淺析科技型企業資金管理的現存問題及對策

李艷霞

（湖北長江萬潤科技有限公司，湖北 武漢 430061）

一、科技型企業資金管理的意義

一是有助于提高科技型企業的綜合競爭力。實施資金管理對企業的發展非常重要，尤其是科技型企業，有效的資金管理能夠在公司的經濟活動中產生突出的作用，有助于確保自身穩步的運營與發展[1]。尤其是在越發激烈的市場競爭環境下，資金是企業的生命線，科技型企業在提高自身核心競爭力的過程中不僅要確保雄厚的經濟實力，同時還應有著良好的銀行信譽記錄，這些都是其提高市場競爭力獲得穩定發展的重要推動力。

二是可以降低投資風險和運營風險。科技型企業在日常生產經營中，不管是運營或者是投資工作，在資金上均會遇到不同的問題，如未能及時解決問題，就容易發生突發風險。科技型企業具有資金波動性強以及投資額大等方面的特征，這就更需要強化實施資金管理，這是由于高質量的資金管理，有助于管控資金的不斷流動，并且還可做到精準、完善的記錄資金的支出以及收入情況，認真統計應收以及應付等方面的數據，大力監控科技型企業不同環節的資金運作情況，防范產生資金鏈斷裂的狀況，進而有助于確保科技型企業獲得良好的生存和發展空間，規避發生運營風險問題。

三是可以提升企業的資金使用效率，有助于控制投資成本。資金運用率的提升，不僅是科技型企業推動自身經濟進步和發展的必要保障，更是提升其市場競爭力的重要基石[2]。此外，還有利于企業構建財務管理體系，通過結合企業發展實際，制定科學的資金運營計劃和投資方案，有效控制投資成本，進而保障企業穩健經營。

二、科技型企業資金管理的現存問題

（一）資金管理制度不規范不健全

資金管理制度不規范不健全是科技型企業資金管理工作中的一項典型問題。例如，科技型企業在當前的市場運營中，往往會強化實施資金管理，提升自身的資金管控應用水平，規避產生財務系統的風險問題，而若想實現于此，就務必要制定出資金管理制度，然而一些科技型企業在進行生產經營時，雖然完善了資金結算以及預算等方面的制度，卻忽略了完善資金預算評估以及審計等方面的制度，具體體現為資金管理不夠全面和規范，未能聯系科技型企業的真實情況實施資金預算編制，更無法保障其良好的執行效果，因而勢必難以保障科技型企業資金管理的質量。

（二）資金占用率偏高

有的科技型企業未經系統的調研與預算就投資大額項目，在項目的運行過程中遇到阻力導致資金的周轉出現問題，進而引發經營危機，更甚會導致企業倒閉。也有的科技型企業應收賬款管理存在問題，為提升自身的市場競爭優勢、拓展銷售額，因而不注重關注和處理資金安全隱患問題，主要表現為：急于求成，忽略調查相應的客戶資質和實力，僅在淺顯的層面上進行了解，未能夠至銀行中開展具體的調查；存在隨意賒銷的現象，造成不少應收未收賬款掛賬，同時因科技型企業沒能大力監管應收賬款，所以就會發生難以收回應收賬款的狀況，這些都對科技型企業資金的運用帶來較多的隱患。此外，有的科技型企業的存貨管理質量不高，也會導致庫存商品占用率的提高，影響企業資金管理效率。

（三）缺乏投資項目的規劃和科學論證

投資為科技型企業資金管理的一項關鍵措施，直接影響公司的經濟發展，公司的發展戰略促使公司需開展投資工作，且此項投資工作會對公司的戰略產生一定的服務作用[3]。然而，項目投資缺少合理規劃和科學論證，是當前科技型企業開展資金管理工作時所亟待解決的一項嚴峻問題。若不能保障及時解決該項問題，勢必會限制資金管理工作的正常運作與展開，難以彰顯出資金管理的作用，不利于科技型企業實現穩定發展。以現階段情況來看，有的科技型企業僅注重于短期投資，想要快速地獲得收益，未能重視進行長期投資；在進行投資之前，未能分析和了解投資項目，沒有實施嚴格地監控，造成投入產出比不高。

三、科技型企業加強資金管理的對策建議

（一）規范資金管理制度

制定規范的資金管理制度是企業實現高質量發展的基礎，有助于推動資金管理工作的標準化、合理化發展。一是需要注重健全資金預算制度。此項制度可作為保障資金有效運作的一項關鍵條件，唯有實施有效、準確的預算，才可為之后資金的運用做好一定的鋪墊，不僅可防范產生資金閑置的狀況，規避發生隨意主觀投資的情況，還能夠在最大程度上確保科技型企業資金的有效運用。二是在資金運作期間，還應全然根據制度內容來加以落實。在健全預算制度時，首先應衡量和分析通過收入利用支出這一重要原則[4]，此外，還應善于考量成本費用相匹配這一原則。在執行的過程中，不但可根據季度以及年度開展預算工作，還能夠根據月份或者是周來開展預算工作，制定并嚴格落實良好的資金預算制度。三是規范資金監管以及核算制度，保障資金運用的合理性與正確性。科技型企業若可做到根據監管以及核算制度開展工作，不論資金流速快慢抑或是產生了重大的變動狀況，企業均可迅速地進行處理，同時還可有效調整資金運用途徑，規范化調配各項資金，盡可能控制投資成本，如此才可提升資金管理的成效。除此之外，還要做到規范資金審計制度，加強資金監管，切實維護資金管理的成效。

（二）嚴格控制資金占用率

首先，應提高應收賬款的管理力度，在促進銷售的情況下，認真分析大額應收賬款容易造成的風險，不僅應在收益與風險二者之間探析出平衡點，還需切實了解到客戶的資信情況，構建出相應的資信評級檔案。如果客戶的信用極好，可適度放寬賒銷政策；如果客戶的信用非常差，就需收緊賒銷或不進行賒銷，切實聯系賒銷額度以及資信評級這兩者，才更利于確保應收賬款有著較高的回收率。其次，降低存貨占用率。科技型企業存貨占用較大，就會使得資金周轉的速度較為滯緩，進而難以提高公司的運作效率。公司唯有強化開展存貨管理工作，降低存貨占用率，才有利于保障其資金運用效果，真正提升其資金應用率。所以，科技型企業的管理者需注重落實存貨管理工作，應結合財務、物資以及出入庫方面的數據，同時還應強化監管，以期不斷提升自身的存貨管理能力及水平[5]。此外，還應強化資金管理，務必要確保與時俱進地處理好該項工作。

（三）科學實施投資決策

長期或短期投資都要加強分析和論證投資項目的可行性，還需做到認真監管投資項目的資金流向等，以期最終實現提升科技型企業資金運用率的目標[6]。一方面，企業需要進行投資論證，邀請相關專家或機構，在項目投資之前開展大力的分析以及論證，再決定進行投資。另一方面，科技型企業還應設置專門的管理部門，主要負責全方位監管項目的開展狀況，以及檢查此項目的質量是否符合預期的標準，這可作為科技型企業充分把控投資項目的要點所在。此外，企業還需強化財務部門管控力度。財務部門需有專員負責監管項目主要資金流向。

四、結語

資金運作貫穿于科技型企業生運營的各個環節中，加強資金管理對科技型企業實現高質量發展具有重要意義。對此，科技型企業要運用合理的方式，嚴格控制資金成本，持續提升資金的運用率，加強資金監管力度，最終實現加強資金管理的效果。