科研院所財務信息化建設研究

王虹

［摘 要］在數字經濟時代背景下，財務管理轉型是必然趨勢，通過引入信息化技術手段，搭建財務信息化管理系統，助力財務管理工作的高質量發展，可提高財務管理的效益水平。本文針對科研院所財務信息化建設相關問題，結合實際案例展開具體的論述，提出財務信息化建設的策略，以期為有關人員提供參考借鑒。

［關鍵詞］科研院所；財務；信息化建設

［中圖分類號］F23文獻標志碼：A

2022年1月，財政部印發《會計信息化發展規劃（2021-2025年）》，明確要加快建立會計數據標準體系，推動會計數據治理能力建設，到“十四五”時期末，實現電子憑證會計數據標準對主要電子票據類型的有效覆蓋。由此可見，深入分析財務信息化建設的方法，對于助力科研院所財務信息化轉型發展有著重要的意義。

1 科研院所財務信息化建設的必要性

從科研院所的角度分析，開展財務信息化建設有著以下意義。首先，提高科研經費管理效率。按照以往的工作經驗總結，采用會計電算化技術存在一定的缺陷，比如項目執行與預算管理分離。加強財務信息化建設，完善項目執行、驗收智能提醒等各項功能，可以為科研人員高效利用科研經費提供支持。其次，創新支撐手段，提高財務管理的能力。在新核算模式應用背景下，很多業務有了新的要求和變化。為達到政府會計制度的要求，進行財務管理信息化系統的升級與優化，實現數據信息的高效利用。采用信息化技術，既可以提高制單效率，還有助于增強數據的準確性。最后，優化財務管理模式，提升科研院所管理的水平。在建設一流研究所的背景下，對財務管理有著更高的要求，依托信息化平臺實現數據實時化采集與利用，助力科學決策，推動科研院所各項業務的開展。

2 科研院所財務信息化建設實例

2.1 案例概述

以某科研院所為例，每年國家撥款用于基本支出經費大約5 000萬元。在課題經費與基礎支出經費的管理要求不斷提高的背景下，經費管理日趨精細化與多維度化。此外，在新會計準則實施背景下，對財務管理有著更高的要求，為適應財務管理新形勢，科研院所積極推進信息化建設，獲得了不錯的成效。

2.2 財務管理存在的問題

根據科研院所的財務管理實際情況分析，信息化水平低，僅賬務處理達到了信息化水平，其他財務業務還處于缺失狀態，未構建完善的預算系統、報銷系統以及報表系統等，財務工作尚處于人工化階段，報銷申請審核人工化、記賬手工化以及預算管理表格化，存在效率低下的問題，且容易產生錯誤，無法滿足管理的要求。

2.3 財務信息化的建設方案

2.3.1 總體架構

根據科研院所的業務特點，分析財務信息化管理的需求，提出構建財務信息化體系，主要包括預算管理信息化系統、科研項目管理信息化系統、網上報銷信息化系統、銀企直聯系統、會計核算信息化系統、財務報表信息化系統以及財務分析信息化系統。

2.3.2 預算管理信息化系統

根據科研院所預算管理的特點，為支持年度基本經費預算編制、預算調整和監控、預算數據信息統計等工作高質量開展，進行了信息化的建設，構建了預算管理信息化系統，促使很多預算管理工作實現了信息化，做到了預算管理信息化與實時化處理，極大程度減少了手工錄入的內容，提高了業務效率。從系統的功能模塊設計分析，主要為預算管理與網上報銷、會計核算等，可以實時化抽取預算執行數據信息，做到預算的全過程監控，支持自動化生成分析報告，滿足預算管理的各類需求。

2.3.3 科研項目管理信息化系統

為實現業財一體化，開展信息化建設時，還設計了科研項目管理信息化系統，助力各項工作的開展。從系統的功能分析，支持對各類科研項目經費的預算和執行監控，主要是針對科研項目經費進行信息化管理。在實際應用中，初始設置科研項目庫，錄入項目基本信息，比如項目委托方、項目金額以及起止時間等。科研項目預算執行管理部分主要支持提取支出數據，實現對預算執行進度的全面監控，以及信息查詢和分析報表的制作等。將科研項目管理信息化系統與網上報銷系統以及會計核算系統連接，做到項目預算執行全過程的實時化監控，有效防范項目超預算問題的發生。

2.3.4 網上報銷信息化系統

在科研院所財務信息化系統上搭建了網上報銷信息化管理系統，開發了基本經費和項目經費的報銷申請功能、審批功能。從實際應用的角度分析，初始設置各類費用的報銷單據要點，比如費用類型、預算科目以及課題項目等。如果是有標準控制的費用，包括差旅費與招待費等，還應該系統設置標準自動化判斷所提交單據情況，分析是否存在單據超標的情況，對于超標的則不可以提交。為實現財務信息化管理，將網上報銷信息化系統與基本預算信息化系統以及科研項目信息化系統進行了連接。當申請人申請某個預算科目的費用時，財務信息化系統可以自動判斷，分析是否可以滿足預算，經過判斷結果為“有”就提交報銷，如果結果為“超預算”就無法提交報銷。對于申請人提交的數據信息，經過審批之后會轉到財務部門，再次經過審核沒有問題后，將單據轉到銀企直聯系統支付。為方便申請人掌握情況，還開發了查詢功能和數據統計功能，使其可以了解單據流轉情況。財務部門與科研院所結合自身的具體需求，可以定制個性化統計分析報銷系統，提取相應的數據信息用于分析決策。

2.3.5 銀企直聯信息化系統

應用銀企直聯信息化系統，能夠實現對傳統網銀功能的升級優化，相比以往的工作模式更加簡便，對于收款人賬號、戶名以及開戶行等不需要多次進行審核。利用新技術做到了業務的優化，實現了提交網銀的動作前移。在報銷申請人環節，由出納復核申請人填寫的付款信息后付款，極大程度減少了手工錄入工作量。對于大金額業務則要求會計要進行二次復核把關。

2.3.6 會計核算信息化系統

根據財務管理的需求構建會計核算信息化系統，開發了賬務處理功能、會計信息查詢功能。通過與其他系統的連接，滿足多樣化管理需求。對已付款完成的單據，利用網上報銷系統，按照預算科目和會計科目匹配的基本原則，系統能夠自動生成記賬憑證，全面提高財務記賬的效率，保證財務記賬的準確性。此外，還可以采集完整的數據信息，方便分析和科學決策。

2.3.7 財務報表與分析信息化系統

在財務信息化系統的建設中，財務報表模塊與財務分析模塊是重要組成部分，占據著重要的地位。在此系統中，財務報表部分的功能以生成內部管理統計報表以及對外披露類財務報表為主。與此同時，還開發了對內管理統計報表功能，支持多樣化業務的開展。按照財務工作的要求，對外披露類財務報表設計了資產負債表、利潤表以及現金流量表等，進而達到業務的要求。

為滿足財務分析的需求，開發了分析信息化系統。根據財務數據和業務數據進行分析，掌握單位的財務情況與經營情況，通過同比、環比以及構成占比等的分析獲得相應的結果。通過科研項目、部門以及人員等多個維度的分析，同時結合圖表動態化展示，可以更加直觀地呈現運營的財務情況與變動情況，進而有效處理各類問題，助力科學管理決策［1］。

3 科研院所財務信息化建設的策略

3.1 適應數字經濟新環境

在數字經濟時代背景下，各類信息化技術的應用促使財務管理發生了很大變化，加快數字化轉型具有必要性。科研院所財務信息化建設要加速，并且要結合實際需求開發相應的功能，滿足財務管理的各類需求。未來財務管理模式將會呈現以下趨勢。其一，業務流程化。隨著區塊鏈技術、大數據技術等的應用，支持交易和業務數據標準化，同時可以實現流程標準化、交易產品標準化，全面提高運作的效率。此外，還有助于提高部門之間的數據信息共享效率，實現科學合理分工協作。從管理者的角度來說，可實現對管理過程的全面監督和運行評價、持續化改進［2］。其二，人工智能化。將AI技術應用到財務管理中，可為發票圖像識別與驗證，以及電子發票自動化掌握、發票管理以及發票報銷等提供技術支持，通過設置標準會計模板，可以自動轉入會計憑證，并且能夠做到一鍵化財務數據的分析。利用區塊鏈技術，通過引入會計稽核有效降低人工作業的錯誤風險。其三，流程自動化。結合財務信息化管理的需求，利用“超級自動化”與AI工具，支持相關工作的開展，通過數據標準化與流程標準化，實現業務財務的有效整合，做到信息與流程追溯，促使效率和透明度得到增強。此外，還可以實現規范的流程標準以及可視化流程跟蹤，解放更多的人力資源，滿足高價值工作需求［3］。其四，財務報告的實時化。科研院所財務信息化管理的需求和要求不斷提高，將會逐步實現財務報告的實時化。通過財務數智化轉型，能夠及時獲得更多的財務數據信息，利用事前設置模型，可自動化采集財務數據與業務數據，自動化生成管理所需的各類報告。其五，決策智能化。采用AI工具，結合科研院所財務信息化管理的需求，可開發商業決策分析模型，經過大數據分析之后，更好地發現問題，提出有針對性的解決方案。對于科研院所而言，應該積極推動信息化建設，加快數字化轉型，集成應用各類科技手段，深度挖掘數據信息的價值，助力財務信息化管理的需求［4］。

3.2 完善財務信息化系統的缺陷

目前，科研院所財務信息化水平差異較大，使用的信息化系統功能不完善，難以滿足不斷提高的管理需求，需加以完善和優化。在實踐中，可圍繞以下層面做好建設。其一，發票識別與驗證自動化。在電子專票的背景下，發票全面電子化為主要趨勢。構建發票管理系統，可以實現發票信息智能化采集、自動化在線查驗以及專票驗證抵扣等各類功能，有效減少人工重復工作，全面提高發票登記的效果，進一步優化流程。其二，財務報銷單審批電子化。在數字經濟時代背景下，采用電子信息技術手段，可實現網上報銷和線上審批，還可以傳遞電子單證［5］。經過財務審核之后，能夠自動化生成憑證，有效減少人工交互，優化業務流程，減少耗時，并且避免人工操作失誤的發生。其三，會計檔案影像化。隨著電子憑證效力的確定，會計檔案影像化水平不斷提高。在科研院所財務信息化建設中，通過構建電子影像檔案系統，實現由財務憑證到財務附件的聯機查詢和分析，能夠全面提高財務檔案管理的效率，還可以做到財務紙質檔案的有效管理。其四，財務“大”平臺化。采用科技手段完善財務信息化系統，以會計憑證為基礎，實現業務數據信息的關聯，可以做到業務數據和財務憑證之間的證據追溯與校驗。利用共享接口，通過第三方平臺的互聯互通，支持智慧開發票和智慧化管理等，為相關人員提供支持［6］。其五，決策支持實時化。利用構建的財務綜合服務系統，支持一站式財務分析服務，促使財務管理從靜態化向動態化方向轉變，可以助力科研院所精準化實施決策。利用信息化技術的支持，實時化采集財務數據和業務數據，并且進行數據的共享，能夠實現決策的科學精準化。為了提高財務管理的信息化水平，適應時代的發展變化，需要積極推進財務信息化平臺的建設，提高財務信息共享水平。在實踐中，根據科研院所的實際情況，選擇適合自身的軟件系統，比如ERP和OA等，并且集成利用各類信息技術，助力科學決策和管理，促使業財有效融合，從而創造更大的效益。

3.3 做好人才的培養

科研院所的財務信息化建設，除做好軟硬件基礎設施的建設外，還要注重復合型人才的培養。結合數字化轉型的實施目標和要求，根據對工作人員的業務能力要求，圍繞知識與技能等方面做好嚴格的建設，全面提高管理的水平，促使財務信息化水平得到提高。一方面，要積極引進專業的智慧財務人才，滿足崗位工作的要求，為單位數字化轉型儲備人才。另一方面，還要注重對現有人才的培訓，不斷提高人員的素質水平，使其可以達到工作的質量要求。通過舉辦財務管理培訓班或者邀請專業教師指導等方式，進行人才隊伍的建設，提高人員的素質水平。此外，構建完善的財務人員績效獎勵機制，發揮績效管理手段，調動人員的積極性，使其可以規范化開展各項工作，有效發揮科技的價值，助力各項工作的開展。將財務工作績效評估結果與財務管理人員相互掛鉤，提升有關人員對這方面工作的重視程度，高質量落實各項管理任務。

4 結語

綜上所述，科研院所進行財務信息化建設，需結合本單位的業務和財務管理特點，開發相應的功能模塊，滿足多樣化管理需求，全面提高管理的效益水平。文中結合科研院所財務信息化建設的實例，分析了信息化系統的開發內容，提出了財務信息化建設的策略，以期為有關人員提供參考借鑒。

參考文獻

［1］姚宏章. 科研院所財務信息化建設與啟示［J］. 中國農業會計，2022（12）：33-35.

［2］連瑞. 數字經濟背景下的科研院所財務數智化轉型研究［J］. 中國總會計師，2022（10）：114-116.

［3］李云峰. 現代科研院所財務信息化探索［J］. 中國管理信息化，2022，25（17）：65-67.

［4］張一楠. 銀企互聯系統下科研院所報銷模式轉變探析［J］. 會計師，2022（8）：1-3.

［5］屈昊，任紅艷，田小川. 農業科研院所財務信息系統建設模式比較及工作建議［J］. 中國農業會計，2022（4）：61-63.

［6］熊達. 新形勢下科研院所財務管理信息化工作現狀及完善研究［J］. 大眾投資指南，2021（17）：46-47.