綠色金融團體標準研究：問題與優化路徑

劉斌 李浩然

摘 要：綠色金融是我國推動企業向低碳模式轉型而推出的新型金融產業。金融社會團體建立綠色金融標準，有利于推動金融社會團體對綠色金融產業的高效管理，有利于根據市場需求提升金融機構的產品質量和服務水平。但目前我國存在著綠色金融團體標準發展緩慢、綠色金融產業結構失衡、缺乏團體內部監督管理機制等問題，制約綠色金融團體標準發展。解決上述問題可以從以下方面進行優化：首先，金融社會團體應當強化對綠色金融的引導與推廣，完善團體標準建設；其次，完善綠色金融產品結構，豐富綠色金融團體標準內容；最后，建立金融社會團體內部監管機制，提高綠色金融團體標準制定質量，做到標準制定和執行透明、公開。

關鍵詞：綠色金融，團體標準，低碳發展，優化路徑

DOI編碼：10.3969/j.issn.1674-5698.2023.04.004

綠色金融是指為支持環境改善、氣候變化和資源高效利用，對節能環保、清潔能源、綠色交通等領域的項目融資、運營、風險管理等所提供的金融服務[1] 。2007年銀監會發布了《節能減排授信工作指導意見》，標志綠色金融概念在中國問世。隨后發布的《關于綠色金融的指導意見》《金融行業標準建設發展規劃（2016-2020）》《銀行金融機構綠色金融評價方案》等規章制度，進一步為綠色金融交易作出詳細規定。但標準是推動行業高質量發展的必然要求，綠色金融在我國不能脫離標準的約束與管理。鑒于此，本文以綠色金融的團體標準為視角，從綠色金融標準在我國制定與實施的現狀出發，分析當前社會團體標準面臨的問題困境，從而提供解決思路，以期為團體標準的構建與完善提供路徑，早日實現經濟利益、社會效益與生態平衡的全面協調發展。

1 綠色金融團體標準現狀分析

相較于西方國家金融行業的發達，我國在綠色金融領域起步相對較晚。目前，我國已經有正式運行的行業標準，國家標準正在計劃籌備，上述成果標志著我國構建綠色金融標準處于起步與探索階段。但綠色金融的團體標準卻寥寥無幾，制定科學嚴謹、規范有效的團體標準任重道遠，需要政府、行業與市場團體的共同努力。

1.1 綠色金融標準建設現狀對比

為更好地完善綠色金融團體標準，本文擬通過對比國家標準、行業標準和團體標準的發展現狀，總結綠色金融團體標準發展中存在的不足，為完善我國綠色金融團體標準提供思路。

在國家標準建設方面，《綠色金融術語》是我國首個綠色金融國家標準計劃，該標準自2019年5月24日申報，由中國人民銀行作為主管單位和中國人民銀行研究局為起草單位，目前仍在試行階段?！毒G色金融術語》對綠色金融領域常用術語，包括綠色金融產品、綠色金融市場和監督保障機制等類別作出系統規定，并適用于境內綠色金融業務的管理和開展。鑒于當前國際綠色金融術語標準仍處于制定階段，加快研究制定國家標準，不僅可以更好地規范國內綠色金融業務，為其他綠色金融標準的制定提供框架基礎，還以國家標準為基礎，推動由中國牽頭制定的首項綠色金融ISO國際標準《支持綠色金融發展的項目、活動和資產環境準則指南》（簡稱ISO 14100）工作的完成，擴大中國綠色金融標準在全球范圍內的影響力，爭取更多國際話語權。

在行業標準建設方面，現行綠色金融行業標準制定主體為人民銀行和證監會。2 0 21年8月份，人民銀行發布了國家首個綠色金融標準。其中J R /T 0227-2021《金融機構環境信息披露指南》從披露原則、披露頻次與形式、披露內容方面為金融機構編制環境信息披露報告提供指引。JR/T 0228-2021《環境權益融資工具》聚焦環境權益融資工具的分類、總體要求和實施流程，為環境權益融資工具實施和管理提供指引。由證監會發布的《碳金融產品》在碳金融分類的基礎上，制定具體的碳金融產品實施要求[2]。在遵循標準化和國際化原則的同時，又充分考慮到金融機構在辦理碳金融業務過程中的差異性與復雜性，力求細化開發、實施過程的規定，為碳金融產品發展奠定基礎。上述行業標準填補綠色金融行業標準的空白，有利于行業規范市場主體行為和提高市場主體對綠色金融的認識，為綠色金融市場健康發展提供標準指引。

在團體標準建設方面，通過全國團體標準信息平臺檢索，以國民經濟行業分類“J金融業”為檢索詞條，截至2022年12月31日，我國金融社會團體標準共218項，其中綠色金融團體標準有13項，發布地域主要集中在東南沿海地區，發布主體以當地金融學會為主，但有3項團體標準由企業協會制定。從標準執行效果來看，以《綠電金融評價導則》為例，《綠電金融評價導則》是由浙江省電力有限公司聯合中國人民銀行紹興市中心支行共同起草發布，是全國首個基于電力大數據的綠色金融團體標準，也是首個為金融機構發放綠色貸款提供參考依據、換算標準并開展貸前貸后評價的標準。截至2022年12月，該標準已為紹興353家能耗評價優良的制造業企業發放超過27億元貸款，為企業節省利息成本810萬元。綠色金融團體標準針對特定行業制定，能及時反映和解決企業需求，為企業轉型提供融資便利。

通過上文對國家標準、行業標準和團體標準的現狀對比可知。我國綠色金融團體標準發展相較于國家標準和行業標準，在實際運行中更易發揮作用，能夠更直接有效地幫扶市場主體，為市場主體提供資金支持。但是，綠色金融團體標準也存在數量偏少，分布地區集中于東南沿海地區等問題，不利于綠色金融團體標準未來全面發展。

1.2 綠色金融團體標準建構必要性

相比于國家標準和行業標準，團體標準具有內容靈活具體、制定時間較短等特點。在綠色金融中，團體標準可以彌補國家標準和行業標準的空白，滿足激發市場活力和保護生態環境的需要，對金融社會團體、金融機構以及區域金融標準化工作有積極影響。

1.2.1 有利于金融社會團體有效開展工作

金融社會團體的服務面向社團成員與社會，建立團體標準更有利于其開展工作。首先，制定團體標準有利于金融社會團體對成員從事低碳生產進行管理。團體標準由社會主體自愿遵循，而非強制采用。但綠色金融團體標準是由金融社會團體制定后向社團成員公布，并經監管部門批準后適用，因此在一定地域或相關行業內對企業從事特定業務具有約束力，社團成員需按照約定共同遵循標準，以規范自身經營行為[3]。其次，制定團體標準有利于金融社會團體加強與企業聯系，及時把握市場動態。在制定團體標準時，《中華人民共和國標準化法》保障各參與主體獲取信息和反映需求的權利。因此，在制定團體標準之際，金融社會團體可通過加強與成員聯絡，獲取企業需求，更好地服務于企業。與此同時，還可以更精準把握市場信息，更好地發揮社會團體協調各方的功能，體現金融社會團體的社會價值。

1.2.2 有利于金融機構提升服務質量與拓展業務種類

《中華人民共和國標準化法》在鼓勵社會團體制定比國家標準和行業標準相關技術高的團體標準的同時，也要求團體標準的技術要求不得低于強制性國家標準的技術要求。金融社會團體可通過制定綠色金融團體標準，提高業內綠色金融產品質量和服務水平，促進綠色金融發展。通過成員執行更嚴格的團體標準，側面推動企業節能減排，向低碳模式轉型。綠色金融團體標準一經發布實施，可對成員的產品和服務進行標準化改進，形成統一標準的綠色金融產品和服務，豐富產品內容和種類，提高產品和服務的流通性。綠色金融作為新興的金融產品，消費者可能對其認識水平較低，通過建立團體標準，為消費者帶來更清楚的產品介紹和更豐富的項目選擇，降低消費者學習成本。

2 綠色金融團體標準發展障礙

綠色金融團體標準通過近幾年不斷發展完善，已初見成效，但仍有上升空間，具體表現為以下幾方面。

2.1 市場主體認識有限導致發展緩慢

從時間上看（見表1），自2020年公布第一份綠色金融團體標準起，截至2022年12月31日僅公布13項綠色金融團體標準，綠色金融團體標準數量增長緩慢。截至2022年12月31日，全國團體標準信息平臺總計公布51，078項團體標準，其中金融業新增團體標準105項，綠色金融占其中9項，金融團體標準與其他團體標準發展相差懸殊，綠色金融在金融業新增團體標準中占比較小。在金融團體標準帶動下，綠色金融團體標準發展緩慢。究其原因有以下兩方面，首先，金融團體標準屬于市場標準，反映市場需求。近些年由于疫情反復、市場震蕩、行業利率壓降等外部因素刺激，企業與居民收入和消費意愿降低，金融機構利潤空間被迫緊縮，金融行業整體發展緩慢。其次，與我國對金融行業宏觀調控有關，人民銀行、銀監會和銀保監會等金融部門對金融行業的運行已經做出相關規范治理，金融社會團體再制定類似團體標準，不僅成本過高，而且會造成人財物的資源浪費。因此，在金融團體標準的影響下，綠色金融團體標準發展活力較低。與此同時，綠色金融團體標準發展緩慢也存在自身的特殊原因，即市場主體對綠色金融予以標準進行規范的認識尚未成熟。2020年到2022年綠色金融團體標準由1項增加至9項。在此期間，隨著國家標準草擬、行業標準發布、社會對低碳經濟與綠色金融宣傳，企業對低碳發展的認識從無到有，并逐漸向低碳生產模式過渡，側面推動綠色金融行業的發展。綠色金融作為一種新興行業，社會普遍缺乏對綠色金融領域中概念、產品、操作等專業詞匯的理解。因此需要由權威團體統一標準，規范企業生產與綠色金融產業運行。從空間上看（見表2），綠色金融團體標準在我國覆蓋范圍小，南北分布均勻，但東西分布不均。綠色金融團體標準的制定受制于地緣因素，在經濟活躍的地區，企業向低碳模式轉型時有融資需求的，會向金融機構申請綠色金融產品或服務，從而推動綠色金融團體標準制定；地區內有特定行業團體，如：重污染、高能耗企業團體，該類企業生產成本高，能源消耗大，亟須向低碳發展模式轉型，因此行業團體制定相關標準，通過給予融資優惠，敦促企業從“三高”轉向低碳模式發展。

2.2 綠色金融團體標準結構失衡

在綠色金融團體標準的結構上（見表3），我國綠色金融團體標準涉及金融業務的，以綠色信貸為主。綠色評價、示范指南、信息披露、碳賬戶的碳排放核算與綠色金融數字平臺雖然與綠色金融業務內容無關，但上述標準為綠色金融的運行提供程序性規范，使之更精準、有效地開展綠色金融業務和綠色金融標準制定。綠色金融為環保節能、清潔能源、綠色建筑等領域提供融資以及為綠色交通、項目運營、風險管理等所提供金融服務，包括但不限于綠色保險、綠色貸款、綠色ETF、綠色信托、綠色PPP等金融產品。綠色金融業務種類豐富，但目前金融社會團體僅對企業申請綠色信貸做出標準規定，團體標準涵蓋的綠色金融產品和服務種類刻板單一，無法滿足綠色金融未來全面發展需要。結合上述問題，主要原因是目前綠色貸款是解決我國企業融資需求最直接有效的途徑。綠色貸款仍是綠色金融業務的主流，綠色保險、綠色信托、碳金融等產品對客戶吸引力弱，導致其自身發展緩慢，創新度低。除此之外，當前綠色金融主要面向有融資需求的大型企業或大中型項目，針對中小型企業、農村集體和個人的綠色金融產品稀缺，導致綠色金融產品難以覆蓋社會各行各業，綠色金融發展失衡，針對綠色金融產品制定的標準自然無法均衡發展。

2.3 團體標準制定工作機制缺失

綠色金融團體標準直接影響綠色金融交易能否正常、順利進行。因此，金融社會團體在制定標準時，需要團體內部建立專業的分工機制，以滿足綠色金融的專業性和團體標準的體系性要求，保障綠色金融團體質量。在團體標準的監管層面上，根據《團體標準管理規定》的規定，我國對金融社會團體標準的監管機構以金融主管部門和縣級以上人民政府標準化行政主管部門（下文簡稱標準化主管部門），二者對金融社會團體標準的監管形式主要是限期整改，逾期未改正的，應由省級以上人民政府標準化行政主管部門廢止相關團體標準。但《團體標準管理規定》沒有規定在整改期間，原標準是否正常運行，若在整改期間標準無法運行，金融機構則無法依據原有標準對用戶進行評價和服務等工作，企業也無法依據標準向金融機構申請相應綠色金融的產品服務，或進行低碳生產時無章可循。團體內部缺乏規范的標準制定機制和外部監管無法替代的滯后性局限，無法在短時間對團體標準的錯誤和疏漏予以矯正，不可避免地影響企業與金融機構正常生產經營。

3 綠色金融團體標準完善舉措

結合上述問題產生的原因，下文擬從以下3個方面提出完善綠色金融團體標準的建議。

3.1 加強綠色金融宣傳，提高影響力

結合上文，綠色金融團體標準發展緩慢的原因除受金融行業整體環境影響外，還受市場主體對綠色金融及其團體標準認識水平的限制。因此，為提升綠色金融團體標準發展活力，應從以下方面完善。首先，在金融行業層面，金融行業主管部門和金融社會團體應當抓緊后疫情時代經濟發展脈搏，“穩”字當頭、“進”字發力，通過制定優惠政策推動金融行業復蘇。在綠色金融產業層面，金融社會團體需要認真落實國家標準化改革決策部署，以市場為導向，以創新為動力，加強對綠色金融宣傳，從而推動企業向“雙碳”發展模式轉變。金融社會團體應當與市場監督管理部門建立常態化合作機制，加強對綠色金融產品實施的監督和組織領導作用[4]，防止出現擾亂綠色金融市場秩序的行為。金融社會團體還應完善激勵機制和優惠政策，幫扶金融機構發展綠色金融，激發金融機構開辟新服務和新產品的積極性。金融社會團體應當做好培訓工作，通過舉辦宣講會等宣傳方式，鼓勵企業適用綠色金融團體標準，不斷提升綠色金融與綠色金融團體標準在各金融機構與企業中的影響力和權威性。

3.2 創新綠色金融產品，完善產業結構

綠色金融中不止有綠色信貸一種金融產品，為保障綠色金融產業結構未來全面發展，金融社會團體應當鼓勵金融機構創新綠色金融產品和服務。在綠色信貸產品上，金融社會團體應秉承合規信貸的發展理念，聯動政府和主管行業，建立專項機制為金融機構發放優惠存款準備金、稅收優惠制度和建立信貸風險制度。在完善其他綠色金融產品上，金融社會團體應當標準、科學地定義綠色保險、綠色信托和綠色金融等其他綠色金融產品和服務，并分類管理和監督。在完善其他綠色金融標準的同時，金融機構還可以將現有綠色金融產品進行整合，以滿足市場需求，如：擴大綠色信貸資產證券化，將“碳賬戶”與綠色金融和綠色信貸結合等[5]。在原有綠色金融產品上，建立環境權益交易市場，搭建“互聯網+”綠色融資平臺[6]，探索環境權益抵押質押的新融資模式。除鼓勵金融機構對綠色金融的業務結構進行創新外，金融社會團體還應當建立團體內的信息披露機制。金融社會團體應聯合相關部門建立“互聯網+”綠色融資平臺，加快建立綠色金融的信息共享平臺。金融社會團體通過收集、分析和整理團體內各個金融機構客戶信息，建立科學、統一的客戶分層體系，提高風險定價水平[7]，提升綠色金融市場透明度。

3.3 健全金融社會團體內部工作機制

外部監管的滯后性無法在團體標準存在錯誤時快速糾正，因此金融社會團體需要構建有效的工作機制應對標準制定和事后監管，金融社會團體內部機制應當分為兩部分：團體標準機制和團體監督工作機制。

在標準制定機制方面，相對于行業標準和國家標準，團體標準建設周期較短，環節較少，但綠色金融標準制定涉及多個單位和部門，金融社會團體不具備行業或國家更高級別的權威性，因此金融社會團體制定綠色金融的團體標準難度較大，需要對標準制定工作進行詳細的分工與規劃。對此，金融社會團體應當設立專門的綠色金融團體標準制定部門，形成以項目負責人組成的領導小組為核心，由金融機構中負責綠色金融業務的從業人員組成業務指導小組，負責綠色金融專業性內容的起草；由標準化部門工作人員組成技術指導小組，為綠色金融團體標準的擬定提供標準的規范與體系支持；由各小組選任小組負責人組成秘書處，負責與領導小組聯絡，及時匯報工作進展。在領導小組協調帶領下各小組有序開展工作，保障綠色金融團體標準的建設工作高效進行[8]。在綠色金融團體標準制定過程中，首先，要明確綠色金融團體標準的定位，不能將標準替代原有規章制度。綠色金融的團體標準應當以現行相關的規章制度和管理辦法為基礎，對規章制度和管理辦法中的技術性和專業性部分補充細化。其次，注意標準細節，按照《標準化工作導則》規范地編寫標準，結構清晰，要素齊全。最后，嚴格遵守《團體標準管理規定》的各個流程，做到標準審查環節齊全，不同版本的標準文件保存齊全。

在標準監督機制方面，金融社會團體應當建立內部審查機制，定期召開團體標準審查會議，會議內容應當以綠色金融團體標準的制定、公示與監督為主。會議中，應當由綠色金融團體標準項目負責人向參會人員匯報標準制定進度、對即將適用的團體標準進行公示并自覺接受監督，總結反饋、將團體標準變動告知公眾等。與此同時，為提高綠色金融團體標準質量，還應定期召開綠色金融領域的專家研討會和學術交流會，接收各方意見。金融社會團體還應當按季度和年度在官方網站公布綠色金融團體標準的相關信息和數據，以便更好地接受公眾監督和宣傳綠色金融團體標準。

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