涉案企業合規考察有效運行機制構建初探

潘曉意（遼寧省大連市普蘭店區人民檢察院檢察長）

王迎龍（中國政法大學法律碩士學院副教授）

為有效懲治和預防企業違法犯罪，督促企業建立長效機制，保障經濟社會高質量發展，2020年3月，最高人民檢察院確定6家基層人民檢察院作為涉案企業合規考察的試點單位。2021年4月，最高人民檢察院在總結前期試點改革工作的基礎上，將試點范圍擴展至十個省和直轄市的省、市、基層人民檢察院，且可以適用企業合規的范圍也在不斷擴大，由最初的中小微企業實施的輕微單位犯罪案件擴展至重大單位經濟犯罪、職務犯罪案件。為更好地促進企業真合規、真整改，加強對于合規考察工作的監管，2021年6月，最高人民檢察院、司法部、財政部等九部門聯合發布了《關于建立涉案企業合規第三方監督評估機制的指導意見（試行）》（以下簡稱《指導意見》），在合規考察工作中引入第三方監督評估機制，并明確將合規考察的評估結果作為檢察機關辦理案件的重要參考。2022年4月，中華全國工商業聯合會辦公廳、最高人民檢察院辦公廳、司法部辦公廳等九部門聯合印發《涉案企業合規建設、評估和審查辦法（試行）》，依法推進企業合規改革試點工作，規范第三方監督評估機制，規定第三方組織可以根據涉案企業情況和工作需要，制定具體細化、可操作的合規評估工作方案，并明確了合規管理體系有效性評估的主要重點內容，進一步規范合規考察體系運行。……