“雙碳”目標下保險公司綠色保險發展評價與推進路徑研究
——以中國平安為例

侯旭華 許 湘 湖南工商大學會計學院

一、引言

在2020年的第七十五屆聯合國大會上，中國正式提出2030年實現碳達峰、2060年實現碳中和的目標。黨的二十大報告再次強調了“雙碳”目標，要“加快發展方式綠色轉型”“完善支持綠色發展的財稅、金融、投資、價格政策和標準體系”。為實現“雙碳”目標，中國需要加快綠色金融發展。綠色保險作為綠色金融體系的重要構成要素，應在綠色發展和生態文明建設中發揮重要作用。但目前我國綠色保險發展仍處于初級階段，存在經營成本高、難度大、產品類別單一、投保企業少、風險把控難等問題，保險公司開展綠色保險業務的積極性不高，并且局限在承保環節，綠色投資、綠色運營等環節涉及較少，理論上缺乏完整的評價體系。因此，如何構建綠色保險發展評價指標體系，對保險公司綠色保險業務發展現狀予以評價，在揭示現有問題的基礎上立足于實踐，提出科學可行的綠色保險業務推進策略，助力“雙碳”目標如期達成，是當前亟待解決的重要問題。本文將在明確保險公司綠色保險內涵的基礎上，從綠色承保、綠色投資和綠色運營三個維度設計綠色保險發展評價指標體系，并以中國平安為例，結合其2019—2022年相關數據，采用熵權-AHP 組合賦權的TOPSIS 綜合評價法對其綠色保險發展水平進行測算分析，并根據評價結果提出相關建議。

二、保險公司綠色保險的內涵

早期，綠色保險又被稱為環境污染責任保險，如Martin T. Katzman（1988）、Benjamin J. Richardson（2002）、Esola Louise（2006）、任輝等（2010）、馮慶水等（2011）認為，綠色保險就是環境污染責任保險的一種俗稱。隨著經濟的高速發展以及綠色金融體系的提出，綠色保險的內涵在更多的研究與實踐中被定義及被完善。綠色保險應當包括所有與生態環境氣候建設有關的保險產品和保險資金運用，環境污染責任保險只是綠色保險的一個重要組成部分（陳敬元，2016）。近年來，綠色保險的內涵逐漸聚集到了保險機構層面，為保護生態環境所采取的行動都屬于綠色保險的范疇，包括產品設計、保險資金運用以及日常的管理運營等（田輝，2016；杜莉等，2019）。

2022年底，原中國銀保監會辦公廳《關于印發綠色保險業務統計制度的通知》（以下簡稱《通知》）發布，《通知》指出，綠色保險是指保險業在環境資源保護與社會治理、綠色產業運行和綠色生活消費等方面提供風險保障和資金支持等經濟行為的統稱。與此同時，《通知》分別從負債端、資產端兩個層面對綠色保險的內涵進行了闡釋和分析。本文通過文獻分析，結合原中國銀保監會官方定義，將保險公司綠色保險的內涵從負債端和資產端進一步擴充到運營端，具體內涵如下。

（一）綠色承保

綠色保險在負債端表現為開發和承保各種有利于生態綠色低碳發展的保險產品。按照《通知》規定，綠色保險包括為環境、社會、治理（ESG）風險提供保障的保險業務、為綠色產業提供保障的保險業務、為綠色生活提供保障的保險業務。保險公司要遵循保險姓保的原則，從保險分散風險和管理風險的基本屬性出發，充分發揮保險的功能。綠色保險以保險機制為依托，控制和降低環境風險成本，在應對環境承載力退化問題的基礎上，以積極、負責的態度應對氣候變化，對由于自然災害等環境因素對經濟社會造成的不良影響進行有效控制，不僅具有風險保障的基本功能，還具有綠色生態效益和社會效益。近年來，各保險公司開發設計出了許多創新型綠色保險產品，如綠色建筑保險、可再生能源保險等。無論是這些創新型綠色保險產品，還是傳統的環境污染責任保險和包括天氣指數保險、農業巨災保險以及森林保險等在內的農業保險，都能為綠色低碳發展貢獻重要力量，推動“雙碳”目標的實現。

（二）綠色投資

綠色保險在資產端表現為運用保險資金投資綠色低碳環保項目。隨著“雙碳”目標的提出，綠色投資領域備受關注，發展前景廣闊。綠色產業的發展周期一般較長，而保險資金表現出周期性長、靈活性強、穩定度高等特點，非常契合綠色產業，在實踐中可以利用股權、債券、金融產品等方式，為綠色產業提供有效的資金支持。

近年來，保險公司積極利用自身在籌集資金方面的優勢，逐步挖掘環保科技、新能源、綠色基礎設施等投資機會。不僅如此，保險資金還通過購買綠色債券等其他間接手段，推動綠色低碳環保項目發展。保險資金投資可以發揮重要的引領作用，引導投資方向，撬動投資規模，支持實體經濟向節能、降碳、減排方向轉型，從而推動實體經濟踐行可持續發展理念，促進“雙碳”目標達成，并為綠色金融體系的形成及發展提供大力支持。對于保險公司而言，綠色投資有助于自身實現綠色低碳轉型，優化資產配置以提高綠色投資收益，強化可持續發展能力與競爭力。

（三）綠色運營

綠色保險在運營端的表現包括日常實施綠色辦公、推行數字化運營、加強辦公環境節能降耗、推廣綠色建筑、倡導環保公益理念以及鼓勵公司員工低碳出行等，著力降低自身碳排放量。其中，數字化運營以透明且高效協作的方式為保險公司助力“雙碳”目標的實現提供了創新的解決路徑。面對行業數字化轉型加速的形勢，綠色數據中心、智慧樓宇及遠程辦公等將逐漸成為保險公司節能減排的關鍵切入點。線上化是數字化轉型首要且重要的一步，以科技提升運營效率，調整工作模式，減少人力和物料資源投入，從而減少由此產生的碳足跡。線上化使紙張更加節約，其中電子保單是運營線上化進而節約用紙的重要元素。此外，保險公司通過倡導員工低碳出行、采用現代化工作方式（遠程會議、遠程辦公等）也能夠減少對能源的消耗。

三、保險公司綠色保險發展評價指標體系的設計

根據前文所述綠色保險的內涵，本文遵循指標體系構建的系統性、科學性、層次性、特色性、可操作性等原則，從綠色承保、綠色投資、綠色運營三個維度，構建保險公司綠色保險發展評價指標體系，該體系包含30個指標（見表1），根據指標屬性將指標分為正向指標與負向指標，一般而言，正向指標數值較大為佳，負向指標數值較小為佳。

（一）綠色承保指標

綠色承保指標主要考慮綠色類可持續保險和農業保險兩方面。綠色類可持續保險與《綠色保險業務統計制度》所規定的統計報送口徑保持一致，一是ESG風險保險業務，包括氣候變化風險類保險、環境風險類保險、社會治理風險類保險，二是綠色產業保險業務，包括生態環境產業、綠色服務等，三是綠色生活保險業務，包括新能源汽車保險。本文分別設置以上保險類別的保費收入、保險金額、賠款支出、保單數量四類指標來反映綠色類可持續保險的基本情況。另外，農業保險能夠分散農戶從事農林牧漁業生產中的風險，穩定和增加農戶收入，實現農業穩定長效發展。從綠色保險和碳匯保險的實踐來看，農業保險客觀上符合減少碳排放和減少環境污染的作用，可以為實現“雙碳”目標作出重要貢獻，因此，本文將農業保險納入綠色保險承保的范疇，設置農業保險的保費收入和賠款支出指標。最后，本文設置賠付率和保費收入規模占比這兩個指標來體現綠色類可持續保險和農業保險的發展水平。

（二）綠色投資指標

2018年，中國證券投資基金業協會發布《綠色投資指引（試行）》，對綠色投資的涵義進行闡釋。綠色投資作為一種有利于環境健康的投資行為，是將資金用于支持和推動環境可持續發展的經濟活動，強調在投資項目建設過程中考慮環境因素，通過資金的引導和支持來減少碳排放、保護生態系統、提高資源利用效率以及推動清潔能源等，以此形成經濟增長與環境保護的雙贏局面。綠色投資可分為股權類、債券類、金融產品類和其他類。股權類綠色投資是指購買綠色低碳企業的股票，或以貨幣資金、無形資產和其他實物資產形式直接投資這類企業，按所持股份比例享有權益并承擔責任的投資方式。債券類綠色投資是指通過購買綠色低碳類項目所發行的債券，來獲取固定的利息收益，到期收回本金的投資方式。金融產品類綠色投資是指購買金融機構推出的專門用于支持環境友好和可持續發展的投資產品，這些產品旨在將投資者的資金引導到符合環境標準和可持續發展原則的項目和企業中，間接對綠色產業或項目進行投資，以實現經濟、社會和環境的共同利益。其他類綠色投資是指除股權類、債券類、金融產品類以外的其他形式的綠色投資。根據以上股權類、債券類、金融產品類和其他類四種類型，本文設置各類綠色投資的金額以及占總資產的比重來反映綠色投資的具體情況。

?表1 保險公司綠色保險發展評價指標體系

（三）綠色運營指標

作為非生產型企業，保險公司日常運營的碳足跡主要來源于對紙、水、電、天然氣、柴油、固體廢棄物等的消耗。當前，大型保險集團已逐步開始使用綠色技術來減少樓宇設施的碳足跡，具體示例包括但不限于使用玻璃幕墻、變頻啟動、污水分流排放和景觀設計等，專注于推動節能、減排、用水效率、廢棄物轉移等。例如，采用具有高透、隔熱、隔音、節能特點的玻璃幕墻，在有效反射遠紅外熱輻射、減少光污染的同時，起到冬季保溫、夏季隔熱的作用；水泵、風機等用電設施采用變頻啟動；供水時設置中水回用設施，用于潑灑、綠地、車庫沖洗以及雨水污水的分流排放；景觀設計適當增加植物種植面積，釋放更多的氧氣。因此，本文設置人均用電量、人均用水量、人均溫室氣體排放量、天然氣消耗總量、柴油使用總量、固體廢棄物產生總量、營業和辦公所紙張消耗總量、紙張節約百分比來反映保險公司在日常辦公中的綠色低碳運營情況。另外，綠色建筑是保險公司綠色低碳運營的重要載體，本文設置綠色建筑數量和綠色建筑面積來反映綠色建筑的基本情況。

四、中國平安綠色保險發展綜合評價

（一）案例選擇

作為一家大型綜合性保險集團，中國平安于1988年創建于深圳蛇口，是我國首家股份制保險企業。2008年，中國平安正式推出“平安環境污染責任險”，進而向社會發布其“綠色承諾”，全面啟動旨在實現低碳營運、推動綠色金融、促進社會可持續發展的低碳100 項行動計劃，成為我國綠色金融的標桿企業。基于此，本文選擇中國平安作為案例對象。

（二）測算步驟

1.中國平安綠色保險發展評價指標的計算

設共有n 個評價對象，各評價對象都有m 個指標，本文以中國平安在2019年、2020年、2021年、2022年的綠色保險發展水平作為評價對象，即有四個評價對象，故n=4。經過多渠道搜集數據發現，中國平安的綠色類可持續保險賠款支出、綠色類可持續保險保單數量、綠色類可持續保險賠付率這三個指標的數據值缺失，所以在表1中列出的30項綠色保險發展評價指標中剔除以上3 個指標，即有27個評價指標，故m=27。本文以中國平安2019—2022年的相關數據作為基礎，根據表1對應的指標計算公式分別得到剩余27項綠色保險發展評價指標的計算結果，具體結果如表2所示。

?表2 中國平安2019—2022年綠色保險發展評價指標計算結果

2.數據的標準化處理

在本文設計的保險公司綠色保險發展評價指標中，各指標沒有統一的量綱，比如，“農業保險賠付率”用百分比衡量，“綠色建筑數量”用普通數值來表示，“人均用電量”以“kW·h／人”計量，因此，需要將各指標數據進行歸一化處理，變為無量綱的形式。此外，本文設計的指標包括正向指標和負向指標，需要對指標進行同向化處理，否則將造成尺度混亂。通過對原始數據矩陣進行標準化處理，既可以將所有數據的取值歸一化，又可以將負向指標正向化，本文采用極差法對各個評價指標進行標準化處理，最終得到標準化后的數據Yij。

對于正向指標，可按如下公式處理：

對于負向指標，可按如下公式處理：

其中，Xij、Yij分別表示第i年第j 項指標的原始值和標準化值，max（Xij）、min（Xij）分別表示Xij的最大值和最小值。

3.數據的平移化處理

在標準化處理后，部分評價指標值存在零值和負值，導致在利用熵權法求權重時對數取值無意義，所以，需要采取合適的方法消除零值和負值，即對標準化后的數據進行整體平移，最終得到平移后的數據Y'ij。平移處理公式如下：

為使原始數據的內在規律得到有效保持，盡可能地減少對原始數據的影響，故令α的值無限趨向于最小值，鑒于此，本文取α=0.0001。平移化處理結果見表3。

4.運用熵權法確定客觀權重

熵權法是一種客觀賦權方法，基本思路是根據指標離散程度來確定客觀權重。在信息論中，熵是對不確定性的一種度量，若某個指標的信息熵越小，則其不確定性越大，包含的信息量越大，表明指標離散程度越高，在綜合評價中所能起到的作用越大，權重也就越大。具體步驟如下：

第一，計算第j項指標下第i年占該指標的比重（貢獻值）Pij，計算公式如下：

第二，計算第j 項指標的熵值Ej，計算公式如下：

其中，n為評價對象的個數，本文的評價對象為年份，故n=4。

第三，計算第j項指標的差異性系數Gj，計算公式如下：

第四，計算第j 項指標的客觀權重ωj，計算公式如下：

?表3 中國平安2019—2022年綠色保險發展評價指標平移化處理結果

5.運用AHP法確定主觀權重

AHP 法（層次分析法）是一種主觀賦權方法，該方法結合問題的核心要點及需要實現的總目標，按照某種思路或者標準，將問題細分為若干個因素，并根據其內在關聯進行層次分組，獲得一個包含若干層次的分析結構模型，由此將問題演變為最低層相對于最高層的相對重要權值的確定問題。由于熵權法僅依賴于數據本身的離散性，而AHP法則由專家打分進行主觀賦權，在一定程度上克服了熵權法的缺點。具體步驟如下：

第一，構建兩兩比較判斷矩陣。本文首先設計指標兩兩比較的調查問卷，邀請保險業界、學界從事綠色保險、保險風險管理、保險財務管理、保險精算等20 位專家和教授，對保險公司綠色保險發展評價指標體系中準則層和指標層的指標進行兩兩比較，采用如表4所示的9級標度對兩個指標的重要性進行判斷打分，對20 位專家分別構建的判斷矩陣通過算術均值法進行處理，最終得到每層指標的判斷矩陣，以綠色承保為例，其兩兩判斷矩陣見表5。

?表4 1～9各標度所代表的含義

第二，計算兩兩判斷矩陣每一行元素乘積的n次方根，計算公式如下：

其中，aij為兩兩判斷矩陣比較結果，n為兩兩判斷矩陣階數，為兩兩判斷矩陣第i行元素乘積的n次方根。

?表5 以綠色承保為例的兩兩判斷矩陣

第三，對向量σ?進行歸一化處理得到特征向量σj，即指標權重，計算公式如下：

第四，進行一致性檢驗，計算公式如下：

其中，λmax為兩兩判斷矩陣的最大特征值，CI 為一致性指標，CR 為檢驗系數，RI 為平均隨機一致性指標，RI 值如表6 所示。若CR＜0.1，說明兩兩判斷矩陣具有一致性，反之需要對所構建的兩兩判斷矩陣進行調整和計算。由表7 可以看出，目標層和三個準則層的CR值都小于0.1，均通過了一致性檢驗，說明前文計算出的主觀權重結果有效。

6.確定組合權重

計算第j 項指標的組合權重，計算公式如下：

由于熵權法和AHP法各有優劣，故本文取β=0.5。準則層的權重為各相關指標層的組合權重之和，各指標權重匯總情況見表8。

7.運用TOPSIS法進行綜合評價

TOPSIS法即“逼近理想解排序法”，該方法對原始數據信息進行充分利用，計算結果可以精準地體現各評價對象之間的差別，是一種常用于評價排序的多目標決策方法。其基本原理是在現有的評價對象里選定最優解和最劣解，再計算出各評價對象與最優解、最劣解之間的距離，由此明確各評價對象與最優解或最劣解的相對接近程度，以此為標準確定評價對象的相對優劣程度。TOPSIS法對數據分布、樣本容量并無苛刻要求，符合本文研究需要。其具體步驟如下：

?表6 平均隨機一致性指標RI值

?表7 目標層和準則層CI、RI、CR值

?表8 中國平安2019—2022年綠色保險發展評價指標權重值

第一，對標準化矩陣中的指標進行加權，形成加權矩陣。計算公式如下：

第二，確定正理想解和負理想解。計算公式如下：

其中，Zj+為正理想解，即第j 個指標在i年內的最大值；Zj-為負理想解，即第j個指標在i年內的最小值。

第三，計算每個評價對象到正理想解和負理想解的距離（采用歐式距離計算公式）。計算公式如下：

其中，Di+為第i年綠色保險發展水平到正理想解的距離，Di-為第i年綠色保險發展水平到負理想解的距離。計算結果如表9所示。

第四，計算每個待評價對象與最優方案的相對貼近度。計算公式如下：

其中，Ci表示第i年綠色保險發展水平接近最優水平的程度，稱之為貼合度。Ci越接近1，表明當年的綠色保險發展水平越接近最優水平。

根據以上公式，計算出中國平安2019—2022年綠色保險發展得分，如表10 和表11所示。

?表9 中國平安綠色保險發展水平到正理想解、負理想解的距離

（三）測算結果分析

1.綠色保險總體情況分析

從表10 和圖1 可以看出，中國平安在2019年、2020年、2021年、2022年綠色保險發展得分依次為0.2249、0.4162、0.4578、0.6170分。在2019—2022年間，中國平安的綠色保險發展水平呈現穩定上升的特點。具體來看，2019年，中國平安的綠色保險發展水平為四年中的最低值，主要原因為中國平安的綠色承保處于起步階段，當年只開發出了災害險和環境生態險兩大類，巨災保險、環境污染責任險、野生動物保護險等六小類綠色保險產品。在綠色投資方面，2019年8月，中國平安宣布正式簽署聯合國支持的“負責任投資原則（PRI）”，成為中國第一家加入該組織的資產所有者，并因此修訂《平安集團責任投資政策》。2020年，中國平安宣布簽署《聯合國環境規劃署金融倡議可持續保險原則》，根據聯合國環境規劃署金融倡議（UNEP FI）發起的可持續保險原則（PSI），發布了《平安集團可持續保險政策聲明》，制定了可持續保險四項原則，這一年，中國平安綠色保險發展水平大幅提升，增速達85.06%。得益于中國平安不斷貫徹落實負責任投資原則和可持續保險原則、積極踐行綠色低碳運營，雖然綠色承保和綠色投資得分排名有所波動，但綠色保險發展水平持續上升，這與本文的案例背景相吻合，充分印證了本部分采用TOPSIS 法計算得出的中國平安綠色保險發展得分能夠較為真實、客觀地反映其在2019—2022年的綠色保險發展水平。

2.綠色保險具體項目分析

圖2 是中國平安2019—2022年綠色保險發展準則層綜合得分的變化趨勢。從變化幅度來看，綠色承保得分在2019—2021年快速上升，在2022年緩慢下降；綠色投資和綠色運營得分總體上均呈上升趨勢，并且都在2022年達到歷史最高點。具體來說，綠色承保得分在2021年增長幅度較大，達205.89%。究其原因，2021年，中國平安在產品開發、設計和評估中不斷加深融合ESG因素，積極響應國家“碳中和”戰略，加大產品創新力度，持續完善和豐富環境類保險組合，共開發出41 種環境類保險產品，綠色類可持續保險保費收入、綠色類可持續保險保險金額和綠色類可持續保險保費規模占比三項指標均實現大幅度增長。2022年，綠色承保得分下降13.58%，這是由于中國平安綠色類可持續保險承保能力不足，導致2022年綠色類可持續保險保費收入、保險金額、保費規模占比相比2021年均有所減少。此外，綠色投資得分呈“高開低走”又上升的趨勢，在2021年出現了斷崖式下滑，同比下降40.64%，2022年又迅速回升，同比增長108.77%，原因是2022年中國平安股權類綠色投資、債券類綠色投資和金融產品類綠色投資占總資產的比重均有所提升。由此可見，中國平安綠色投資得分在此期間波動大、穩定性低，并且近兩年來沒有進行其他類綠色投資，說明綠色投資組合不夠豐富。綠色運營整體得分雖然呈逐年穩步上升趨勢，但人均用電量、人均用水量、柴油使用總量、綠色建筑數量、綠色建筑面積等大部分指標數據呈波動狀態。

?表10 中國平安2019—2022年綠色保險發展得分情況

?表11 中國平安2019—2022年綠色保險發展準則層得分及其排名

?圖1 中國平安2019—2022年綠色保險發展得分情況

?圖2 中國平安2019—2022年綠色保險發展準則層綜合得分的變化趨勢

五、“雙碳”目標下保險公司綠色保險推進路徑

針對中國平安綠色保險發展測算結果以及存在的問題，本文從綠色承保、綠色投資、綠色運營三個維度提出建議。

（一）加強綠色保險產品開發創新，豐富綠色保險產品體系

產品創新是綠色保險助推實現“雙碳”目標的重要基礎，中國平安近年來持續加碼綠色保險產品創新，但在核能產業、海洋生物資源和碳排放交易權市場等領域還缺乏創新。今后，保險公司應該圍繞這些領域科學設計和開發保險產品，滿足相關市場需求，并在此基礎上結合公司定位對目標市場進行合理細分，堅持實施差別化經營戰略，根據投保主體、風險類型等豐富保險產品種類，制定不同的保險產品組合，增強保險產品特色。

1.關注核能產業，創新核保險產品

核能作為一種清潔、低碳、高效、可靠的能源，具有能量密度高、占地規模小、長期運行成本低等獨特優勢。目前，核能在我國能源結構中占比較低，未來，核電可能會更大程度地替代化石能源，與風、光、水等清潔能源協同發展。我國已形成完整的核電產業鏈，核能自主創新能力顯著增強，在助力實現“雙碳”目標的過程中有底氣、有實力。現有的核保險包括核物質損失險和核第三者責任險，保險公司要在進一步調整和優化現有險種條款的前提下，緊隨時代發展，瞄準核電碳匯交易保險發力，創新研發關于核能供熱之類的保險產品。對于我國目前正在積極推進的浮動堆等核電技術建設項目，保險公司可以將其作為保險產品創新的突破口，結合此類項目的特點、性質等開發有針對性的保險產品。

2.利用海洋生物資源優勢，開發“藍碳”保險

森林、草原通過光合作用固定空氣中的二氧化碳，被稱作“綠碳”；海洋和沿海生態系統通過光合作用吸收大量的二氧化碳，并將其轉化為有機物質，一部分被儲存在生物質中，另一部分則沉積在海底沉積物中，這種通過海洋和沿海生態系統吸收和儲存的二氧化碳被稱為“藍碳”。相較于“綠碳”，“藍碳”具有更高的碳捕獲效率、更長的固存時間。“藍碳”生態系統包括紅樹林、海草床與鹽沼在內的濱海生態系統和藻類、海水貝類和浮游植物在內的海洋生態系統。保險公司可以以這些海洋資源為保險標的，以人力無法抗拒的自然災害（臺風、赤潮等）造成的海洋碳匯項目碳匯能力（固碳價值）減弱作為保險責任，利用海氣界面CO2分壓差法、海水中葉綠素含量以及234Th-238U 不平衡法等海洋固碳能力估算方法，計算保險標的的年固碳價值，并以此作為補償依據，以指數為參照進行定損理賠，開發設計海洋碳匯保險產品。

3.聚焦碳排放權交易市場，開發碳交易保險

我國碳排放權交易市場的主要交易標的是碳排放配額（CEA）和國家核證自愿減排量（CCER），保險公司可以圍繞這兩個交易標的設計開發相關保險產品。在碳排放配額交易中，保險公司可以開發“碳排放配額交易信用保險”“碳排放配額特殊交易履約保證保險”“碳排放配額質押保證保險”來保障不同交易者、不同交易模式履約可能產生的信用風險。對于自愿減排量交易，保險公司可以開發“自愿減排量項目開發保險”，承擔自愿減排量項目方因項目備案及減排量備案失敗導致的直接經濟損失。此外，保險公司還可以圍繞碳排放權交易市場中的碳資產本身設計保險產品，如碳資產價值損失保險和碳資產價格保險等。

（二）構建多元化的綠色投資組合，拓寬綠色投資領域

1.創新綠色投資方式，不斷探索綠色投資新途徑

目前，保險資金傳統的股權類、債券類和金融產品類綠色投資方式已被成熟運用，保險公司可以考慮如下兩種新型投資方式：一是物權投資不動產方式，以出租物業為主。保險公司在條件允許范圍內，可以運用節水、節電、節能和資源可回收等綠色技術建造更多的綠色建筑，主要包括寫字樓、商場、物流地產等。綠色辦公樓往往更容易滿足用戶的需求，對于租戶而言，在綠色建筑內工作更容易激發員工工作動力，對提高工作效率及工作質量大有裨益。這些投資性物業在沉淀了優質的不動產資產、投入運營并加以精細化管理后，物業價值會實現提升，能夠提供穩定的租金回報、現金回報，實現資產的保值增值。二是融資租賃方式。保險公司可以通過設立單獨的租賃部門或成立獨立的租賃公司，購入綠色類資產，并將其以融資租賃的方式出租給新能源企業，這種融資租賃模式高度適應綠色產業的發展特點，能夠幫助新能源企業減輕融資壓力，促進其進一步加快綠色低碳轉型步伐。

2.拓寬綠色投資領域，推動保險資金向重點領域和資金缺口領域傾斜

具體而言，保險資金要向能源、交通、建筑和工業這四大領域傾斜。能源領域的資金缺口較大，為了實現“雙碳”目標，整個能源體系向可再生能源轉型的幅度非常大。目前，國內可再生能源在我國能源結構中的比例不到16%，到2060年將達到80%，所以可再生能源領域會有巨額資金的需求。在交通領域，未來整個交通體系將以全面轉向公共交通和以電力推動為主來實現綠色低碳轉型，建設充電樁、加氫站及換電站等配套基礎設施，在這方面的資金投入會較多。在建筑領域，我國的存量建筑規模龐大，如果對其進行徹底的節能減排改造，需要大量的資金。在工業領域，類似鋼鐵水泥、石化化工、建材以及有色金屬這類高耗能、高碳排行業，在節能改造過程中也需要大規模的資金投入。因此，保險資金在進行投資時，應重點關注能源、交通、建筑和工業這四個領域，為其轉型發展注入更多資金，更好地助力“雙碳”目標的實現。

（三）積極踐行線上線下低碳運營，減少自身碳足跡

1.加快推進業務全流程線上化運營，提升無紙化率

在營銷環節，保險公司可以對已獲取的大量數據進行技術分析，明確客戶需求，結合客戶心理預期繪制相應的畫像，再通過大數據為客戶提供“基于情景的服務”，摒棄以往的“人海戰術”策略，全面實施精準營銷，減少人工投入，提高工作效率。在承保環節，保險公司通過數字化平臺為客戶辦理各類相關保險業務，鼓勵客戶通過特定程序自主完成線上投保操作，提高投保信息錄入的精準度和效率。與此同時，保險公司可以實行自動核保，支持客戶直接在指定軟件上進行付款并在指定區域完成電子簽名操作等。在理賠環節，大力開展線上理賠服務，通過OCR 技術掃描、提取、整理并分析理賠材料，提升理賠效率。這些線上化的業務運營方式，使辦公方式從傳統的線下轉為線上，可以遠程辦公，從而減少通勤次數，降低辦公場所紙張使用量和溫室氣體的排放量。

2.運用綠色技術對辦公樓進行綠色改造，降低碳排放

在節約用水方面，保險公司應該注重水資源的循環利用，在辦公區內采用耗水量小的技術或設備等，降低用水密度。鋪裝透水磚可以實現辦公建筑內部的水循環，也可以采用高效低流量的管道裝置達到節約用水的目的。在節約用電方面，保險公司可以通過約束員工踐行節能理念等措施，制定關于辦公室環境與設備使用的相關制度，如使用可以人為調節溫度的空調設備、拆除高耗能光源強調自然采光、使用LED節能燈和占用傳感器等。在廢棄物管理方面，保險公司應積極踐行垃圾分類政策，將日常辦公產生的廢棄物分類處置，如減少使用一次性餐具的頻率，對紙張等無害廢棄物回收再利用，對電子有害廢棄物妥善處理等。