增值稅法表決通過2026年1月1日起施行

增值稅法表決通過2026年1月1日起施行

2024年12月25日，十四屆全國人大常委會第十三次會議表決通過《中華人民共和國增值稅法》。國家主席習近平簽署第41號主席令予以公布。增值稅法將于2026年1月1日起施行，國務院發布的《中華人民共和國增值稅暫行條例》同時廢止。

增值稅法是黨的二十屆三中全會后通過的首部稅收法律。為貫徹落實黨的二十屆三中全會精神，增值稅法完善了相關制度規定。

黨的十八屆三中全會明確提出“落實稅收法定原則”這項重要改革任務后，我國稅收立法的進程明顯加快，先后通過了環境保護稅、煙葉稅、船舶噸稅、車輛購置稅、耕地占用稅、資源稅、城市維護建設稅、契稅、印花稅和關稅10部稅收法律。目前，我國現行18個稅種中已有14個稅種制定了法律，涵蓋了絕大部分的稅收收入。（新華社）

增值稅發票數據顯示2024年傳統產業銷售增長明顯

國家稅務總局數據顯示，2024年前三季度，我國傳統產業享受科技創新稅收優惠金額同比增長21.5%。從增值稅發票數據來看，2024年前10個月，我國傳統產業銷售收入同比增長5.4%。近年來，國家陸續出臺了一系列支持科技創新的稅收優惠政策， 2023年中央經濟工作會議和2024年全國兩會都強調“重點支持科技創新”。在一系列政策“組合拳”支持下，2024年以來，我國傳統產業持續加大科技創新投入，通過研發新產品、開拓新市場、滿足新需求，銷售收入實現較快增長，“老三樣”“老材料”“老民生”等行業煥發新活力。（國家稅務總局）

五省稅務部門聯辦稅收政策解讀直播

日前，遼寧、黑龍江、河南、湖北、海南五省稅務部門聯合開展跨省稅收普法直播活動，新華網、人民網、荊楚網等多個全媒體平臺參與直播。

在直播活動中，五省稅務部門的業務骨干化身“稅務主播”，圍繞研發費用加計扣除政策、重點群體創業就業稅惠政策、個人所得稅綜合所得匯算政策等熱點內容，以通俗易懂的方式進行講解，并與網友積極互動，吸引了700多萬人觀看。（中新社）

個人養老金個稅優惠政策擴至全國

2024年12月13日，財政部和國家稅務總局發布公告明確，在全國范圍實施個人養老金個人所得稅優惠政策。根據公告，自2024年1月1日起，在全國范圍實施個人養老金遞延納稅優惠政策。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，對計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。（人民網）

7個稅務案例入選減輕企業負擔典型案例

國務院減輕企業負擔部際聯席會議辦公室近期公布2024年“強化企業服務提升減負成效”典型案例，63個案例上榜。其中，來自山西、吉林、浙江、四川、寧夏、新疆六省（自治區）稅務部門的7個減輕企業負擔案例入選。

稅務部門入選的7個減輕企業負擔典型案例分別是：山西省陽泉市稅務局報送的“踐行新時代‘楓橋經驗’引領線上調解新風尚”，山西省忻州市稅務局報送的“創建‘332’工作法助推稅費優惠政策應享盡享”，吉林省稅務局報送的“‘12334’稅費優惠政策落實工作模式為企業發展賦能添力”，浙江省稅務局報送的“構建‘稅健康’多要素評價體系助力企業高質量發展”，四川省稅務局報送的“以‘智控’規范行政處罰打造法治化稅收營商環境”，寧夏回族自治區稅務局報送的“‘1+6’模式服務‘六新六特六優’”，新疆維吾爾自治區稅務局報送的“‘稅路通·新絲路’助力‘引進來’‘走出去’”。（經濟參考報）

增值稅發票數據顯示：“兩新”發展勢頭良好

國家稅務總局增值稅發票數據顯示，2024年以來，隨著支持政策全面啟動，重點領域設備更新提速明顯，家電家居類消費穩步向好。

增值稅發票數據顯示，2024年11月份，全國企業采購機械設備金額同比增長4.5%。累計來看，1—11月份同比增長6.1%，較全國企業總體采購金額增速快4.2個百分點。特別是在重點領域效果明顯，比如，工業企業設備采購穩步增長。1—11月份，租賃商務服務業、信息技術服務業、科研技術服務業等現代服務業采購機械設備類金額同比分別增長10.4%、16.6%和19.6%，均顯著高于全國企業總體采購設備增速，反映新質生產力相關行業加快發展。

增值稅發票數據顯示，1—11月份，電視機等家用視聽設備零售業、冰箱等日用家電零售業銷售收入同比分別增長15.9%和18.7%，較零售業總體增速分別高11.4個和14.2個百分點。另一方面，家具產品銷售整體向好。增值稅發票數據顯示，1—11月份，家具零售業、衛生潔具零售業銷售收入同比分別增長16.8%和12.5%，較零售業總體增速分別高12.3個和8個百分點。（經濟日報）

華東地區統一55項稅務行政處罰裁量基準

日前，在國家稅務總局駐上海特派員辦事處的牽頭組織下，國家稅務總局上海市稅務局、江蘇省稅務局、浙江省稅務局、安徽省稅務局、福建省稅務局、江西省稅務局、山東省稅務局、寧波市稅務局、廈門市稅務局、青島市稅務局聯合制定并發布《華東區域稅務行政處罰裁量基準》（以下簡稱《裁量基準》），明確自2025年1月1日起，7類55項稅務違法行為的行政處罰將實行統一的裁量基準。

根據《裁量基準》，華東區域實行統一裁量基準的7類稅務違法行為包括，違反稅務登記管理類、違反賬簿憑證管理類、違反納稅申報管理類、違反稅款征收類、違反稅務檢查類、違反發票及票證管理類、違反納稅擔保管理規定。（中國稅務報）

愛爾蘭對電子煙征收新稅

近日，愛爾蘭政府宣布將于2025年年中對電子煙征收新稅，屆時所有電子煙油將被征收每毫升50歐分（1歐分約合0.076元人民幣）的消費稅。據測算，新規實施后，一次性電子煙的平均成本將從每支8歐元增加到9.23歐元，而10毫升電子煙油的含稅售價也將從每瓶5歐元上漲至10歐元。（央廣網）

希臘將對乘坐郵輪到訪的外國游客征稅

近日，希臘政府宣布，將對乘坐郵輪來希臘旅游的外國游客征稅。去往圣托里尼島（希臘愛琴海圣托里尼島環上最大的島嶼，島上有著名的米諾斯文明遺跡）和米克諾斯島（希臘愛琴海上的著名小島）等客流量大的目的地的游客，每人需繳納20歐元，去往其他景點的游客，每人需繳納5歐元。據了解，圣托里尼島和米克諾斯島長期以來一直是郵輪游客的聚集地。游客的激增給當地的交通、廢棄物管理和食宿等基礎設施帶來了巨大壓力，對郵輪的游客征稅旨在解決這些問題。（環球時報）

丹麥計劃2030年對農業排放征收碳稅

日前，丹麥政府宣布，該國議會已就對農業排放征收碳稅的細節達成一致，該稅將于2030年開征。根據該碳稅政策，土地所有者將根據其牲畜、化肥、林業和富含碳的農業土壤（尤其是從所謂的“低洼地”轉化來的耕地）在生產過程中產生的碳排放量繳稅。自2030年起，政府對每噸二氧化碳當量征稅300丹麥克朗（1丹麥克朗約合1.02元人民幣），到2035年將逐步增加到750丹麥克朗。與此同時，丹麥農民可以申請60%的稅收減免，因而實際稅率為2030年120丹麥克朗，2035年300丹麥克朗。（中國日報）

葡萄牙將向年輕人提供個稅減免

近日，葡萄牙通過2025年財政預算。該預算向18歲至35歲的年輕人提供為期10年的個人所得稅稅收優惠。根據該稅收優惠政策，年收入在23500歐元以下的年輕人，在工作的第一年將享有100%的稅收減免，第二年至第四年將降至75%，第五年至第七年將降至50%，而第八年至第十年將降至25%。葡萄牙政府稱，此舉將使葡萄牙35萬至40萬的年輕人受益。據了解，這項激勵措施旨在解決葡萄牙日益嚴重的青年人才流失問題。（國際金融報）

應對教育不平等，英國將對私立學校學費征收增值稅

英國工黨政府將對私立學校學費征收20%增值稅，用于資助公立教育發展。這一政策將從2025年1月1日起生效，預計每年將為公共教育籌集超過15億英鎊（1英鎊約合9.18元人民幣）的資金支持，到2029至2030學年逐步增加至17億英鎊，用于提高公立學校的標準。英國首相斯塔默表示，“為孩子提供最好的起點”是政府的目標之一。財政大臣蕾切爾·里夫斯表示，該措施將能培養更多教師和提高教育標準，將讓94%的英國兒童受益。（人民日報·海外版）