財經素養教育與專業課程融合研究

摘要：普及財經素養教育是一項利國利民的長遠教育工程。總結財經素養教育與專業課程融合成效，并從待改進的融合現狀出發，提出對應的四大融合策略：行業委員與時俱進，動態更新；院校立體扶持，多手抓融合；教師積極進取，融合從自身做起；院校—二級學院或者系部—教師合力推進專業課程融合，以期為后續財經素養教育與專業課程融合實踐提供堅實的理論基礎。

關鍵詞：財經素養；專業課程；融合

0 引言

《2017年中國青少年財經素養調研報告》顯示，中學生對復利計算、利息和通貨膨脹背景下的貨幣購買力問題的認識十分有限。在風險識別中，81.9%的青少年認為“被病毒感染住院”是風險，但58%的青少年不能識別“經濟狀況不好導致的無收入”的風險。近年來，各類網絡電信詐騙案件層出不窮，學生因高息網貸導致家破人亡案件時有發生、為蠅頭小利而為不法分子提供洗錢便利的案件呈現上升趨勢，等等。隨著大數據的發展和生活水平的提高，學生具有一定的財經知識和理財技能，全方位發展，樹立正確的人生觀、價值觀、勞動觀和財富觀，方能在社會立足。加強學生的財經素養教育迫在眉睫，各層次的院校責無旁貸。

1 財經素養教育與專業課程融合意義

1.1 財經素養教育影響國家經濟社會的穩定

在各類信息高速流通時代背景下，財經活動已經全面融入社會生活，人民面臨著越來越多的經濟問題和財經風險問題，個體面對復雜金融環境做出相應的經濟抉擇，以實現自己的經濟目標。個體是否具有正確的勞動觀、金錢觀和財富觀，是否具備合理進行資金使用、財務規劃、風險規避等能力，是個體財經素養的重要體現。當大部分個體選擇正確獲得更多個人財富時，社會呈現穩定及祥和的景象；反之，大部分個體陷入個人財務危機，偷竊、搶劫等犯罪活動增加，社會經濟秩序將受到干擾，甚至危害國家的政治安全。因此，個體的財經素養不僅影響家庭和諧穩定，還影響地區市場經濟的健康發展，甚至是國家經濟社會的穩定。可以說，個體的財經素養教育關乎國家經濟社會的穩定與發展，具有深遠的現實意義。

1.2 財經素養教育對各階段教學有積極促進作用

在國家嚴防嚴治的高壓態勢下，多種不良“校園貸”陷阱依然存在，不斷坑害學生的合法權益。學校堅持全員育人、全程育人、全方位育人，堅持把財經素養教育工作貫穿于教育教學全過程。從教學上，通過各類案例不斷加強學生對財經概念和風險的知識的理解力；從思想上，不斷加強對作各類決策及經濟風險判斷的信心，提高學生的經濟利益，保證學生身心健康。基于“身體是革命的本錢”的觀點，有了健康的身心體魄，中小學生各學科的學習才會更有動力，有動力才會出成績，出色的成績可以反映出學校教學能力的有效性，是一系列的良性循環，因此財經素養教育對各階段教學有積極促進作用。

1.3 財經素養教育與學生的幸福生活息息相關

如果財經素養缺失，個人在脫離父母的經濟來源后會帶來一系列的問題。首先，個人不理智的提前及沖動的消費習慣，導致其經濟狀態欠佳；其次，個人缺乏理財及投資頭腦，無法規避風險控制，導致投資、創業等虧損嚴重，造成家庭生活困難甚至產生個人輕生念頭；最后，個人不會積累、管理財富，缺乏應急資金處理危機，無力投入子女教育、贍養父母的資金，甚至個人養老都難以維系。財經素養的缺乏會嚴重影響個人生活幸福指數，甚至造成“妻離子散”等悲劇的家庭現象。

2 財經素養教育與專業課程融合現狀

2.1 融合成效

1.教育部牽頭引領，建立高效融合機制

2021年3月，教育部印發《職業教育專業目錄（2021年）》，對接財經金融等領域技術技能人才需求，要求學校開設關于金融知識、社會責任等人文素養、科學素養方面的選修課程、拓展課程或專題講座（活動），將財經有關知識融入專業教學和社會實踐中［1］。遴選公布“生活中的會計學”“財經技能直通車”等一批財經素養教育相關領域國家精品在線開放課程。同時，鼓勵有條件的師范院校開設經濟學等相關課程供師范生選修，舉辦經濟知識專題講座普及財經知識，開闊師范生視野，提高師范生綜合素質。另外，還委托有關單位開展《教師的財經素養教育能力發展研究》等課題研究，產出一批理論和實踐研究成果，形成了支持教師實施財經素養教育的資源庫等。

2.行業委員全力接力，打造長效融合標準

2018年1月，中國教育科學論壇“財經素養教育標準與實踐”分論壇舉行，財政部、教育部等代表出席。會上，中國財經素養教育協同創新中心首次正式發布國內第一份系統的、學段相對完整的財經素養教育標準《中國財經素養教育標準框架》。該框架有機融入了我國優秀的傳統文化、社會主義核心價值觀和國際視野，是未來財經素養教育的準則。

3.院校多舉并措，開展有效融合實踐

已有部分院校積極探索，并取得初步成效。四川財經職業學院積極探索“目標分層、層級遞進、臺集群”財經職業素養教育模式研究與實踐；廣州市財經商貿職業學校研究并實施“三體現·三導向·三融入”財經素養教育實踐模式；上海商業學校承辦2022啟·未來——恒生中國職業院校金融素養提升計劃暨職業院校金融素養教育研討會，與其他職業院校的出席代表互相交流，分享和學習各自的實踐經驗及相關研究方向。

4.教師開展研究，提出多項融合觀點

已有部分教師依據已有研究與探索，提出各自的融合觀點。全國人大代表、民盟北京市委副主委、十三屆全國人大外事委員會委員、清華大學語言教學中心教授何福勝提出4個觀點：國家統一“財經素養教育”的概念、制定學校加強財經素養教育的政策依據、推行財經素養教育理念和目標、將財經素養教育師資的培養納入國家培訓計劃。四川省成都市政協副主席，四川大學校長助理、商學院院長徐玖平教授針對過去財經素養教育中學生學不到、教師不善教、機制不匹配等突出教學問題，以馬克思主義財經觀為指引，以讓學生知學愿學樂學、助教師懂教能教善教為教學目標，構建了財經素養通識教育的實驗教學體系。

2.2 待改進的融合現狀

1.行業委員還需深耕，未能做好引路“燈塔”

中國財經素養教育協同創新中心自2018年1月正式發布《中國財經素養教育標準框架》以后，距發布至今已超過5年，未公布更新框架、補充框架等信息，也未公布實施成效報告。“實踐是檢驗真理的唯一標準”，原標準框架是否合理？是否能夠有效實施？是否需要更新？《中國財經素養教育標準框架》作為國內首份財經素養教育標準，其更新速度決定了財經素養教育和專業課程融合是否與時俱進。

2.部分院校不夠作為，與專業教育投入力度相去甚遠

部分院校對財經素養教育不夠重視，財經素養教育未開展或者開展效果差強人意。未在人才培養模式中融入財經素養元素或者融入不合理，未開設相關課程、講座或是已開設課程缺乏序列性，未能聯合銀行、小額微貸公司、媒體、已經建設相關課程資源的院校等外部企事業單位合力開展財經素養教育，未能建立財經素養教育活動及實踐基地。受學生在校時長和學分等因素的限制，院校領導重視專業教育，未能達到“兩手都要抓，兩手都要硬”的標準。

3.教師財經素養參差不齊，師資力量匱乏

2021年，發生多起教師受騙案件。9月17日，沈陽城市學院教師被詐騙分子冒充客服退款詐騙30萬元；10月8日，遼寧生態工程職業學院教師被詐騙分子冒充公檢法詐騙5萬元；10月18日，沈陽大學教師被刷單詐騙18.4萬元，等等。據統計，僅2021年秋季學期，截至11月上旬，沈陽教師被騙金額高達400萬元。部分院校的教師財經素養尚且不高，如何能夠在校開展財經素養教育？教師對自身的財經素養培養僅浮于表面已無法應對社會發展。財經類院校財經素養類教師的數量與質量或可有基本保障，非財經類類院校的師資隊伍問題相對更為突出。

4.部分專業融合“生搬硬套”，無法引起學生共鳴

目前國內較為成熟的可實施的融合案例數量有限，許多院校與教師正在積極探索專業融合路徑。財經類專業已有眾多的可融入的課程，融合的深度如何把握，才能發揮專業教育和財經素養教育最大優勢？學分有限的情況下，與財經素養教育相去甚遠的理工科專業如何融合？財經素養不僅包含對風險、投資、理財等知識的理解與應用，還包括正確認識個人與國家在經濟環境、財務決策、政策制度等方面的邏輯關系。財經素養內涵深刻，在財經素養教育也會體現一定的深度，學生需理解其中的邏輯關系，財經素養的認知不能停留在“不被騙錢、不亂花錢”的層面。從已有的實踐來看，部分專業與財經素養教育的融合顯得十分“生硬”，未能夠體現融合成效。

3 財經素養教育與專業課程融合策略

3.1 行業委員與時俱進，動態更新

財經素養教育最重要的行業委員當屬中國財經素養教育協同創新中心，院校、教師均急切期望其能夠指引方向，做財經素養教育的引領“燈塔”。該中心后續還應與時俱進，對《中國財經素養教育標準框架》進行動態更新，聯合更多行政單位、企事業單位、社會組織等，拓展專家類型，向更多專家進行有效函詢，采取“持續研究、持續比較、持續咨詢、持續修改”的方式，創新式地修正大學階段財經素養教育標準，不斷完善財經素養和專業課程融合的標準。

3.2 院校立體扶持，多手抓融合

院校作為財經素養教育實施的陣地，是學生財經素養教育成敗的首要因素。院校可因地制宜，采取多項措施、全面扶持財經素養教育。

1.構建財經育人的強專業人才培養模式

以“多元、分層、分級、強專業”的核心思想為主導，從人才培養模式改革為起點，院校將財經職業素養教育劃分為全部專業普及培養和分層專業化培養兩格模式，既然考慮全部專業都能得到充分培養，又要考慮不同的專業培養的差異性，同時兼顧學生意愿，按照年級逐層遞進推進財經素養培養，將學生培養為能夠適應大數據、人工智能時代的復合型人才。

2.采取靈活學分制

根據各專業需求與特點，設置不同專業學生需完成的相關財經素養學分，學生可以選擇適合自己的方式獲得相應的學分。財經類專業可開設多門專業選修課，補充專業必修課的財經知識缺失，非財經類類專業可將多門課程有機融入公共選修課，相關課程包括“信用卡與個人貸款”“商業銀行業務與經營”“從零開始學理財”“創業教程”“稅收原理與中國稅制”“財政學”等，學生學習完成課程可獲得學分。學生參加院校組織的行業內專家座談會，在校參加財經素養相關主題的辯論賽或者各類作品比賽，參與財經生涯實踐體驗和公益活動等活動，均能獲得相應的學分。

3.協同社會力量完成跨界合作

院校整合多方面資源，以多單位聯動為理念，構建政府、行業委員、企業、其他院校、家庭等共同協作的財經素養教育支持體系［2-3］，院校可向上級政府單位獲取社會資源，定期向公安部門獲取詐騙數據，和行業委員緊密合作，整合銀行、小額微貸公司、媒體等單位的社會力量為財經素養教育出謀劃策，聯合其他院校共享財經素養教育資源和共同開展相關科研活動及學生活動，獲取學生家庭的支持，建立校內外財經素養實踐基地，將“信息孤島”形成密切配合、優勢互補的教育合力，加強信息溝通，完善協同機制，促進更多的跨界合作，為提高教師財經素養和促進學生開展財經素養實踐活動奠定良好基礎。

3.3 教師積極進取，融合從自身做起

教師承擔財經素養教育的具體實施任務，對大學生財經素養的教育成敗起到關鍵作用。教師充分發揮主觀的能動作用，以自身行動密切配合院校的各項措施，具體應完成以下5個任務：第一，專業帶頭人成立教學團隊，普通教師加入團隊，開發財經素養類課程資源，或者將財經素養元素有機融合原有課程，完善相關教學設計，課堂上引導學生塑造新的財富觀、價值觀、人生觀；第二，學術帶頭人成立科研團隊，普通教師加入團隊，研究相關課題，發表相關論文，撰寫相關研究報告，為財經素養的后續實施提供理論和實踐基礎；第三，教師組建財經素養社會服務團隊，定期組織學生開展校內外實踐活動，例如校內各類財經素養類比賽和校外實踐體驗活動等，不斷實踐，不斷出真知；第四，教師積極參加院校及社會各界舉辦的財經素養會議，與外單位人員充分溝通與交流，獲取財經素養類信息，為后續財經素養教育改革積累數據與信息資源；第五，教師定期按院校要求完成財經素養教育教學動態診改，時刻做好更新教學內容、教學方法、教學手段的準備。

3.4 院校一二級學院或者系部-教師合力推進專業課程融合

1.選定具體課程

通過課程將財經素養的教育滲透各個專業，第一步由二級學院或系部研究確定是獨立的課程還是綜合銜接的課程，具體哪些課程更適合融合，融合后能夠吸引學生更為有效地學習。財經類專業的課程適合選擇原來的專業課程進行銜接融入，非財經類專業考慮開設選修課以獨立課程的形式融入。

2.確定專業課程融合載體

確定課程后，教師依據要求制定課程標準、教學計劃、教案、課件，這些教學資源中應充分體現融合內容。那么，選擇哪項教學資源作為專業課程融合首要載體？課程標準是教學實施的先導，既包含培養目標、課程內容標準、課程基本設計、實施建議等，又充分體現學生經過該門課程學習“應知”的內容和“應獲”的能力。因此，確定財經素養教育和專業課程融合的最具有實質性的一步就是進行《中國財經素養教育標準框架》和專業課程標準的融合［2］，創造新的課程標準，為課堂實施奠定基礎。

3.制定課程融合思路

二級學院或系部指導教師完成新課程標準。以專業課程“基礎會計”為例，第一個工作任務或者模塊任務是概述，以此為起點，再以課程內容為指引，分化出學習會計概念、會計核算基本前提、一般原則等若干的課程內容，從課程內容單個或者多個知識點作為切入點。優化教學課堂設計，組織課堂討論，使學生了解會計等理論，在此過程中由教師提出新的問題：會計的月末常規任務是什么？巧妙將學生引導至維度三“風險與保險”中的第一項目標要素“了解知識與事實”［4］，此時可以引出“我國社會保險的相關政策和規定”的知識點。繼而順理成章銜接“獲取方法與技能” ［4］要素，保證學生能夠比較完整把握社會保險的福利政策。最后，無形植入“社會保障的存在是國家、社會、個人共同對抗經濟風險的手段”的觀念，完成“形成觀念與態度”要素［4］。以此為思路，形成一門新的具有財經素養元素的課程標準，既保證原有教學，又實現多維度立體融合［5］，見圖1。

本文所舉例子屬于完全切合融入，無須做特殊調整和其他拓展，《中國財經素養教育標準框架》與課程內容相輔相成、有機結合，課堂實施性強。《中國財經素養教育標準框架》大學版本中的5個維度涉及管理學領域和經濟學領域的內容，而選定的課程內容只是其中一個領域的知識，在具體銜接時會出現某些章節難以融合與銜接的現象。若不能完全切合融入，可以采取部分切合融入的方式，此時可靈活調整，適當延伸，根據框架涉及的內容特點積極拓展維度中的其他相關內容，做到課堂有效輸出。

4 結語

財經素養教育與專業課程融合不可一刀切，各院校應該具體問題具體分析，依據學生實際情況打造融合路徑，切實提高學生財經素養，為后續財經素養教育與專業課程融合實踐提供堅實的理論基礎，也為鞏固國家經濟安全打下堅實的人員基礎。

參考文獻

［1］中華人民共和國教育部.對十三屆全國人大四次會議第3972號建議的答復：教材建議［2021］513號［EB/OL］.（2021-09-28）［2023-04-25］.http：//www.moe.gov.cn/jyb_xxgk/xxgk_jyta/jyta_jiaocaiju/202201/t20220124_596069.html.

［2］蘇梅，張紅梅.財經素養教育和基礎會計課程融合策略研究［J］.廣西教育，2022（33）：118-120.

［3］羅福凱.財務管理專業課程設置的解釋與探索［J］.財務管理研究，2023（4）：88-95.

［4］中國財經素養教育協同創新中心.中國財經素養教育標準框架［J］.大學（研究版），2018（1）：9-35.

［5］彭小珈.財會專業“普惠多元＋分層合作”教學模式的構建：以財務管理課程應用為例［J］.財務管理研究，2023（4）：96-102.

收稿日期：2023-04-25

作者簡介：

張紅梅，女，1971年生，碩士研究生，教授，主要研究方向：財會職業教育。

蘇梅（通信作者），女，1985年生，碩士研究生，高級經濟師，主要研究方向：財會職業教育。

林蕊，女，1975年生，碩士研究生，講師，會計師，主要研究方向：財會職業教育。