跨國企業集團跨境資金調動如何做到隨需而動

劉超

就內容而言，跨國企業集團的跨境資金調動主要包括兩種類型，即將境外的資金調入境內和將境內的資金調入境外，主要調動渠道包括借入人民幣、利潤分配、外幣外債、注資以及跨境人民幣資金的集中運營、境外人民幣放寬等。

跨境人民幣的境外放款

《關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》（中國人民銀行發布）中明確指出，外商投資企業可以借助人民幣境外放款，借助合同對放款金額、歸還期限以及房款的利率進行約定，完成境內銀行直接向境外母公司或者關聯公司放款——這樣一種操作。如此可以實現境內資金向境外的安全流動、有序流轉，相關規定包括這樣幾部分內容：

境內放款人的準入要求 根據《關于簡化跨境人民幣業務流程和完善有關政策的通知》的內容要求，境內放款人需要具備如下條件和要求：企業的借款卡沒有任何不良記錄；注冊資金已經按照金額及時到位；放款對象必須是依法注冊成立且位于境內的非金融機構；放款人在最近一期的財務審計報告當中的所有者權益必須為正。

境內企業如果本身就沉淀了大量的資金，那么就可以通過境外人民幣放款渠道，及時將這些資金通過放款的方式匯出，也可以借助境外的企業完成放款，如此就可以將境外的資金直接調入境內。這樣不僅提高了境外投資企業和境外母公司之間聯系的便捷程度，也可以間接提升其他關聯公司之間資金調度的靈活性。……