企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理與策略研究

于 淼 鄭州財(cái)經(jīng)學(xué)院

王 宇 河南航空港投資集團(tuán)有限公司

受經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的大背景下，企業(yè)金融安全面臨更大的挑戰(zhàn)，加強(qiáng)企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)安全管理也變得尤為重要。當(dāng)前，信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)以及流動性風(fēng)險(xiǎn)等是最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)種類。目前，由于歷史積淀的體制原因和原有體制的限制，大多數(shù)企業(yè)都出現(xiàn)了過分依賴銀行貸款和資產(chǎn)財(cái)政化的現(xiàn)象。鑒于公司的發(fā)展對整個國家和社會的發(fā)展具有重要意義，因此有必要對公司的各種財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和控制。本文將對企業(yè)金融運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)安全管理及策略進(jìn)行研究分析。

一、企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)類型及原因

1.企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)主要類型

“隨著經(jīng)濟(jì)全球化的快速發(fā)展，我國的市場經(jīng)濟(jì)體制得到了完善與提升，金融體系的范圍不斷擴(kuò)大，對我國金融市場的影響也越來越大，當(dāng)前的金融環(huán)境已經(jīng)十分嚴(yán)峻，需要更高水平的金融管理”。在市場風(fēng)險(xiǎn)的模式下，公司的運(yùn)作環(huán)境也會隨之改變，許多商品的價(jià)格波動很難讓市場對其進(jìn)行有效的調(diào)控，導(dǎo)致大量的商品被囤積，另由于受到外部環(huán)境的影響，產(chǎn)品更新速度很快，顧客的購買意愿也很低，這樣的公司會面臨收入很少，甚至沒有收入的情況，從而引起公司的內(nèi)部財(cái)務(wù)危機(jī)。

在國內(nèi)匯率市場形勢不佳的情況下，一些經(jīng)營情況不佳的企業(yè)，開始向國際市場尋求幫助，加上企業(yè)的市場銷售情況不佳，會產(chǎn)生交易風(fēng)險(xiǎn)，而生產(chǎn)企業(yè)的某些產(chǎn)品，長時間積累，也會導(dǎo)致折算風(fēng)險(xiǎn)，這會讓企業(yè)再次陷入不良的財(cái)務(wù)境地。

利率風(fēng)險(xiǎn)是指由于受外部市場環(huán)境的影響，市場利率的波動性的改變，使公司的期望利潤和真實(shí)利潤之間存在的較大差異。當(dāng)市場上的利率發(fā)生變動時，公司要對其產(chǎn)品重新定價(jià)，會面定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，有些用戶還會使用隱含期權(quán)從事某些經(jīng)濟(jì)行為，從而導(dǎo)致公司的期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，對公司的運(yùn)營和發(fā)展產(chǎn)生重大的影響。

2.企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

金融風(fēng)險(xiǎn)的防范意識普遍較低，新中國成立后，我國貨幣匯率保持了平穩(wěn)，金融業(yè)也基本上保持了良好的運(yùn)行狀態(tài)，沒有出現(xiàn)過嚴(yán)重的金融危機(jī)。改革開放以來，盡管也出現(xiàn)過通貨膨脹、利率調(diào)整、股市動蕩等現(xiàn)象，但并沒有給人們帶來切膚之痛，人們的金融風(fēng)險(xiǎn)意識也比較淡漠，然而我國的金融體制在建立現(xiàn)代公司制度方面還沒有形成健全的微觀基礎(chǔ)。建立一個健全的社會誠信制度，必須有明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。現(xiàn)在很多地方，不管是自然人還是法人，都沒有明確的產(chǎn)權(quán)關(guān)系，這導(dǎo)致了人們的信用意識以及履約行為都具有無約束力和不確定性，這也是為什么我們的信用體系脆弱、信用意識淡薄、信用鏈條不完整的原因。與此同時，在我國的某些銀行，由于違規(guī)操作、過度投機(jī)，導(dǎo)致了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，以及在金融領(lǐng)域中頻頻出現(xiàn)的大案要案，其根源在于銀行的內(nèi)部管理不完善，監(jiān)督約束機(jī)制不完善，外部監(jiān)管力度不夠，行業(yè)自律能力不足。

“目前，我國的市場經(jīng)濟(jì)體制不斷完善，提高了金融體系的開放程度，但這樣的發(fā)展環(huán)境也使企業(yè)面臨極大的挑戰(zhàn)”。宏觀管理體制不夠完善，監(jiān)管力度不足，監(jiān)管體制的軟化；傳統(tǒng)的計(jì)劃財(cái)政制度僅依靠計(jì)劃機(jī)構(gòu)的行政管理調(diào)控存款、投資的流向，必然導(dǎo)致了“財(cái)政壓抑”“財(cái)政效率低下”等問題。以政府行為為主導(dǎo)的市場化融資體系，本質(zhì)就是一種定價(jià)機(jī)制，在中國向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的過程中，一方面，我國的金融體制仍存在一部分規(guī)劃機(jī)制；另一方面，當(dāng)這部分規(guī)劃機(jī)制被摒棄的時候，又會導(dǎo)致新舊體制之間的矛盾，進(jìn)而導(dǎo)致了我國的宏觀金融監(jiān)管體系出現(xiàn)了嚴(yán)重的偏差，金融風(fēng)險(xiǎn)難以控制。但是它的發(fā)展卻非常迅速，所以相關(guān)的制度建設(shè)沒有跟上步伐，未能對其有效地監(jiān)督和制約，甚至一些非金融機(jī)構(gòu)，尤其是非法集資的情況也是屢見不鮮。再加上對不法行為的打擊力度不夠，導(dǎo)致了整個金融市場的運(yùn)行并不是很好的狀態(tài)。

二、企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理與策略分析

1.金融管理對企業(yè)運(yùn)營的作用

企業(yè)金融運(yùn)營管理主要是對公司商品的生產(chǎn)、營銷等工作進(jìn)行負(fù)責(zé)，從而提高公司商品和服務(wù)的價(jià)值。要想讓企業(yè)的商品和服務(wù)的價(jià)值真正體現(xiàn)出來，企業(yè)需要有充足的資金，用支付資金的方式獲得商品生產(chǎn)所需的材料、設(shè)備，支付勞動力的資金，在營銷階段還需要開展宣傳等工作。企業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)，是通過一系列資本流實(shí)現(xiàn)其本身的價(jià)值。公司的商品價(jià)值要想實(shí)現(xiàn)，必須通過商品所獲得的資金收入對其進(jìn)行度量，從而使商品增值的多少能夠體現(xiàn)出它自己的價(jià)值。因此，在企業(yè)的整個生產(chǎn)運(yùn)營管理活動中，大多都與企業(yè)的資金管理有關(guān)。企業(yè)在經(jīng)營中的每個環(huán)節(jié)都是資本的經(jīng)營。財(cái)務(wù)管理是公司經(jīng)營活動的重要組成部分，是公司經(jīng)營活動和發(fā)展的根本保障。企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動的先決條件是擁有一定的資金，資金的來源可以是儲備資金，也可以是銀行貸款，也可以是負(fù)債融資。公司的儲備金主要是通過發(fā)行股份籌集，因此公司必須對股份的經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)行策略、角色等有一定的認(rèn)識；在進(jìn)行貸款的時候，要對銀行的政策、貸款條件、還款期限等有全面的了解；當(dāng)公司到資本市場進(jìn)行融資時，必須知道如何購買、出售股票的價(jià)格及方法。所以資金是企業(yè)生產(chǎn)管理活動的基礎(chǔ)，并且要對獲取資金的方針政策有足夠的了解，這時，財(cái)務(wù)管理活動就成了企業(yè)的核心。所以按照國家的管理法規(guī)，企業(yè)必須進(jìn)行擴(kuò)張實(shí)現(xiàn)自己的發(fā)展，通過收購股份等手段擴(kuò)大生產(chǎn)。在發(fā)展中，企業(yè)要充分認(rèn)識各種類型的公司債券，包括企業(yè)的經(jīng)濟(jì)收益和利率，并在適當(dāng)?shù)臅r候買入和出售。目前，我國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境瞬息萬變，在運(yùn)營過程中，企業(yè)面臨投資失敗、貨物積壓、員工受傷等諸多風(fēng)險(xiǎn)，極易造成公司的損失和破產(chǎn)。企業(yè)的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行出現(xiàn)了問題或產(chǎn)品的銷售出現(xiàn)了問題，都會對企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生很大的影響。要想使企業(yè)不陷入有風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)狀況中，必須對市場的形態(tài)有全面的認(rèn)識，并且有足夠的能力應(yīng)對這些風(fēng)險(xiǎn)，這樣才能確保企業(yè)的正常運(yùn)作。

“現(xiàn)階段，伴隨著國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)體系的逐漸健全，金融體制的開放程度隨之迅速提高，然而此發(fā)展環(huán)境也令我國企業(yè)遭受了不小的考驗(yàn)”。當(dāng)前我國關(guān)于金融業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理體制尚不健全，主要是針對一些傳統(tǒng)的金融業(yè)務(wù)，而對近年來新興和發(fā)展起來的互聯(lián)網(wǎng)金融公司，尚缺少專門的法律法規(guī)和相關(guān)部門的監(jiān)管，加之金融公司自身的監(jiān)管體制不健全，使現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)很難被有效地評估、控制和規(guī)避。有些金融企業(yè)制度的變革，只注重補(bǔ)充或者減少，而沒有加強(qiáng)對金融體制和組織結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新，這造成了目前的金融監(jiān)管體制還不夠健全，目前的信貸資金管理只注重其業(yè)務(wù)發(fā)展，而缺乏一套獨(dú)立的金融風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

隨著信息技術(shù)的發(fā)展，信息技術(shù)已經(jīng)逐漸滲透到了企業(yè)金融運(yùn)營的每個環(huán)節(jié)。通過分析可以發(fā)現(xiàn)，將金融業(yè)務(wù)與互聯(lián)網(wǎng)相結(jié)合，一方面能夠有效地提升業(yè)務(wù)的效率，另一方面也會對資金的安全造成安全隱患。同時，現(xiàn)有的互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)對安全問題的處理能力還不夠強(qiáng)，這將進(jìn)一步加大平臺的風(fēng)險(xiǎn)。很多網(wǎng)絡(luò)金融公司太過依靠自身的平臺，而與金融相關(guān)的很多事情都是通過網(wǎng)絡(luò)解決，不管是在信用端，還是在財(cái)富端，許多公司都缺少專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制人，缺少專業(yè)水平高的管理人才，也缺少切實(shí)有效的互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理方法。這就是互聯(lián)網(wǎng)金融的一大弊端，它太過重視營銷，而忽視了后期風(fēng)險(xiǎn)。一旦有一方出了問題，其他的就會接二連三地被攻破，其自身的平臺、技術(shù)等弱點(diǎn)會直接顯露。

2.企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理策略

“企業(yè)需要針對內(nèi)部業(yè)務(wù)運(yùn)營和投融資等活動深入分析風(fēng)險(xiǎn)因素，以及了解企業(yè)內(nèi)部金融風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，并優(yōu)化設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制體系、風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以及增強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)管控，以此實(shí)現(xiàn)控制金融風(fēng)險(xiǎn)的目的，增強(qiáng)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力”。在我國各企業(yè)的生產(chǎn)運(yùn)營過程中，應(yīng)強(qiáng)化企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理意識，因?yàn)楣芾碚叽嬖趯ζ髽I(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理意識不足的問題，導(dǎo)致企業(yè)不能及時發(fā)現(xiàn)各類潛在金融風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展面臨各種困難。所以，要想更好地抵抗企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)安全管理效果，必須加強(qiáng)對企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的防范，并在各個部門、各個環(huán)節(jié)上加強(qiáng)對企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。公司的管理層要更加深入地理解到，國家對內(nèi)資公司的具體計(jì)劃和規(guī)范，要清楚地認(rèn)識到外部匯率、市場利率等的變化，這樣才能更好地進(jìn)行企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的管理。另外，在各企業(yè)運(yùn)營環(huán)節(jié)，可通過定期召開會議的方式，對出現(xiàn)或潛在的企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究，以進(jìn)一步提高企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理意識，推動企業(yè)的發(fā)展。

紀(jì)律是每一家公司的生產(chǎn)經(jīng)營所必需的。但是，目前我國很多企業(yè)的金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管理工作還處于一種混亂的狀態(tài)，這導(dǎo)致了財(cái)務(wù)管理人員無法科學(xué)、客觀地判斷，加劇了金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的不利影響。在此背景下，這些企業(yè)應(yīng)進(jìn)一步完善內(nèi)部工作體制，更加重視各部門工作，保證各部門工作的有效性，發(fā)揮抗企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的作用，并轉(zhuǎn)變工作理念，為上級決策提供有力的參考。除此之外，各部門的管理者也要適時改變自己的觀念，避免為了一己之私或部門之私，而刻意將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害夸張，從而影響到公司管理層的判斷。這樣，可以在某種程度上提高公司抵抗財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司更快更好地發(fā)展。

不斷完善企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理體系，金融風(fēng)險(xiǎn)安全管理系統(tǒng)是每一家企業(yè)內(nèi)控工作的根本，也是每一家企業(yè)制定風(fēng)險(xiǎn)防范計(jì)劃的依據(jù)。要想從根本上對企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理體系進(jìn)行改進(jìn)，就必須引入風(fēng)險(xiǎn)偏好、壓力測試、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)分析工具，并根據(jù)這些工具的特性和功能，將其運(yùn)用到日常的風(fēng)險(xiǎn)安全管理中。此外，企業(yè)還應(yīng)按照企業(yè)的發(fā)展策略和需要，在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建健全的風(fēng)險(xiǎn)防范體系，并以此為基礎(chǔ)，制定一系列具體的管理架構(gòu)，從而找到真正適用于公司的金融風(fēng)險(xiǎn)管理道路。此外，企業(yè)管理者要根據(jù)各個部門的工作性質(zhì)、工作內(nèi)容等，對其進(jìn)行有針對性的分配，并在每個部門及員工之間構(gòu)建出與之對應(yīng)的職責(zé)鏈，以此為基礎(chǔ)，以績效測評體系為基礎(chǔ)，展開對企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)安全管理與控制，進(jìn)而推動企業(yè)金融運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)管安全理工作朝規(guī)范化、合理化的方向發(fā)展，進(jìn)而有效地提升風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。例如，在出現(xiàn)金融風(fēng)險(xiǎn)的時候，公司各個職能部門的工作人員可以利用風(fēng)險(xiǎn)承受壓力分析工具，對當(dāng)時的情況和風(fēng)險(xiǎn)危害進(jìn)行分析，并向管理者匯報(bào)。

“金融是國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展中重要的組成部分之一，如果金融行業(yè)的發(fā)展不能保持穩(wěn)定，那么國家整體經(jīng)濟(jì)都會受影響進(jìn)而引發(fā)動蕩”。在目前的法律環(huán)境下，如果要使我國的金融市場持續(xù)、健康、穩(wěn)定地發(fā)展，那么，國家就需要加強(qiáng)對證券、保險(xiǎn)等領(lǐng)域的法規(guī)的制定，并健全相關(guān)法律監(jiān)管體系，從而提高對市場中虛假信息的打擊，防止市場中的欺詐現(xiàn)象發(fā)生，從而保護(hù)投資者的知情權(quán)。隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的來臨，我國的金融市場已經(jīng)融入國際金融市場之中，這是今后金融業(yè)發(fā)展的一個重要趨勢，同時，這也意味著，我們的金融風(fēng)險(xiǎn)管理也將逐漸朝國際化的方向發(fā)展。要始終對國際金融的發(fā)展趨勢保持高度關(guān)注，加強(qiáng)與國外的交流，對進(jìn)入我國的金融資本進(jìn)行嚴(yán)格的審查，從而可以有效地規(guī)避金融風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語

綜上所述，在世界經(jīng)濟(jì)全球化的加速發(fā)展下，企業(yè)面臨的不僅是國內(nèi)市場上面臨的各種各樣的競爭和挑戰(zhàn)，也面臨來自海外市場上的各種各樣的壓力。企業(yè)金融運(yùn)營的發(fā)展同樣也具有兩面性，它可以加速推動企業(yè)的發(fā)展，但在其發(fā)展的過程中，伴隨著各類風(fēng)險(xiǎn)，也會對企業(yè)的健康發(fā)展產(chǎn)生不利影響。因此，在金融經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中，企業(yè)是否能夠制定出行之有效的、快速的安全管理措施，對企業(yè)的發(fā)展健康持續(xù)發(fā)展來說，具有推動作用。