關于如何提升中小銀行資產負債管理能力的思考

鄭國躍

（烏魯木齊銀行，烏魯木齊 830002）

引 言

資產負債管理是銀行發展的重要基礎與核心，就目前來看，雖然我國在資產負債管理上的探索時間相對較短，但是發展相對較快，大型商業銀行都已經建立了完備的管理體系和相應的管理理念，管理方法和管理工具也達到了較為先進的水平，但是我國的中小銀行因為多種因素的限制與影響，在資產負債管理方面仍舊存在較多的欠缺和不足，具體問題體現為以下幾點。

一、中小銀行資產負債管理的現存問題分析

（一）缺乏創新

近年來，我國經濟迎來了發展的黃金時期，利率市場化、金融脫媒、互聯網金融迅速發展讓中小銀行在運營過程當中所面對的外部環境變得越來越復雜，資產負債管理作為中小銀行可持續發展的重要基礎，必須緊跟時代的變化做出相應的優化和調整。然而，就現階段來看，中小銀行資產負債管理的方法和手段并沒有及時地做出優化和創新，而且業務結構也相對而言較為單一，這就導致了中小銀行資產負債管理工作難以契合、適應時代的變化與發展，進而導致了資產負債管理所能達成的效益和影響相對偏低。

（二）制度不夠完善

想要讓中小銀行的資產負債能力得到相應的提升與發展，完善的機制體制建設是十分必要的，然而就現階段來看，大多數中小銀行都沒有設置相應的資產負債管理部門，也沒有配備專業化的人才隊伍，在此基礎上缺乏完善且科學的規章制度作為引導，這就導致了資產負債管理工作在實踐落實的過程當中效率和質量都會受到影響。在大多數情況下，中小銀行都會將資產負債債管理與銀行內部的計劃財務管理混合在一起，資產負債管理的最終效益受到了極大的影響。

（三）資產負債結構單一

就現階段來看，中小銀行的資產結構和負債結構都是相對單一的，從資產結構上來分析，中小銀行以貸款為主，貸款比例為50%～80%的權重。而從負債的角度來看，中小銀行多以存款為主，為75%～90%的權重。盡管近年來中小銀行意識到了這一問題，根據市場發展需求不斷開拓新的業務，但是新業務所占權重比例不大，這就導致了資產負債結構較為單一，并且隨著新業務的開拓出現了期限錯配的現象，中小銀行在運營的過程當中面臨著更大的資金流動風險，甚至面臨著生死存亡的危機。

（四）資產負債管理方法落后

資產負債管理方法、管理工具是決定中小銀行資產負債管理能力的重要因素，但是現階段大多數中小銀行在資產負債管理方法上并沒有及時做出更新，多以比例管理法、凈利差法、缺口管理法等相應的方法展開資產負債管理，這些方法較為傳統，在實踐應用的過程當中無法保證其時效性和前瞻性，這就導致了中小銀行無法有效應對迅速變化的現代經濟，降低了資產負債管理的最終效益，同時也讓中小銀行在運營的過程當中面臨著更大的風險與壓力。

（五）風險防范意識不強

銀行在資產產負債管理過程當中所面對的風險是相對較大的，尤其是中小銀行，因為內部資源因素的影響，抗風險能力更弱。在這樣的情況下，資產負債管理如果缺乏風險防范意識和風險識別及管控能力，則會導致中小銀行在運營的過程中的風險和壓力再上一個臺階，然而就現階段來看，一方面，因為大多數資產負債管理工作人員并非專業的人才隊伍，在工作落實的過程中對于利率風險、匯率風險、流動性風險等相應的風險了解和認識程度不深；另一方面，資產負債管理所采用的方法、信息和工具較為落后，導致了大多數中小銀行資產負債管理的風險防范意識、識別能力和管控能力都普遍相對較低。

二、如何有效提升中小銀行的資產負債管理能力

（一）構建資產負債管理組織框架，確保權責明確

為了更好地落實中小銀行的資產負債管理工作，提高資產負債管理的效益，促進中小銀行的可持續發展，中小銀行就需要建立完善的資產負債管理框架，并且明確資產負債管理的主要工作職責、工作內容、工作方向及工作方法，具體可以從以下幾點著手落實調整。

首先，中小銀行需要提高重視程度，認識到資產負債管理的重要性。在此基礎上成立相應的資產負債管理部門，保障各項工作在實踐落實過程中的專業性、規范性、科學性與有效性。

其次，中小銀行需要明確相應的工作規定及相關政策，讓相應部門的工作人員能夠更好地明確資產負債管理過程中的重點內容與核心內容。例如，確定內外部定價原則、審查流動性和市場風險狀況、績效考核方案等，保障各項工作得到有序且規范的落實與實踐。在此基礎上針對業務策略配置、經濟資本調節、風險敞口等影響重大的決策，優化決策方法，參考更多人的意見與看法，并且保障所收集的數據齊全、精確，科學制定決策。

最后，需要明確不同工作人員的職責。資產負債管理工作所涉及的內容是相對較多的，包括政策執行、風險監控、計量績效考核評估等，這就需要明確不同部門、不同工作人員的主要工作內容和工作方向，將責任進行有效劃分，從而更好地推行運作、落實管理。

（二）建構精細化管理體系

就中小銀行的發展趨勢來看，中小銀行在接下來一段時間內主要獲取利潤的方式不再是貸款業務，而應當是內部資金成本定價及資產與負債之間收益匹配構成的銀行凈利差。在這樣的情況下，以往的資產負債管理模式已經無法滿足中小銀行的發展需求和時代的變化，也會讓中小銀行在發展運營的過程中處于較為被動的地位，為此資產負債管理模式就需要做出相應的調整，中小銀行在資產負債管理過程中應當由被動變為主動，由粗放變為精細，對管理模式做出適當的優化和調整。針對資產負債管理的主要工作內容設定風險種類識別、風險限額確定、風險收益評估、風險敞口調節、業務策略選擇、經濟資本配置、績效考核等相應的流程環節，通過完善的精細化、科學化管理流程，為資產負債管理提供良好的框架和保障，進而形成精細化的資產管理體系，提高資產負債管理的能力。

（三）調節資產負債結構

資產負債結構的調整將會在很大程度上影響中小銀行的盈利結構，想要更好地提高中小銀行的風險應對能力，為中小銀行的可持續發展奠定良好的基礎和保障，中小銀行就可以從以下幾點著手，對資產負債結構做出相應的調整與優化。

首先，中小銀行需要開設更多的業務類型，促進中小銀行業務的多元化發展。這就需要中小銀行在頂層設計及決策方案制定的過程中，合理調整自身的戰略定位和發展方向，對戰略發展規劃做出相應的調整，結合中小銀行發展和運營過程中面臨的主要風險，引入保險、基金、證券等相應的金融業務，滿足消費者的多元化需求，提高中小銀行的競爭力，樹立中小銀行的獨特優勢，進而通過差異化競爭的方式促進中小銀行發展。除此之外，融資渠道也需要做出進一步的優化和調整，中小銀行可以引入企業債券、短期融資券、中期票據，并與其他金融機構建立合作關系，通過多樣化的融資渠道來豐富中小銀行內部周轉資金，盤活資源。通過多種方法讓中小銀行內部資源得到充分的利用，發揮資源的最大優勢，進而獲得更大的利潤。

其次，中小銀行需要調節負債結構。傳統的存款業務是現階段中小銀行主要負債產品，中小銀行可以對存款業務做出相應的創新、優化與調整，更好地保障用戶存款的穩定性，在此基礎上做出相應的創新與優化。資產負債結構調整的核心是要把握銀行的整體息差管理，在保持流動性和安全性的基礎上，使息差實現最大化，提升中小銀行的負債能力。中小銀行需要加大對行業發展前景的研究，了解行業需求和風險，才能做好信貸結構的調整。例如，可以適當提升制造業、低碳行業、中小企業等領域的貸款。這樣在滿足用戶需求的同時，也可以讓中小銀行的競爭力得到進一步提升。除此之外，中小銀行也需要緊跟時代的步伐，認識到現今時代是互聯網時代，互聯網經濟對于推動中小銀行的發展及優化中小銀行負債結構也可以起到一定的幫助和影響，因此可以通過完善手機銀行、網上銀行、電話銀行等相應的電子銀行功能，建立中小銀行在負債產品上的產品優勢，為用戶提供更多的便捷化服務。

最后，中小銀行需要注意中間性業務產品的開發，豐富中間性業務的品種和類別，并在此基礎上完善相應的規章制度。通過對中間業務的創新與優化，更好地打開市場，提高中小銀行的綜合收益，促進中小銀行的快速發展。

（四）落實資產負債產品的組合管理，提高資產負債管理效能

在外部因素不斷變化的情況下，中小銀行所面對的運營風險和運營壓力正在逐日攀升，想要更好地應對外部環境的變化，實現中小銀行的可持續發展，就需要對資產負債產品組合結構做出相應的優化和調整。具體可以從資產組合結構、負債組合結構和資產負債組合結構三個角度著手，展開分析與優化。

首先，從資產組合結構的角度來分析，中小銀行需要通過風險與收益的判斷和分析，對內部資產結構做出相應的調整，結合實際情況、發展需求、戰略發展目標，優化資產組合結構。其次，中小銀行需要根據發展需求和資產業務的實際情況，對負債組合結構做出相應的調整，優化負債業務期限，對負債組合結構做出相應的調整。最后，中小銀行需要強化資產與負債的組合管理，根據運營需求，在保障風險得到有效控制的同時，提高盈利空間，合理地規劃資產與負債結構與分配。

（五）加強風險控制能力

資產負債管理在很大程度上面臨著較大的風險與壓力，如果資產負債管理落實不到位，就會導致中小銀行面臨生死存亡的危機，但是資產負債管理同樣也是中小銀行應對運營風險的一種主要手段。例如，信用風險、流動性風險、利率風險等都可以通過資產負債管理實現風險規避，中小銀行可以從以下五點著手來提高風險控制能力。

第一，中小銀行需要加大信息收集力度，保障信息收集的全面性、精準性與有效性，了解行業發展趨勢，明確外部環境的變化，如金融政策、貨幣政策、利率走勢等。在此基礎上，對中小銀行運營風險做出有效的判斷與分析，有效提高資產負債管理的前瞻性與科學性。第二，中小銀行可以通過業務結構調整的方式實現業務轉型，對績效考核方案、政策、目標、方法及內部資金轉移定價標準規范都做出相應的調整與優化。第三，中小銀行需要落實流動性風險管理，明確外部環境給中小銀行帶來的流動性風險隱患有哪些。在此基礎上，結合中小銀行的實際情況，通過資產證券化和同業存單等相應的管理方法，有效應對流動性風險。第四，中小銀行需要針對利率風險設置完善的管理體系和管理標準，了解并掌握市場利率變動。在此基礎上，對利率管理體系做出相應的優化和調整，確立具體、科學、準確的利率風險指標，并且加強對利率風險的監控力度。在此基礎上，及時發現利率風險，并有效規避利率風險。第五，需要針對風險問題對中小銀行的資產負債管理制度做出相應的優化與完善。通過以上五點對中小銀行所面對的運營風險做出有效的控制、預測和分析，并且確定相應的應急預案和解決對策，提高中小銀行的風險規避能力、預測能力和解決能力。

（六）加大人才隊伍培養力度

對中小銀行而言，資產負債管理工作的落實可以更快、更好地推動中小銀行的可持續發展，實現戰略發展目標，而資產負債管理工作開展的最終落腳點始終是工作人員。想要保證資產負債管理的效益就需要加大人才隊伍的培養力度，培養一支能力過硬、素養達標的人才隊伍，為資產負債管理工作的落實奠定良好的人才基礎，中小銀行可以從以下幾點著手，加大人才隊伍的培養力度。

首先，需要提高人才準入門檻。在資產負債管理部門建立的過程中，需要招收更多具備專業素養和專業能力的專業型人才負責對應的工作崗位，保障所篩選的工作人員對于資產負債管理有自己的獨到見解，并且對資產負債管理過程中的方法、技術、工具、手段，以及應當遵循的原則，都有較為明確的認知。

其次，中小銀行應當定期為資產負債管理部門工作人員提供培訓。通過培訓工作的落實，讓中小銀行資產負債管理工作人員明確中小銀行所面向的外部環境及在資產負債管理過程中需要考量的問題，加強對于中小銀行自身的了解和認識，同時也加強相應工作人員對于外部環境的了解和認識，在此基礎上對資產負債管理的方向、手段、工具做出相應的調節與優化。通過培訓工作的落實，促進相應工作人員的專業化發展。

最后，中小銀行也需要加強對資產負債管理工作人員的思想意識培訓，提高相關工作人員的職業責任感、歸屬感和認同感，明確資產負債管理的重要性，端正工作態度，有意識地約束自己的工作行為，進而提高資產負債管理的最終效益。

結 語

中小銀行資產負債管理能力的提升，對中小銀行的戰略發展目標達成和可持續發展都會起到至關重要的影響，需要引起關注和重視。中小銀行需要從完善管理框架、優化管理體系、打造人才隊伍等多個角度共同著手，提高資產負債管理能力。