，傳統的財務管理模式已經不能滿足當前的市場環境，需要進行轉型以提高企業的競爭力。

財務管理轉型可以幫助國有企業更好地了解市場需求，通過與業務的有機結合，財務管理可以更深入地了解企業所處市場的動態和趨勢，及時收集、分析和評估市場信息，可以使企業更準確地把握市場需求，預測市場走勢，從而調整企業的經營策略和決策，提高市場敏感度。財務管理轉型可以幫助國有企業更好地應對市場變化，市場變化是不可避免的，而財務管理轉型可以使企業的財務部門更加靈活和響應迅速，通過建立快速反應機制和敏捷決策流程，財務部門可以在市場變化發生時快速調整資金運作、成本控制和投資方向，以適應市場需求變化，保持企業的競爭力。此外，財務管理轉型還可以促進企業的信息共享，在傳統的財務管理模式下，各部門之間往往信息溝通不暢，導致信息孤島和資源浪費，而通過財務管理轉型，可以建立起全面的信息系統和溝通機制，實現財務、銷售、采購等部門之間的無縫銜接和高效協同工作，提高整體經營效率。

國有企業在適應市場需求方面進行財務管理轉型以此看來是勢在必行的，這種轉型可以幫助企業更好地了解市場需求和應對市場變化，提升企業的市場敏感度和競爭力，財務管理轉型還可以促進企業內部的信息共享，提高整體經營效率。因此，在當前市場經濟發展的背景下，國有企業需要積極主動地進行財務管理轉型，以適應市場需求的變化。

（二）提高管理效率

在業財融合的背景下，國企財務管理轉型對提高管理效率具有重要意義。傳統的財務管理模式往往存在信息不對稱、數據更新滯后、決策反應緩慢等問題，導致管理效率低下，而通過將業務和財務進行有機結合，可以實現信息共享和快速決策，從而提升管理效率。

業財融合可以通過信息化手段，實現對企業財務和業務的實時監控和分析，基于建立全面的財務信息系統和業務管理系統，可以實現數據的集中存儲和實時更新，財務部門可以及時獲取和分析企業各個部門的財務數據，了解現金流、資產負債、成本開支等情況，而業務部門也可以獲得財務數據的參考，更好地評估業務運營績效。這樣一來，企業可以基于準確的數據進行決策，避免了傳統模式下人為收集整理數據的煩瑣和誤差，提高了管理效率。業財融合還可以利用數據分析技術，實現對企業的財務和業務數據進行深度挖掘和分析。通過大數據分析、人工智能等技術手段，可以從龐大的數據中發現潛在的關聯和規律，為管理決策提供科學支撐。例如，可以通過分析歷史財務數據和市場數據，預測未來的市場需求，幫助企業調整產品結構和市場拓展策略。同時，還可以利用數據分析技術進行風險評估和預警，幫助企業及時發現和應對潛在的財務風險。這些數據分析的手段可以提供更全面、準確的決策依據，進一步提高了管理效率。業財融合也可以促進不同部門之間的協同工作，較以前的傳統模式，財務部門往往與業務部門相對獨立，沒有互相溝通，而在業財融合的模式下，財務部門可以與業務部門緊密合作，共同制定目標和計劃，并實施有效的協同工作機制。財務部門可以根據業務部門的需求提供相應的財務支持和建議，而業務部門也可以主動與財務部門溝通，共同解決問題和提高效率。通過協同工作，可以減少重復勞動，提高團隊協作水平，進一步提高管理效率。

（三）增強綜合實力和競爭力

在業財融合背景下，國有企業面臨著日益激烈的市場競爭和經濟形勢不確定性的挑戰。為了適應這樣的環境，國有企業必須進行財務管理轉型，以增強其綜合實力和競爭力。

首先，通過財務管理轉型，國有企業可以更好地整合內外部資源。國有企業通常具有龐大的資產規模和豐富的資源，但由于傳統的行政管理體制等原因，往往存在資源閑置、流程不暢等問題。財務管理轉型可以幫助企業優化資源配置，提高資源利用效率，從而增強企業的綜合實力。其次，財務管理轉型可以提高企業的管理效率。在轉型過程中，通過引入現代財務管理理念和技術工具，國有企業可以提高決策的科學性和準確性，加強財務數據的監控和分析，優化企業運營效率。這有助于降低成本、提高效益，提升企業的競爭力。此外，財務管理轉型也可以提高企業的品牌形象和市場認可度。通過建立規范的財務管理制度和內控機制，加強企業的財務透明度和合規性，增強投資者和合作伙伴對企業的信任感。同時，財務管理轉型還可以提供準確、及時的財務信息，使企業在市場中更具競爭力，吸引更多的投資和合作機會?？傊?，財務管理轉型對于國有企業來說是必要的，它可以幫助企業整合資源、提高管理效率，增強企業的綜合實力和競爭力。通過建立規范的財務管理制度和內控機制，提高財務透明度和合規性，國有企業可以提升自身品牌形象和市場認可度，為企業的發展提供更好的保障。

二、業財融合背景下國企財務管理轉型的困難

（一）制度和文化障礙

在業財融合背景下，國有企業的財務管理轉型面臨著一些制度和文化方面的障礙。這些障礙主要體現在國有企業存在較為守舊的制度和文化上，新的財務管理方式和理念可能與現有制度和文化相沖突，從而導致轉型進程受阻。以下是關于制度和文化障礙的詳細描述。

國有企業通常存在較為守舊的制度。由于歷史原因和長期以來的管理模式，國有企業往往具有煩瑣、復雜的管理制度，涉及的審批程序多、層級多，流程復雜。這使得財務管理轉型過程中需要與現有制度進行協調和整合，但由于改革一般會對現有制度產生一定程度的沖擊，可能會引發一些人員反彈和固守陳舊制度的情緒。國有企業存在較為保守的文化。長期以來，國有企業在管理理念、組織文化方面往往傾向于保守穩定，遵循傳統價值觀和經驗主義思維。在財務管理轉型中，引入新的管理方式和理念可能需要企業員工的思維方式和工作習慣的改變，但這種改變可能與現有文化觀念相沖突，引發一些人員對新理念的抵觸情緒。國有企業中存在一定程度的惰性和利益固化。由于國有企業的特殊性質，包括政府關系、資源稟賦等因素，一些部門或個人可能形成自己的利益圈和利益鏈條，對改革轉型抱有保守態度。這種利益固化可能阻礙了改革的推進，使得財務管理轉型面臨阻力。

（二）缺乏專業人才

傳統財務管理模式的局限性導致了在新的形勢和挑戰下缺乏足夠的知識、技能和經驗來應對，從而使得人力資源問題成為一個重要的難題。隨著業務范圍的擴大和復雜化，國有企業需要更加專業化和多元化的財務管理人才來滿足不斷變化的需求。然而，在傳統的財務管理模式下，財務人員通常只具備基礎的財務核算和報表制作技能，缺乏對更加綜合和全面的財務管理工作的理解和能力。這種專業人才匱乏現象可能影響國有企業業務風險評估、財務分析和預測、資金運營和投資決策等方面的能力。隨著科技與數字化的快速發展，財務管理工作也逐漸向數字化、智能化和數據驅動轉變，對財務人員的技術和信息技術應用能力提出了更高要求。然而，在傳統模式下，財務人員普遍缺乏現代信息技術和數據分析技能，無法充分利用先進的財務管理工具和系統來支持業務決策和管理。財務管理轉型還需要專業人才具備良好的業務理解能力和戰略思維，以便能夠在業務發展中提供更加全面和深入的財務分析與建議。然而，在傳統模式下，財務工作更注重固定的流程和程序，缺乏對業務運營和戰略的整體把握，導致在轉型過程中缺乏專業人才提供戰略性的支持和指導。

（三）技術和信息化水平相對落后

財務管理轉型需要準確、全面和及時的數據支持，而國有企業可能面臨數據來源不確定、數據品質不高、數據采集方式不靈活等問題。此外，由于傳統財務管理模式下數據處理仍以手工為主，缺乏自動化和智能化的數據處理工具和方法，導致數據分析效率低下，無法充分挖掘數據潛力。其次，系統建設和升級困難。財務管理轉型需要依托先進的信息化系統來支持業務流程優化、數據共享和決策支持等方面的需求。然而，國有企業由于歷史原因、技術水平以及資金投入不足等因素，可能存在系統老化、功能有限、不適應新需求等問題。進行系統建設和升級涉及技術選型、方案設計、系統集成等多個環節，需要具備專業的技術人才和項目管理經驗，但這方面的資源可能相對匱乏。此外，信息化能力和應用水平相對落后也會影響財務管理轉型的過程。傳統的財務管理模式下，財務人員普遍缺乏信息技術應用的能力和意識，無法充分利用信息化工具和平臺來支持業務決策和管理。此外，信息技術的快速發展和更新迭代也給財務人員的學習和工作帶來一定困難。

三、業財融合背景下國企財務管理轉型策略

（一）建立完善的組織架構和管理制度

在國企財務管理轉型過程中，建立完善的組織架構和管理制度是非常重要的。首先要明確各部門的職責和權限，國有企業應該在財務管理轉型前明確各個部門的職責和權限。例如，設立財務部門來負責日常的財務管理工作，包括資金管理、會計核算、成本控制等；設立審計部門來監督和評估財務活動的合規性和風險；設立風險管理部門來進行風險評估和控制等。通過清晰界定各職能部門的職責和權限，可以保證財務管理工作的高效性和專業性。

國有企業在財務管理轉型過程中需要建立一系列的管理制度，以規范和標準化各項工作。這些管理制度應包括但不限于財務管理制度、內部控制制度和風險管理制度等。財務管理制度包括預算管理制度、會計核算制度、報表編制制度等，確保財務工作的規范性和準確性。財務管理制度應明確各項財務工作的標準和程序，包括資金的收支管理、會計準則和稅法的遵守、報表的編制和披露等。建立和完善內部控制體系，確保財務活動的合規性和風險的有效控制。內部控制制度應包括財務流程的規范、授權和審批制度、內部審計制度等，以及風險識別和評估的機制，以防范和減少可能的財務失誤和風險。建立完善的風險管理制度，對國有企業面臨的各類風險進行有效管控和防范。風險管理制度應包括風險識別和評估的機制、風險應對和控制的程序和方法等。通過建立風險管理制度，可以降低企業面臨的財務風險，保障企業的穩定經營和可持續發展。此外，國有企業在建立完善的組織架構和管理制度時，還應注重信息化建設和人才培養。信息化建設可以提升財務管理的效率和準確性，提供決策支持和風險預警功能。人才培養則是國有企業建立完善組織架構和管理制度的基礎，通過培養專業化和負責任的財務管理人員，提高整體財務管理水平。

總之，在財務管理轉型過程中，建立完善的組織架構和管理制度（如圖1所示）對于國有企業的成功轉型至關重要。通過明確部門職責和權限，建立各項管理制度，注重信息化建設和人才培養，國有企業可以提升財務管理的效率和準確性，降低財務風險，推動企業的可持續發展。

（二）加強內部控制和風險管理

在業財融合背景下，加強內部控制和風險管理是企業發展的重要保障，能夠有效防范各種風險和損失，并確保企業的正常運營和健康發展。國有企業需要建立完善的內部控制體系。內部控制是指企業為達成目標而制定的一系列政策、流程和機制，可以規范企業各項工作的實施，提高管理效率和風險防范能力。在財務管理中，國有企業可以通過建立財務控制政策和程序，確保準確記錄和報告財務信息；建立預算控制機制，合理安排和使用資金；建立審計和評估機制，對財務活動進行監督和評估等。這些控制措施能夠有效地提高工作的規范化和標準化，防止錯誤、漏報和濫用等問題的發生。國有企業需要加強風險管理。風險是指不確定事件對企業目標的實現可能造成的損失。在財務管理中，國有企業面臨著各種風險，如市場風險、信用風險、操作風險等。為了有效應對這些風險，國有企業需要進行全面的風險識別、評估和控制。首先，通過對企業內外部環境的分析，識別潛在的風險因素，并進行風險評估，確定風險的程度和影響。其次，制定相應的風險應對策略方式來控制風險。同時，國有企業還需要建立完善的風險監測和報告機制，及時獲取風險信息并采取相應的措施。加強內部控制和風險管理還需要注重人員培訓和文化建設。國有企業需要培養員工的風險意識和內部控制意識，使其能夠主動參與到內部控制和風險管理的工作中。同時，國有企業還需要建立積極向上的企業文化，推動員工對內部控制和風險管理的積極參與和支持。建立完善的內部控制體系，規范工作流程和政策執行，國有企業能夠提高管理效率和風險防范能力。同時，加強風險管理可以對各種風險進行全面識別、評估和控制，保障企業的穩健發展。然而，在實施內部控制和風險管理過程中，國有企業還需注重人員培訓和企業文化建設，以確保措施的有效實施和可持續發展。

（三）推進信息化建設

在業財融合背景下，國有企業的財務管理轉型策略之一是推進信息化建設。這是因為信息化建設可以幫助企業提高管理效率、優化決策流程，并實現業務和財務數據的實時傳輸和共享。以下是關于推進信息化建設的詳細描述。

國有企業要加強對信息系統的建立完善，包括財務管理軟件、ERP系統、數據倉庫等，用于存儲和管理企業的財務和業務數據。通過建立一個統一的信息平臺，可以實現數據的集中管理和實時傳輸，避免了信息孤島的問題，提高了數據的準確性和可靠性。同時，信息系統還應該具備良好的安全機制，保證敏感數據的安全性和隱私性。國有企業可以利用大數據、人工智能等技術手段對數據進行實時監控和分析，從而更好地掌握自身的發展狀況和應對市場變化。通過對海量數據的分析和挖掘，可以發現隱藏在數據中的潛在機會和風險，為決策提供科學依據。同時，人工智能技術還可以通過自動化處理和智能推薦等方式，提高數據處理的效率和質量，減少人為錯誤的產生。另外，國有企業在推進信息化建設過程中還需要關注數據質量管理和數據安全保護。確保數據的準確性、完整性和一致性是信息化建設的基礎。因此，國有企業需要建立健全的數據質量管理體系，包括數據清洗、校驗、整合等環節，確保數據可信可用。同時，對于敏感數據和重要信息，國有企業需要采取有效的安全防護措施，包括數據加密、權限管控等，防止數據泄露和非法使用。通過建立完善的信息系統、利用大數據和人工智能技術，國有企業可以實現財務和業務數據的實時傳輸和共享，提高管理效率和決策水平。然而，在推進信息化建設的過程中，國有企業還需注重數據質量管理和數據安全保護，以確保信息化建設的順利進行。

（四）加強人才隊伍建設

在業財融合背景下，國有企業的財務管理轉型策略之一是加強人才隊伍建設。原因在于，人才是企業發展的核心資源，具備良好的人才隊伍將能夠提高企業的競爭力和可持續發展能力。

國有企業需要引進具有業財融合背景的優秀人才，因為這些人才應該在財務管理領域具備專業知識和技能，同時也了解企業的業務運作。他們可以通過深入了解企業的財務狀況和業務模式，提供更準確的財務分析和決策支持。這樣的人才可以幫助企業更好地應對業務變化和市場需求的挑戰，推動財務管理的轉型和升級。其次，國有企業還需要加強內部培訓和學習，提高員工的業務能力和綜合素質。通過組織各類培訓活動，如內部研討會、培訓課程等，可以提升員工的財務管理知識和技能。此外，開展跨部門交流和合作，可以拓寬員工的視野，增強他們的團隊合作和溝通能力。通過這些努力，企業可以培養出一支適應財務管理轉型需求的專業團隊。除了引進優秀人才和內部培訓，國有企業還可以通過建立激勵機制和提供發展機會來加強人才隊伍建設。例如，制定合理的薪酬體系，激勵員工在財務管理領域的進一步學習和發展；設立職業發展通道，為員工提供晉升和發展的機會；注重員工關懷和福利待遇，提高員工的歸屬感和忠誠度。這些措施將有助于吸引、留住并激發優秀人才的潛力。通過引進具有業財融合背景的優秀人才，加強內部培訓和學習，以及建立激勵機制和提供發展機會，國有企業可以構建一支高素質、適應業財融合發展的財務管理團隊，為企業的可持續發展提供有力支持。

四、結語

隨著企業間競爭的加劇和市場經濟的發展，國有企業需要進行財務管理轉型以適應市場需求和實現可持續發展。在業財融合背景下，國有企業可以通過建立完善的組織架構和管理制度、加強人才隊伍建設、推進信息化建設、加強內部控制和風險管理等手段進行財務管理轉型。這將有助于提高企業的綜合實力和競爭力，增強企業的可持續發展能力。

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（作者單位：北京理工大學管理與經濟學院）