中小銀行普惠金融風險管理分析

姚春飛

中小銀行發展普惠金融具有獨特的優勢，因此，中小銀行要充分認識發展普惠金融的意義和堅定確立發展方向，承擔責任使命。本文將普惠金融作為研究對象，風險管理作為本次的研究內容，通過分析中小銀行本身的特點、現存的情況以及在普惠金融體系中，其所扮演的角色和所處的地位，分析管理普惠金融風險方面可能會面臨的困難與挑戰，從而，針對現存的問題提出能夠滿足國家發展規劃和區域經濟發展戰略要求的解決方案與管理對策，為中小銀行的風險管理提供建議和指導，對同樣面臨這一挑戰的中小銀行產生借鑒意義。

一、引言

聯合國“2005國際小額信貸年”提出了備受國際社會關注的一項概念“普惠金融”，其主要內容是為實現金融公平發展而呼吁國際社會加強普惠金融體系的構建。普惠金融強調發展金融服務的普惠性，旨在實現金融服務對象的全覆蓋，是經濟社會發展的時代要求，也是我國全面建設小康社會的重要方面。在國家相關政策的扶持下，普惠金融的發展已經有了明顯成果，截至2022年12月，中國人均已擁有5.7張銀行卡和7.6個銀行賬戶，這兩個數量均居發展中國家前列；截至2022年12月30日，我國已有227706家金融機構持續穩步推動金融機構的發展；2022年，移動支付在退休人員、家庭主婦、農民及工人中的使用率不斷提高，這也對普惠金融的發展產生至關重要的推動作用。普惠金融的發展能夠轉變經濟發展模式，促進雙創和萬民創新，使金融行業達到均衡發展，實現社會公平和諧。現如今全面建成小康社會正處于關鍵時期，在當前反經濟全球化的浪潮中，普惠金融及其體系的發展，能夠有效促進經濟包容性增長，從而早日實現全面建成小康社會的目標。

二、中小銀行發展普惠金融的作用

（一）改善客戶結構

改善客戶結構可以有效對商業銀行息差做出調整管理。當前的發展情況顯示，中小銀行對大中型企業產生過度依賴性，使得其客戶結構過于單一，大中型企業的發展變化對中小銀行有著不可忽視的影響，在國家供給側結構改革的進程中，一些大中型企業機構的發展步伐較快，而中小銀行卻又跟不上導致其對公業務受到影響。此外，在“金融回歸本源”的改革下銀行同業的業務遭受巨大的沖擊，但由于大中型企業和金融機構本身具有較強的經濟實力和融資水平，因此他們在金融服務上有更多的備選，這就造成中小銀行只能被動接受的局面。在不斷變化的經濟形勢和環境下，普惠金融業務比其他的業務具備更好的發展潛力、所涉及的用戶范圍更廣，能夠有效改善中小銀行的客戶結構。

（二）分散經營風險

當前，金融領域中的三大亟待完成的任務是控制金融風險、服務實體、實施金融變革。而普惠金融業務的動態性和韌性就能有效達到分散風險的效果。其一，普惠金融業務規模十分均衡，在每個業務上所存在的風險就比較分散；其二，其分散的客戶特性使業務發展模式更為靈活，大大降低了系統性全面性發生風險的概率；最后，中小銀行能夠采用相應的技術性方法、資產證券化模式等對違約業務和不良貸款進行催收應對。

三、中小銀行普惠金融風險管理面臨的問題與挑戰

（一）信用風險管理

1.不良資產持續增長。據銀保監披露，截至2022年5月，不良貸款持續增多、規模不斷擴大，給中小銀行的發展帶來眾多風險。根據數據顯示，中小銀行的不良貸款在2022年第一季度相比上一年提高了0.1986萬億元，高達2.6萬億元，不良貸款率1.91，增長0.05%。在新冠疫情的影響下，中小銀行針對各項到期債務進行延期處理，但由于不良資產的風險暴露會在時間上存在滯后性，因此中小銀行的處理方法更使得不良資產率不斷提高，對不良資產的風險控制難度愈發增強，對普惠金融的健康發展造成影響。

2.信用評級形同虛設。一套完整的社會信用體系，能夠為金融機構提供一份高質量的信用風險評級報告，據此進行的授信和貸款發放能精準控制風險，有利于信貸的健康發展。然而，目前我國的社會信用體系依舊不夠完善，銀企信息不對稱使得中小銀行在信用評級的過程中缺少數據支撐、缺乏實際依據，信用評級形同虛設，嚴重影響了中小銀行的信用風險管理，阻礙了普惠金融的發展。

3.金融風險管理人才匱乏。金融風險存在于售前、售中、售后等各個階段，不同階段的風險管理均需要大量具備豐富理論知識及實操經驗的專業性人才，但是，目前高素質的金融風險管理人才十分短缺，對于這方面的人才培養需要一個較長的周期，短期內無法彌補。

（二）市場風險管理

1.組織結構設置不合理。據2004年12月銀監會發布的《商業銀行市場風險管理指引》商業銀行應該建立獨立于業務經營部門、區別于法律合規部門的專門的市場風險管理部門，以加強對中小銀行的金融風險管理，但現有的中小銀行并未根據指引建立此部門，依舊將這一部門劃歸于法律合規部門的管理中或將兩個部門并為“風險合規管理部”，他們始終沒有認識到風險治理這一項工作的重要性與特殊性，由于各銀行對此方面的疏忽管理，并未進行合理的組織結構設置，對其發展留下隱患。

2.資產負債不匹配。中小銀行在發展的過程中還面臨著利率風險，主要體現在資產負債不匹配。與國有銀行相比，中小銀行大多是地方性商業銀行，由于地理區域位置的限制，部份中小銀行為更多的吸收存款，在不違反國家法律法規的規定下，往往會選擇向客戶推薦一些高利率的存款產品，但高利率會導致其負債增多，進而造成資產負債不匹配的局面。

（三）操作風險管理

1.內控制度不完善。完善的內部控制制度的建立有利于帶動新業務的發展。然而中小企業在進行業務拓展過程中，容易忽略內控制度的建設，缺乏一套完整的內控制度，不能有效的將各部門進行整合，使得各部門只會維護本部門的利益，無法實現全面的風險管理。操作風險是風險管理中涉及部門最廣、牽連事務最多，也是銀行各部門一項重要的工作。中小銀行各個部門不僅要加強本部門的操作風險管理，而且要協助配合其他各部門做好風險管理工作，以幫助中小銀行實現全面風險管理的目標，促進中小銀行進行業務拓展、搶占市場份額。但現存內控制度不完善，各部門管理理念不相同，導致在從事操作風險管理工作的過程中出現溝通問題，共同進行風險管理的效果達不到預期。

2.風險管理方法落后。操作風險的發生大概率是由風險管理方法落后造成的，先進高效的風險管理方法能有效降低操作風險，有助于內控制度的建立。操作風險是發生在業務規模較大、交易量較多、產品變化多樣的領域中的潛在風險。通過科技手段的運用，能夠促進操作流程更加規范化，降低出現差錯的概率，減少操作風險。但部份中小銀行現存的科技能力較弱、風險管理方法落后，無法實現對銀行前端系統的運行、維護與更新。

3.操作風險管理指導思想與業績考評體系沖突。隨著我國經濟實力的不斷提高，互聯網技術的快速發展，數字銀行也逐步走上蓬勃發展的道路，在激烈的市場競爭下，中小銀行也不斷進行著數字化轉型。面對復雜多變的發展環境，一部分中小銀行為降低運營成本而進行部分裁員、減少對從業人員的招聘，采用智能終端系統，這一舉措嚴重加大了銀行從業人員的就業壓力。此外，很多銀行秉持客戶就是上帝的經營理念，要求員工加大業務拓展范圍、提高業務績效，忽視對職員的人文關懷，銀行的這一做法導致員工職業壓力劇增，風險防控意識降低，無法同時兼顧業績考核要求與風險防控管理。

四、中小銀行普惠金融風險管理的對策與建議

（一）優化組織結構

1.全面加強風控體系建設。中小銀行根據當地的監管要求，結合具體的金融發展環境，在現有的風險控制體系下，對普惠金融的信貸業務設立獨立審批人，獨立審批相關業務；對超越審批權限的業務，可以與相應的高層建立具有業務權限的專業審批中心，對超權限的普惠企業進行審批。

2.建立客戶強制準入、退出機制。針對普惠金融業務，設置準入及退出標準，具體而言可以借鑒某城商行所指定的2023年計劃標準，在準入方面：針對金額為50萬元以下的普惠金融信貸業務客戶，要求準入率在95%以下；金額在50—500萬元之間的，準入率在70%以下；金額在500—1000萬元之間的，準入率在60%以下。在退出方面：針對金額為50萬元以下的普惠金融信貸業務客戶，要求退出率在10%以上；金額在50—500萬元之間的，退出率在20%以上；金額在500—1000萬元之間的，退出率在30%以上。

3.設立普惠金融特色專營機構。第一，規劃機構布局。按照國家規定的標準，結合各機構的指標和人員具體情況重新規劃布局現存機構及各支行機構，設立若干家具有普惠小微特色的支行，在諸如社區支行等現存機構中增設職位、加強人才招聘、提升現有職員的專業技能，增設普惠小微相關功能。針對已達到普惠金融指標的機構，應進一步設立獨具特色的支行，但尚未達到標準的機構則應不斷提升標準，按照普惠金融風險指標的要求設立獨具特色的業務模式。第二，增加普惠特色支行職能。除了一般支行的基本業務職能，還需要為普惠金融特色支行組建專業的團隊，專門開展普惠小微業務，如：50萬元以下的傳統信用保證類業務，50萬至200萬元之間的房產抵押類業務。第三，明確管理職責。對不同機構的職責作出明確的規定，總行級別部室機構職責主要是對普惠金融從業人員的招聘、培訓、考核等，對職員的薪酬做出合理調整，對其他機構的普惠業務進行監督指導等。各經營機構的主要職責是開展各自領域的普惠業務，管理小微特色支行。

（二）加強制度建設

為了能將風險保持在可控范圍內，中小銀行要從信用風險管理方面、技術層面、市場風險管理方面均加強制度建設。在信用風險管理方面，中小銀行要加強內部評級體系的建設，重視對信用風險的內部評級，樹立明確的內部控制、風險優化目標。在技術層面，要對評級方法進行優化，對評級手段進行加強，以技術和數據作為支撐，對風險進行量化管理，提高對信息的儲存和管理。各中小銀行要注重內部控制制度建設，借助制度的約束，主動采用多元化的風險轉移手段實現風險轉移，結合市場的發展情況和特征，提高信用資產的流動性及安全性。在市場風險管理方面，中小銀行要建立完善的市場風險管理體系，在該體系中設立能夠明確崗位職責的管理制度，對日常的數據采用規范化的流程進行管理，從而使銀行在前中后臺的數據能夠保持高度的準確性和一致性，促進中小銀行更加全面有效的對市場風險管理進行計量分析與管理。

（三）規范隊伍建設

1.人員培養計劃。首先，成立專業的內訓師團隊。選拔出具有綜合能力的內訓師隊伍針對普惠金融業務進行開發、設計及教授。專業的內訓師不僅要具備專業知識，還要具備語言表達、課程演繹、課程研發、教案編寫、資源整合等全方位的綜合能力。同時，為促進內訓師自身能力的提高，要加強對內訓師的培訓，組織定期外出學習，考核制作培訓課程等。第二，制定嚴格的培訓標準。專業知識方面包括基本法律知識、前臺業務知識、系統應用知識及監管體系等；技巧技能方面包括團隊管理技能、交叉檢驗技能、營銷話術及技巧、調查技術、溝通技巧、財務及征信分析技巧等。中小銀行要指定每個課程的學習時間和資格標準，全面提高普惠金融人員必備知識技能。第三，建立持續性的學習機制。對普惠金融業務的學習內容定期進行更新，提供更具有針對性的培訓內容和課程，設置對普惠金融從業人員的培訓時長，定期組織專業技能考試，另外。對客戶經理每年都要進行為期兩周左右的集中培訓。

2.明確人員晉升通道。各中小銀行應明確人員的內部晉升通道，制定人員晉升計劃和標準，發布對普惠金融從業人員晉升和發展的相關要求，促進普惠金融業務人員的縱向晉升發展、橫向轉崗發展。

3.形成團隊、聚力研發。對普惠金融產品的發展，實行團隊責任制。由普惠金融部門發起，與城商行的風險合規部門、科技部門等共同組成一個專業團隊，聚力研發，實現惠普產品的迭代、更新及推廣。團隊內的成員績效按照銷售業績進行考核。

（四）優化科技賦能

1.采用差異化管理模式。對中小銀行內外部數據采用大數據分析，在準入標準、作業流程、審批通道、授權模式、風險預警、貸后管理上對風控體系全方位賦能，實現線上集中風險防控，提升工作質量和效率。

2.打造科技產品，進行風險前置。中小銀行要以特色客戶群體為目標，制定專屬于客戶的特色產品體系，打造出一定額度內的“強場景”線上科技產品，將普惠金融風險合理前置。如“稅銀貸”“政府采購貸”“結算貸”“科技貸”等線上產品。

3.設立員工行為預警、客戶風險預警、貸后資金預警三大預警體系。為促進中小銀行對職員進行全面管理，一方面建立資金中介黑名單、開發員工管理系統、分析內部交易數據和人行征信數據，另一方面設置風險經理崗位，使用穿透式管理方法，對數據進行分析，對日常行為做出監督，建立完整的員工行為預警體系。將行業內部與行業外部數據充分結合起來，對各項數據進行分析，設立客戶風險預警和貸后資金預警體系，從而全面提升中小銀行的風險預警效能。

參考文獻：

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作者單位：唐山金融控股集團股份有限公司