數字經濟視域下稅務信息化管理效率提升措施

胡芝鳳 常州東方新城房地產開發有限公司

本世紀社會進入了信息化時代，數字經濟理念的產生，使各行各業的發展模式發生了改變。在此過程中，稅務工作通過對信息化技術的引入，強化了信息處理效果，為保障企業發展水平，奠定了良好的基礎。然而就目前來看，部分企業在信息化建設方面，運用效果較差，在工作質量提升、降低稅務工作成本方面仍然有發展空間，對提高企業稅務管理質量工作的開展產生了影響。由此可見，圍繞數字經濟下稅務信息化管理效率提升加以研究尤為重要。

一、稅務信息化以及數字經濟概述

(一)稅務處理數字化、信息化轉型相關概述

稅務處理是企業管理工作中的末端內容，在過去主要呈現內容較多、數據龐雜的特點，因此在信息化技術的運用方面經常會遇到阻礙。然而目前隨著經濟發展，信息化時代的到來為稅務處理工作提供了機遇，企業的數據基礎更加堅實，已經滿足信息化條件。稅收信息化是指房地產企業在開展稅收管理工作時，借助技術運用強化工作體系，實現技術創新。在進行信息化的過程中一方面要滿足數據廣泛、高效收集的要求；另一方面應能夠幫助工作人員科學地運用信息數據。在信息化的過程中，企業的稅務處理會更加便捷，加強業務處理的規范性和標準化。一般來講，信息化系統會自動存儲信息數據，并運用數據庫的搭建管控不同稅務處理模塊，以此實現稅務工作的高效處理。此外，在傳統的企業稅務處理中，工作人員往往通過大量的計算以及分析才能夠確保合理避稅、稅收管理的精準度。而在信息化技術的運用下稅務成本可進一步降低，幫助企業規避人為因素所帶來的風險問題。

(二)數字經濟相關概述

數字經濟便是在實體經濟發展的過程中加大對數字化、信息化的運用，從而借助技術優勢實現資源的合理優化配置，幫助房地產等傳統行業進行改革與升級，使企業的經濟結構更加穩定、高效，為后續的發展奠定良好的條件。通常來講，數字經濟分為三種形式：首先為技術層，是數字科技的核心內容，例如華為等企業便是以技術層為基礎的數字經濟發展企業。其次是以技術應用為特點的商業發展形式，例如目前美團、餓了么等。最后則是傳統產業升級過程中對數字經濟的運用，例如基于物聯網等信息化技術發展的工業、房地產企業等[1]。

(三)稅務處理信息化現狀與意義

在時代發展的過程中，企業的業務類型逐漸增多，所涉及的稅務種類內容也不斷增加，這也加大了稅務處理的難度以及工作量。結合現階段來看，我國房地產企業在經營的過程中已經逐漸加大對信息化系統的重視，不僅提升了依法納稅的質量，而且通過CTATS 等系統的運用加大了對稅務管理業務的管控，企業可通過稅控收款機等及時地掌握企業階段性的經營狀況，以此增強稅務處理的管理效率，減小并縮減人工稅務管控的難度以及工作量。因此，研究此項課題具有十分重要的意義。

二、數字經濟下企業稅務處理信息化的內容——以房地產企業為例

稅務處理信息化管理效率提升不僅與稅務處理人員有關，而且與信息化系統、軟件、平臺的質量有關。為強化信息化管理效率，企業應在信息化改革的過程中加大對以下內容的分析：第一，健全的網絡基礎設施。信息化需在互聯網的基礎上實現，因此，前期的網絡建設是基礎與核心，能夠為企業的稅務管理以及涉稅決策等內容提供數據支持。稅務信息化建設中的稅務網絡分為兩部分，一種是內部系統網絡，另一種則是指與其他部門有關的網絡，從而實現信息共享。因此在信息化的過程中搭建數據庫也十分重要，是保障信息收集效率的關鍵。第二，技術研發與應用。在稅務信息化建設的過程中，不僅要加強對技術的使用，而且要基于房地產現階段稅務處理的特點科學地運用稅控收款機等軟件系統，該軟件中具備稅務管控功能，可以在稅務處理的過程中自動記錄并存儲信息數據，且保障數據內容的安全性，防止出現被隨意更改的情況，幫助企業規避稅務風險。第三，健全并完善安全規范體系。信息安全是提升企業稅務處理信息化管理效率的關鍵，其不僅涉及技術問題，而且關乎企業經營安全。為此在信息化技術運用之前應建立完善的管理機制以及規章制度，確保信息化運用有據可依，推動相應稅務工作處理的質量和效率。目前來看，我國房地產企業中65%的企業之所以內部稅務處理管理效率較差，便是因為系統建設機制不健全。因此，要求企業應該在后續強化體系建設，提升稅務部門的團隊組織水平，使其可以根據要求科學開展工作。

三、以H 房地產企業為例稅務處理信息化管理效率提升措施分析

(一)房地產企業優化稅務信息化效率的關鍵點

房地產企業對稅務管理的標準化要求更高，要加大對以下幾方面的關注：第一，稅務處理與業務管理關系密切。由于房地產企業在招投標、建設、營銷、日常經營等多方面均涉及稅務處理內容，因此，若想提升稅務信息化管理效率便要基于企業全部的工作流程開展研究，找出管控重點，并加大對涉稅數據的收集和整理，在清楚了解稅務流程的前提下開展工作，整體來看需具備較強的業財稅融合水平才能夠滿足要求。第二，充分考慮土地增值稅問題，包括清算以及扣除項目、清算影響等，此過程的數據信息與財務數據不同要加大管控。第三，三大稅的預繳以及匯繳十分關鍵，必須要明確流程以及標準要求。若是處于納稅節點則要認真分析匯繳等工序的時間節點，并精準計算稅務數據。第四，對涉稅數據的質量要求更嚴苛。H 房地產企業在信息化管理提質增效的過程中，由于企業的會計確認、發票開具等節點不同，并且存在退款等現象，因此涉稅數據更加龐雜，對數據要求更高[2]。

(二)數字經濟環境中強化稅務信息化管理效率的措施

房地產企業在稅務管理方面可根據圖1 規劃設計開展工作，從而強化信息化管理效率。本方案主要分為事前、事中、事后三部分，進而全方位地提升信息化管理效率，使其滿足企業發展需要，為企業長遠發展奠定良好的基礎。從總體的角度來看，企業應在短期內設立并確認信息化運用目標，即借助信息化技術的使用幫助企業實現業財稅一體化，強化對稅務數據的集中管控，建立能夠滿足數據處理、流程規范的稅務管理系統。此外，在信息化運用范圍方面，應結合企業發展需求，設計不同的功能模塊，建設中要遵循主次順序加以處理。在稅務信息化管理方面要滿足涉稅數據標準、業務場景科學、計稅規則完備的需求，以此為系統多場景運用提供專業化基礎，確保在企業進行多業務稅務處理時能夠滿足原則統一的要求。

圖1 數字經濟下企業稅務信息化管理效率提升規劃

1.加強涉稅數據處理

涉稅數據標準化是提升企業稅務處理信息化質量和效率的核心內容，尤其是對于房地產企業來講在納稅申報的過程中對數據要求較高，因此，在信息化系統運用的過程中應該確認稅務數據的標準化處理，使系統能夠自動完成方案梳理以及數據處理，以此提升稅務數據的整體質量，為后續的信息化工作開展奠定基礎。例如，在具體工作中，技術人員可以選擇房地產業務中的房號作為基礎追蹤不同時期的涉稅數據內容，為稅務管理提供技術支持。

2.確保業務場景標準

業務場景的標準化能夠有效保障涉稅數據信息的串聯性，使稅務人員在開展工作時可結合實際所需，有據可依的進行信息處理。因此，要求技術人員應該在信息化系統設計中添加涉稅事項分析功能，并基于企業稅務管理需要強化業務數據分析效果。

3.完善計稅規則要求

不同的應用場景下應該有針對性的計稅原則和要求，確保相同業務稅務處理的同一性，以此幫助企業管控成本。

(三)提升企業稅務信息化管理效率的其他措施分析

1.加強軟件開發，強化數據的集中管控與共享

企業應加強對信息化時代下云計算等技術的運用，并運用系統收集企業各業務開展的財務數據。需注意，系統內部在修改數據以及更新時，全過程都應該被系統記錄，除了財務、稅務、審計等人員可獲得權限查看數據信息，其他人不可查閱，即使需要運用也要在以上部門人員的配合下調取。對于信息化管理效率提升來講，信息的集中管控是核心，集中效果越強則說明信息化的質量越能夠滿足要求，效率越高。從技術的角度來看，集中數據是稅務處理信息化實現數據管控與存儲的一種體現，能夠有效推動工作的開展[3]。

在信息化改革的背景下，企業可在現有基礎上重新整合系統內容，優化信息流通問題。一方面，要建立信息共享機制，強化與區域稅務管理部門之間的數據共享，確保能夠獲取最為精準的稅收管理要求。此外，要加強納稅管理以及其他部門的溝通，通過交流的方式獲取強化稅務管理的具體建議，為后續的稅務管理優化提供條件。與此同時，增強企業部門之間的信息共享。例如，財務與稅務處理部門應加大溝通，通過信息化軟件及時地提供有用信息和數據，確保稅務處理人員能夠及時地了解企業運營狀況，了解稅收流程內容，科學地進行稅務處理規劃，從而借助信息化系統的使用強化工作效率。必要時，可將財務系統的部分數據存儲子系統與稅務處理的數據庫相關聯，減少信息不對稱性所耗費的時間成本，提升管理質量。另一方面，則要強化信息運維，加大對系統信息更新的關注。企業的所有業務收入涉及稅收管理內容，因此，稅務管理部門應該及時地運用信息化系統以及其他技術更新數據信息，掌握企業基本數據情況，并將其與財務報表數據加以核對，分析是否具有真實性。之后借助技術手段對信息進行更新。在具體工作中，企業應引入自動化信息變動與更新系統，確保數據優化的實效性，使工作人員能夠及時根據系統數據以及自動化計算的信息內容開展深入分析，找到稅務難點并科學辨識，為稅務管理的提質增效提供保障。

(四)實施合作開發，強化技術與稅務融合

稅務處理對專業度的要求較高，因此，在信息化軟件系統選擇或者研發的過程中，企業也要加強重視，確保功能性能夠滿足企業的所有需要。在功能模塊優化以及軟件研發的過程中，企業的稅務處理人員應該與軟件開發人員相配合，積極地與技術研發人員進行溝通，研發適用性更強的稅務部門管理系統[4]。

(五)關注專業人才，培養復合型稅務人才

在數字經濟背景下，信息的精準度十分重要。在過去人們會更加依賴人為計算，工作量巨大。而在信息化時代下，數據計算以及稅務處理工作多數可以在軟件以及系統中完成，不僅有助于提升數據計算與分析的科學性與真實性，而且能夠減少管理成本以及人工成本，強化信息處理質量。因此，在后續的工作中，為強化企業稅收信息化管理效率，要求企業應盡可能地聘用復合型人才，不僅要求其應具備專業知識以及稅務處理能力，而且要能夠熟練地運用信息化軟件，從而為有效發揮信息化技術優勢提供人才支持。此外，對于企業內部原有的稅務處理人員來說，則要定期開展人員培訓工作，并以宏觀的角度看待問題，篩選出內部優秀人才進行信息化專業學習。長此以往便可以實現復合型人才培育的目標，降低人才獵聘的成本。總而言之，企業日常經營中最為重要的便是稅務處理，其質量直接影響企業是否會陷入稅務風險中。因此，在后續的工作中，企業要繼續加強對信息化技術的關注，結合數字經濟時代的具體特點，針對性地運用信息化系統以及平臺，不斷對其優化與完善，使其滿足功能性需求，減少稅務處理的時間成本，提高工作質量，為企業的長遠健康發展奠定良好的基礎[5]。

四、結語

在經濟社會發展的背景下，人們的生活質量進一步提升，社會進入到數字經濟時代。對于企業來講，稅務處理作為企業日常管理的關鍵部分，必須緊隨時代發展需要，強化信息化技術運用才能夠滿足數據處理要求。因此，在后續的工作中，為強化信息化管理效率，企業稅務處理工作人員應以“互聯網”為核心，加強稅務一體化系統的設計，通過搭建系統化政務體系的方式強化信息化應用價值，為稅務工作開展奠定良好的基礎。■