大數據時代與企業財務管理轉型

陳德國

隨著現代信息化水平的不斷提高，大數據技術的應用日益廣泛，大數據時代已然來臨。在企業的財務管理中，同樣受到了大數據技術的沖擊，所以，在面對大數據時，企業的財務工作人員要有足夠的認知并做好相應的心理建設。在這個過程中，企業的財務工作人員必須要有足夠的知識儲備，并做好相應的工作。

2011年，McKinsey在一份名為《大數據：創新、競爭和生產力的下一個新領域》的調查中，對大數據的界定是：在信息社會中，大量的數據及其對這些數據的加工過程。伴隨著科技的進步和信息化、數字化的普及，大數據的理念得到了社會的廣泛重視，大數據的運用已是一種新的潮流，它將會給各個行業帶來深遠的影響，也將會給企業的財務經營帶來巨大的變革。目前，我國已步入了大數據的時代，企業的發展需要大數據的支持，而在企業的經營過程當中，財務管理又是企業的首要任務之一。

因此，在大數據的基礎上，企業要面對的最重要的問題就是怎樣利用大數據來提高企業的工作效能，使企業各個方面的數據都能得到充分利用，使企業的整體競爭能力得到提高。企業能夠依托大數據的優點，對原來的傳統財務管理模式展開創新，進而提高企業財務管理的工作效率，使企業內部管理快速地進行轉型升級，最終達到現代化管理的目的，并為企業的決策人員提供可靠的參考依據。所以，在大數據的背景下，企業要加速對財務管理進行改造和提升，為企業的發展打造出新的競爭優勢。

一、大數據時代企業財務管理轉型相關概述

（一）大數據的特點

第一，大數據的高效利用依賴于數據的真實度，而這些真實度將對企業的各項決策產生直接的影響。在通常情況下，企業數據的真實性與其所擁有的數據數量呈反關系，即，如果數據的數量太多，其所擁有的信息真實性就會變得更差，這時，企業要對所擁有的數據展開科學化的管理，來保證數據的真實性。

第二，快速地進行資料的分析。在信息化年代里，數據處理的效率很高，而且因為互聯網傳輸的加速，使得數據的收集、處理和傳輸都變得很方便，這有利于進行企業的財務管理工作。

第三，企業的資產增值密集程度較小。在大數據的背景下，隨著數據規模的不斷擴大，如何從海量的數據中抽取有意義的信息顯得尤為關鍵。大數據主要依賴于云空間與網絡技術，突破了空間的局限，并逐步變成了多個行業發展的主要工具。

（二）大數據時代企業財務管理轉型的重要性

1.財務數據傳輸速度加快

基于網際網路的信息傳遞，使得信息傳遞的速率大幅提升，為企業節約了收集資料的時間，提高了企業的經營效率，提高了企業的風險防范能力。在得到了有效的數據和信息之后，企業就可以對經營策略做出相應的調整，形成或者調整與企業發展相適應的戰略計劃，從而讓企業擁有可持續發展的能力。

所以，通過大數據技術的運用，可以增強企業財務管理的敏感性，同時也可以提高企業的內部管理效率。傳統的企業財務管理方式，采用的是按時間順序對會計信息和數據進行分析，這種方式會導致數據的時效性下降，使得企業的決策很難與市場同步。所以，改變大數據環境下的財務管理，對企業的發展至關重要。

2.減少財務數據的差錯

利用電腦網絡技術來進行資料的處理，通過高效的資料處理，可以簡化收集資料的程序，提高資料的精確度，降低由于人為因素在財務資料處理中出現的錯誤，確保資料的正確性。企業利用大數據技術來對企業的財務管理進行優化和提升，降低了企業財務人員的工作量，提高了企業財務管理的工作效能，推動企業財務管理人員逐步朝管理會計的方向轉變，對企業總體的財務管理水準有所幫助，提升企業的綜合發展能力。

二、大數據時代下企業財務管理面臨的機遇與挑戰

（一）大數據時代下企業財務管理面臨的機遇

1.有利于財務預算決策更加科學

在大數據的背景下，各類財政預算決策不再依賴于傳統的數據和理論，在某種意義上提升財政和預算的科學水平。運用大數據技術，對大量數據展開整理、計算和探究，能夠發現數據之間的相關性，發現數據中隱藏的規則，并將其轉換成決策意見，幫助企業的決策者們做出準確的決策。

比如，在制定全年經費預算的時候，財務管理人員可以對整個過程中的資料進行全面的分析，使企業對資金進行合理的調配，保證資金的效率得到最大程度的提升，讓財務預算的制定更加具有科學性。

2.有利于財務價值信息的挖掘

在大數據的背景下，財務管理者能夠收集、整理各類數據資源，并將其有效地進行深度的挖掘，從而為企業的經營決策奠定堅實的基礎。例如，在進行購買的時候，用大數據對信息進行過濾和分析，并將其列成一個立項評估報告，確定其中的哪些項目是必不可少的，需要優先購買，而哪些項目可以延遲購買。

3.有利于提高財務管理效率

在當今社會，隨著信息的不斷增多，企業的會計管理人員要從多個角度來對企業的收支進行管理和控制，這無疑加重了他們的工作負擔。利用大數據技術，可以讓財務管理人員從枯燥的費用報銷、資金操作、會計核算等工作中解放出來，讓他們把精力放在本企業的財務管理工作上，在某種意義上提升了財務工作的準確性和細致性，可以讓財務管理的工作更加高效。

（二）大數據時代下企業財務管理面臨的挑戰

1.增加了財務管理人員的工作壓力

在大數據的背景下，企業的財務信息變得更加復雜化，而現有的財務管理手段已經很難適應當前的需要，不能準確、高效地對財務信息進行記錄與度量，這給予財務管理有關的工作帶來了更多的壓力。例如，財務管理人員不但要挖掘和分析業務數據、客戶數據，還必須挖掘和使用外部環境數據。

2.財務管理中難辨大數據真偽

任何事情都是有利有弊的，在大數據的環境下，人們可以更方便地收集和處理數據，但同時也會產生很多問題。更確切地說，由于財務信息的數量龐大且變化頻繁，盡管通過大數據技術能夠有效地收集和總結有關的數據，但是卻不能保證數據的質量。財務數據的品質會對財務管理人員、企業決策者決策的準確度產生直接的作用，對企業的運營、發展構成威脅。

3.容易泄露企業的財務信息和機密

財務服務中心使用的是實名制的監督方式，這樣一旦有什么資料被泄漏，企業就會立即知道。在大數據的背景下，數據的信息量比較龐大，而且有很多的來源途徑，過程鏈接也比較繁雜，這就導致了財務信息和機密的泄漏。

三、大數據時代企業財務管理轉型

（一）利用大數據技術加強成本控制建設

1.利用大數據技術加強支出控制

在大數據的背景下，財務經理能夠利用大數據技術，從多個渠道獲取大量的、多維的信息，財務數據和信息更加精確。所以，企業可以在這些信息的基礎上，制定一套嚴格、切實可行的財務支出管理體系，對各個崗位、各個部門的權力和責任進行明確，讓它們之間能夠互相監督、互相制約，從而防止不合理的開支。

2.利用大數據技術強化采購、項目制度

依據企業的具體條件，制定符合企業的具體條件的采購制度、項目制度，并遵循有關的程序和流程進行采購。例如，不能讓有關員工獨立地去購買材料；在采購一臺機器的時候，需要有一個有效的合同和采購計劃，而且相關的合同和采購計劃還需要經過企業主管的簽字批準，然后才可以開始實施。

（二）利用大數據技術增強財務管理的時效性

財務管理人員要建立起運用大數據技術，對財務進行科學和理性的財務管理的觀念，將 ERP軟件、業務和財務的整合進行有機結合，實現對企業的財務收支情況可以隨時查詢，進而提高財務管理的時效性。與此同時，企業監管機構也可以利用大數據技術，對有關的數據展開高效的發掘，既能了解企業的運營情況，又能找出企業存在的問題，進而實現查漏補缺，為企業未來更好發展奠定堅實的基礎。

（三）利用大數據技術改革人才選拔機制

高效地運用大數據技術，能夠幫助企業對財務人才的各類信息進行深度發掘，并基于這些數據構建出一套更加合理的人力資源選擇體系，從而提升企業的財務管理能力。要采用適當的方式，強化會計人員的流動與交換，讓會計人員在交流中拓寬自己的知識面與視野，從而為會計人員的職業素質提高奠定基礎，為彌補財務人才結構上的不足營造一個有利的氛圍，企業可以利用大數據技術、云計算能力和計算機相近算法，來設定適合于企業的激勵制度，將企業的發展與戰略目標聯系起來。

（四）利用大數據技術使財務預算更加精準

財務預算是財務人員的一項重要工作，它直接關系到企業的經營和發展。在大數據環境下，企業必須充分運用大數據技術，以高效的數據采集來實現財務預算的準確性。在此基礎上，利用 Business Financialization平臺，實現了對各部門的預算管理和信息數據的共享。除此之外，利用大數據技術，還能為企業制訂出一套與之相適應的預算標準，從而為企業運行的穩定性和科學性提供保證。

（五）進行新的財務管理內容的引進

在大數據環境下，數據是最有價值的財務資產，因此，企業的財務業務變革必須關注其對財務資產的融合，這就要求財務經理要在資產管理、資金管理、成本控制和財務決策上不斷地進行改革和發展。所以，企業必須與現實狀況相聯系，引入新的財務管理的內容，并利用大數據技術，最大化企業的運營價值。

（六）從財務數據的共享角度對財務管理進行轉型

在大數據的背景下，財務數據的信息分享已是必然的發展方向，因此，財務管理者必須從財務數據分享的視角來對財務管理進行變革，借助大數據高效地進行財務經營模式的改革和財務經營方式的優化。通過設立一個信息分享平臺，使企業各部門之間的資料達到統一，并從時間和效率上對企業的財務管理進行改革。

四、推動大數據時代下的企業財務管理轉型的方法

（一）推進財務信息化建設

大數據技術的運用是以信息化為基礎的，因此，要促進企業的財務管理變革，就必須把信息化作為重點。在進行信息系統的構建時，企業應從如下方面著手：

1.利用云計算 APP，按職位進行有目的的訪問，保證工作人員能夠順利訪問、使用和查看數據，并保證數據的安全。

2.根據企業的具體情況，對企業的信息系統進行策劃，使之能夠符合企業的財務管理需要。

3.基于企業的運營狀況，對信息化建設進行持續改進，對信息數據進行更新。

4.在推動財務信息化的過程中，要主動傾聽第一把手的意見和建議，并在此依據上建立相應的規章制度，從而保證企業的財務工作效率能夠持續地提高。

（二）擴大業財融合的深度和廣度

要想更好地完成財務管理工作的轉變，就必須采用適當的方法，擴大業財融合的深度和廣度；能夠有效地收集、管理、分析、挖掘和運用各種會計信息，從而了解企業的預算開支和真實開支之間的差異；運用作業費用方法，對企業的費用進行系統性的會計分析，以發掘有關的資料，發現利益的死角，使其具有最大的價值，最大的作用。以“業財融合”的實踐為基礎，運用相應的技術手段，認識到“業財融合”所蘊含的數據資訊的寶貴意義，從而在不知不覺中推動企業財務經營能力的提高。在推動“業財融合”的過程中，企業的管理人員需要對其所處的行業環境展開觀察、分析和研究，一旦出現了問題，就可以進行相應的改善。

結語：

總之，財務管理的轉型要通過利用大數據技術來實現，例如利用大數據技術來強化成本控制建設；利用大數據技術來提高財務管理的時效性；利用大數據技術來改善人才選拔機制；利用大數據技術來實現財務預算更加精準，進行新的財務管理內容的引入，從財務數據的共享角度來實現財務管理的轉型。與此同時，要想促進企業財務管理的轉變，就必須通過加快財務信息化建設、拓寬業財融合的廣度，建立一個專業的財務管理團隊，加強財務風險的控制來實現財務管理的轉變，從而為企業長期、平穩地發展打下一個牢固的根基。