數字化保險助力吉林省第三支柱養老保險體系建設

徐銘晗

隨著人口老齡化的加速和人們生活水平的提高，養老保險成為老年人晚年生活的重要保障。我國的養老保險由作為第一支柱的社保、第二支柱的企業年金和第三支柱的個人養老賬戶組成。在人力老齡化、物力服務不完善、財力負擔過重的大背景下，吉林省作為人口大省，要大力發展第三支柱養老保險體系，有效緩解第一、第二支柱的壓力。依托數字化保險構建第三支柱養老保險體系是本文研究的重要問題，目的是通過頂層設計擴大第三支柱養老保險的覆蓋面，打通三支柱之間的連接渠道，豐富養老金融產品供給，建立市場化的第三支柱養老保險產品體系。

我國已初步建立以養老保險為基礎，以企業年金為補充，以個人養老保險為銜接的三支柱養老保險體系。但面對人口老齡化的加速，要加快養老保險金融的發展，以增強養老服務供給。國務院《關于印發“十四五”國家老齡事業發展和養老服務體系規劃的通知》的出臺，為第三支柱養老保險體系的構建指明了方向。《關于推動個人養老金發展的意見》提出的要建立多層次多支柱的養老保險體系為第三支柱養老保險體系的構建奠定了基礎。在數字化時代，依托數字化保險構建第三支柱養老保險體系，能應對人口老齡化的挑戰，能滿足人們豐富的養老需求，能增強養老保險體系的可持續發展。

一、研究背景

（一）現實背景

1.未備先老。隨著人口老齡化的加速，在第二支柱覆蓋面小且無法普及的背景下，只依托第一支柱保險無法滿足老年人日益增長的、較高水平的晚年生活需求，需要加強第三支柱養老保險體系的構建。目的是通過金融服務監管，發展收益穩健且長期鎖定的能終身領取的功能型個人養老保險，以保障老年人的晚年幸福生活。

2.未富先老。與發達國家人口老齡化相比，我國經濟發展水平還未達到相匹配的程度，即我國面臨未富先老的局面。

中國的養老保險以三個支柱為主，第一支柱主要是建立在財政支出的基礎上，由用人單位和個人繳費，具有一定的法定性和強制性；第二支柱主要是事業單位提供的年金險為主，是用人單位自愿提供的職工福利，但覆蓋面小，普遍保障作用不明顯；第三支柱主要是以個人自愿購買的商業保險、養老基金管理業務為主，是滿足個性化多元化養老保險體系的重要補充。但目前第三支柱養老保險處于起步階段，需要不斷強化體系構建，以提高保險對老年人晚年生活的保障。

（二）政策背景

《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十四個五年規劃和2035年遠景目標綱要》明確提出，要發展多層次多支柱養老保險體系，要提高職業年金險的覆蓋率，要規范第三支柱養老保險的發展，推動個人養老金的發展。2022年10月，《個人養老金實施辦法》的出臺，為加強個人養老金運作流程提供了支持。個人養老金是養老保險的第三支柱的一部分，是由個人自愿參加、市場運營、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金是實行個人賬戶制管理，由個人繳費并自主購買符合規定的理財產品、商業養老保險等金融產品，以實現積累，消費者在60周歲后領取養老金，以滿足晚年多樣化養老需求。

（三）科技背景

在科技發展的背景下，人類進入數字化時代，數字技術融入人們的生活和工作中，并改變了人們的思維方式。數字技術能促進政府公共服務能力的提升，能實現社會運行方式的創新，使人們享受數字生活。保險作為連接政府與公眾的服務項目，是數字化參與的重要領域。保險金是保障保險制度正常實施的資金基礎，只有保險金收支穩定且安全，才能保證保險制度的牢固。探索數字技術在保險體系中的應用，依托數字化保費繳費、數字化投資運營、數字化待遇發放、數字化待遇管理、數字化審計服務等，能實現保險體系的數字化，能有效防范風險，進而在提高資金運營效率的基礎上為政府服務水平的提升提供支撐。

二、吉林省第三支柱養老保險體系建設存在的問題

（一）政策不完善

吉林省第三支柱養老保險起步較晚，缺乏國家的扶持，導致相關激勵政策和法律不完善，進而影響第三支柱保險體系的發展。吉林省第三支柱養老保險以個人稅延養老險為主，導致稅收優惠普及人群有限，大量人口未達到個稅起征點，無法享受優惠。稅延養老報稅流程復雜，不利于激發消費者的參保意愿，不具備較強的吸引力。

（二）賬戶不完備

在吉林省，居民購買養老產品獲得個人賬戶，賬戶權益是依附在產品上的，由產品發行機構進行管理，并非集中到個人賬戶中，這導致賬戶資金流動性不足，個人無法自主管理養老金。養老保險是以第一支柱、第二支柱和第三支柱共同參與的。第一支柱是以統賬結合的方式進行積累，第二支柱是由企業和員工共同完成積累。但目前第一支柱養老金賬戶缺口較大，導致個人賬戶資金難以及時給付。第二支柱普及的范圍小，無法惠及所有人群。第三支柱未與第一、第二支柱建立賬戶轉移機制，導致第三支柱養老保險體系發展緩慢。

（三）產品不豐富

第三支柱養老保險以稅延養老保險、商業保險、養老理財產品為主，但稅延養老保險普及性不廣，商業保險類型不豐富、理財產品無法滿足消費者的投資需求。對于稅延養老保險，主要是包括企業員工和個體工商戶，自由職業者、農民等都被排除在外，普適性不強。商業保險產品結構單一，競爭力弱，阻礙第三支柱養老保險體系的建設。商業保險以萬能型、分紅型為主，保障的范圍比較小，無法滿足養老產品的升級及產業服務要求。保險公司未做好發展第三支柱養老保險的準備，無法將商業保險覆蓋到大范圍的養老需求人群。對于養老理財產品，種類較少，以資產配置固定收益為主，與普通理財產品類似，再加上運營不穩定，無法給消費者帶來真正的利益，無法保護消費者的權益。

（四）參與性不強

受傳統思想影響，居民對第三支柱養老保險的參與性不強，他們將養老寄托在子女身上，即使子女不愿意贍養，他們也寧可到專業的養老機構養老，而不愿意購買養老保險。再加上第一支柱養老保險的全覆蓋，使很多居民認為，他們的養老需求基本可以保障，參與個人養老保險產品購買的意愿不高。政府部門對第三支柱保險的宣傳力度不大，導致居民不理解第三支柱保險的政策和重要性。居民缺乏投資理財觀念，不了解金融風險，追求金融產品的高回報，不愿意投資個人養老保險產品。

三、數字化保險助力吉林省第三支柱養老保險體系建設的意義

（一）實現第三支柱養老保險體系建設的流程再造

隨著信息技術的發展，社會進入到以數字化為表征的新時代。國家根據發展需求頒布一系列政策，目的是提升政府的治理能力，以惠及全民。數字化保險助力吉林省第三支柱養老保險體系的建設實現了養老保險分配模式的創新，使養老保險依托數據開放共享，依托政務信息的公開化，依托數字技術提高養老保險管理通道，以助力政府改善公共服務管理效率。國家一系列政策的出臺為數字化保險助力第三支柱養老保險體系的構建提供了方向，加快數字化經濟、數字化社會及數字化政府的發展，能實現人們生活方式的數字化變革，使養老保險日趨規范，向深化應用，向普惠共享邁進。

（二）打造第三支柱養老保險體系建設的制度場域

數字化保險是數字化社會國家治理體系改革的重要場域，能實現保險基金在數字化管理的基礎上加強保險數據生產力、開發力和分析力的挖掘。在數字化時代，數字化保險提高了保險基金的運營效率，使保險基金管理更具實時性、準確性和可及性。依托數字化手段獲取數據后，保險數據的更新更為及時，并在數據統計和匯總的基礎上實現數據的實時傳輸。數字化保險能使養老保險數據的使用和檔案管理更精準，并通過信息共享使消費者能夠隨時隨地查看基金信息。數字化保險能對碎片化的社保數據進行整合，并在跨部門、跨層級和跨地區的基礎上進行數據應用，以擴大第三支柱保險的社會覆蓋面。

四、數字化保險助力吉林省第三支柱養老保險體系建設的對策

（一）依托數字化保險提升第三支柱養老保險的參保面和征繳能力

首先，要依托數字化保險對全民參保數據進行聯網統計，以精準獲取參保人信息，實現參保信息的動態維護。在掌握參保人信息的基礎上，可以依托“應保未保”原則對未參保人群進行宣傳，以擴大第三支柱養老保險的參保面。

其次，依托數字化可建立第三支柱保險與社保的聯網機制。在動態掌握參保人真實收入的基礎上打通社保、醫保、稅務等部門的壁壘。在提高多部門協同治理能力的基礎上，對第三支柱養老保險參保數據進行實時對比，以實現核征一體，提高第三支柱養老保險的征繳能力。

再次，依托數字化構建自動開立賬戶繳費配比機制，針對符合稅延養老保險優惠政策的居民，系統自動為其開設第三支柱養老保險賬戶，并為其提供收益確定且穩定的養老保險產品，允許其在規則范圍內進行產品的自由調配。在此基礎上可簡化辦理手續，盡可能減少線下審批流程，并將稅延養老保險提升到教育、住房的同等地位上。

（二）依托數字化保險提高第三支柱養老保險體系的統籌能力和管理能力

首先，在我國現行養老保險預算制度的基礎上，結合社會發展情況利用數字化保險進行數據庫信息的挖掘、分析與利用，以增強地方政府預算的準確性和約束力，為吉林省第三支柱養老保險體系的構建提供預算支持。數字化保險能通過數字技術對保險業務數據進行分析，并建立財政、醫保、稅務、衛生等系統的聯網，以保證各部門信息通暢，最終加強第三支柱養老保險的統籌能力。

其次，數字化保險可通過數據共享和分析對全國范圍內的參保人的繳費權益進行分析，并根據國家政策自動計算養老金待遇的發放，防止違規辦理養老保險項目。數字化保險在對參保人群進行分析的基礎上能綜合考慮不同年齡段和不同群體的保險需求，進而結合第三支柱養老保險體系構建、推出多元化的養老保險產品，以滿足不同人群的個性化養老需求。

再次，數字化保險可依托信息化優勢為投資者提供專業的養老金投資方案，并設置養老金民間智庫，以快速推動第三支柱養老保險體系的構建，從法律的角度完成各部門職責的界定，促進第三支柱養老保險健康發展。

（三）依托數字化保險提高第三支柱養老保險體系的決策能力和風險防范能力

首先，數字化保險能完善保險基金審計制度，能加快第三支柱保險基金的規范化，并通過不同部門的系統聯網實現信息的跨區域共享。數字化保險能建立一個數字化的綜合性管理平臺，目的是完成區域財務系統的聯網，使第三支柱養老保險財務核算的安全性得到保障。數字化保險助力第三支柱養老保險能通過數據的關聯性分析，通過數據的深入挖掘，建立起事前預警和事后治理的監督系統，進而增強主管部門對第三支柱養老保險基金的監督能力，同時提高風險防范能力。第三支柱養老保險的投資者以長期穩定收益為目標投資，數字化保險能通過專業化運營提高投資者收益的安全與穩定。數字化保險使產品信息更透明，立足投資者知情權的維護，能降低風險的發生概率。

其次，數字化保險能依托信息化系統平臺為投資者提供信息查詢功能，并通過詳細的報表為決策者提供保險數據，為第三支柱養老保險體系的構建提供決策支撐。預算系統能通過對數據的分析對不同預算的執行效果進行總結，進而幫助決策者對后續的養老保險體系的構建方向提供支持；預警系統對養老保險的收支情況做出風險預警，并對實際數據進行對比，使第三支柱養老保險基金管理者能根據預警做出規避風險的管理方案，最終提升管理能力。

總之，第三支柱養老保險體系的發展是國家的重要部署，是社會的進步，也是經濟發展的必然選擇。吉林省完善第三支柱養老保險體系的構建能提高居民的養老保障，能增強居民的幸福感和安全感，同時也能減輕第一支柱的壓力。隨著數字化在社會各行業的廣泛應用，數字化保險應時而生。數字化保險助力吉林省第三支柱養老保險體系的建設，具有一定的前瞻性，能通過綜合平臺的構建站在養老保險的角度對保險業務和財稅業務進行銜接，進而提升第三支柱養老保險的參保面和繳費能力，提高第三支柱養老保險的風險防范能力和統籌能力，提升第三支柱養老保險的管理能力和決策能力，最終實現第三支柱養老保險體系的精細化和規范化發展。

（作者單位：長春財經學院）

基金項目：2023年度吉林省教育廳科學技術研究項目《數字化保險助力吉林省第三支柱養老保險體系建設研究》（JJKH20231396SK）階段性成果。